55
1031%(7187568/697131) больше, чем в 2015 году. Это увеличение произошло
из-за резкого снижения курса национальной валюты по отношению к
иностранным валютам, в частности к доллару США.
Таблица 2.6.
Состояние кредитов в процессе судопроизводства в 2015-2016г.
Показатели
2015
2016
относите
льный
горизонта
льный
Вертикаль
ный 2015
Вертикаль
ный 2016
10945
Ссуды в
процессе
судопроизводс
тва частных
коммерческих
предприятий -
национальная
валюта
52510,00
254160,00
201650,00
384,02
0,655368
2,301437
10953
Ссуды по
программе
TMSEF-
иностранная
валюта в
судопроизводс
тве
7896304,3
4
10184474,
63
2288170,2
9
28,98
98,55235
92,22114
10959
Ссуды
коммерческих
предприятий в
процессе
судопроизводс
тва -
иностранная
валюта
21803,51
115028,90
93225,39
427,57
0,272126
1,041595
10961
Ссуды в
процессе
судопроизводс
тва
сельскохозяйст
венных
предприятий –
иностранная
валюта
41676,13
52772,79
11096,66
26,63
0,520152
0,477861
10962
Ссуды в
процессе
судопроизводс
тва
сельскохозяйст
венных
предприятий –
иностранная
валюта
0,00
437100,00
437100,00
100,00
0
3,957971
Следует отметить что, в условиях кризиса наблюдался нехватка денег у
населения в связи резким уменьшением объёма денежного перевода из стран
СНГ за счет трудовых мигрантов, обесценением трудовых доходов населения
56
и снижения их покупательной способности, что в основном связано с
негативными факторами мирового финансового кризиса.
-в области сельскохозяйственного предпринимательство в балансе
банка в 2015 году не были отражены просроченные сельскохояйственные
кредиты, но в 2016 году сумму просрочек составило 1313652сомони, что в
составляет 11,9% от общей суммы просроченных ссуд.
Сумма всех кредитов в процессе судопроизводства за 2015 год:
52510+7896304,34+21803,51+41676,13+0=8012293,98
Рис 2.9. Сумма всех кредитов в процессе судопроизводства за 2016 год:
254160+10184474,63+115028,9+52772,79+437100=11043536,32
Рис 2.9. Сумма всех кредитов в процессе судопроизводства за 2015 год
При расчете вертикального анализа мною было выявлено, что в
области кредитов в процессе судопроизводства в 2015 году наиболее
проблематичным являются ссуды по программе TMSEF (Таджикская
57
программа финансирования микро, малых и средних предприятий) в
иностранной валюте, что составляет 7896304 сомони или
98,6%(7896304/8012293) общего портфеля кредитов в процессе
судопроизводства. А в 2016 году этот показатель кредитования увеличился
на 2288170 сомони (10184474-7896304), что составляет
92,2%(10184474/11043536) от общего портфеля кредитов в процессе
судопроизводства. А горизонтальный анализ показывает увеличение
кредитовпо программе TMSEF ЕБРР (Европейский банк реконструкции и
развития) в иностранной валюте в процессе судопроизводства на сумму
2288170 или на 29% по сравнению к 2015 году. Нужно отметить, что данная
программа в условиях кризиса соответственно с другими проектами не
развивался и данное время банк по этой программе не осуществляет свою
кредитную деятельность.
58
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ И ПЕРСПЕКТИВЫ
РАЗВИТИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТА КАК ВАЖНЕЙШИЙ
ПРИНЦИП РЕАЛИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКОВ
РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН
Совокупное применение на практике всех принципов банковского
кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и
интересы обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика. Таким
образом, основная задача банков - это обеспечение возвратности кредитов. С
этой целью банки применяют различные формы залогов
23
.
В комплексе операций по обеспечению возвратности кредитов выделяют
несколько этапов, конкретное содержание которых во многом зависит от
специфики проекта кредита, характера заемщика, сложившихся внешних
условий окружающей среды. А также приоритетов или ограничений
банковской политики, квалификации и подготовленности банковского
персонала и других факторов, предопределяющих уровень кредитного риска.
Вначале следует сформировать максимально полный арсенал методов,
приемов и инструментов обеспечения возвратности кредита, а также
определить все возможные денежные потоки (источники) погашения
кредитной задолженности. Их качественные характеристики оцениваются
кредитором и заемщиком по-своему, очень разнообразны, часто с
альтернативных позиций, однако может быть выстроена система рейтингов,
позволяющая подразделить обеспечения возвратности кредита на наиболее
предпочтительные, дополнительные, резервные и нежелательные источники.
На втором этапе работы по обеспечению возвратности кредита
необходимо определить базовые денежные потоки погашения кредитной
задолженности по безпроблемному сценарию неклассифицированных
кредитов и включить их в кредитный мониторинг. Кроме того, нужно
осуществить планирование и документирование ряда процедур возврата по
23
Брагинский М.И. «Обязательства и способы их обеспечения», Москва: «Юридическая литература»,1995.
59
отслеживанию, поддержанию, а при необходимости и их оперативной
корректировке.
Третий этап заключается в подготовке, структурировании и определении
иерархии дополнительных, резервных и альтернативных денежных потоков
погашения кредитной задолженности, их документировании и создании схем
активизации потоков и процедур по нейтрализации кредитного риска.
На четвертом этапе работы по обеспечению возвратности кредита
осуществляется оперативный контроль проблемных кредитов, оценка
ситуации и активизация дополнительных, резервных и альтернативных
денежных потоков (источники погашения кредитной задолженности и
процедур по их поддержанию).
При возвратности банковских кредитов существуют следующие методы
и способы обеспечения возвратности банковского кредита.
Как выяснилось, поиск путей улучшения по обеспечению возвратности
кредитов в первую очередь должен идти в следующих направлениях:
- работу по сокращению объема задолженности нужно начинать на
предварительной стадии оценки заемщика - до того момента, когда банк
начнет выдавать кредит.
24
- начинать реагировать на возникновение задолженности у заемщиков
необходимо как можно раньше. Основные усилия служб безопасности, а
также служб кредитного мониторинга нужно направлять именно на эту
стадию.
- о внесудебной реализации залогового имущества и других мерах по
взысканию можно говорить после того, как заемщик не может погасить
кредит согласно договора;
Основной стадией обеспечения возвратности банковских ссуд является
процесс анализа кредитоспособности заёмщиков.
Зачастую, специалисты банка, ответственные за принятые решений на
выдачу кредитов, при рассмотрении кредитных заявок первостепенное
24
Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. Банковское дело:- М.: Финансы и статистика, 2008.
60
значение придают наличию залогового имущества у просителя кредита и его
оценке. В то же время для банка важнее всего иметь полную информацию о
следующем
25
:
1. кем является клиент или кого он представляет,
2. насколько конкурентоспособен бизнес клиента,
3. насколько реалистичны его бизнес-план и финансовой прогноз,
4. Каково текущее финансовое состояние клиента.
Сотрудники банка должны понимать, что погашение кредита за счёт
продажи залогового обеспечения – это всегда чрезвычайная ситуация для
банка. Ибо использование данного (резервного и вынужденного) механизма
погашения долгов заёмщика всегда требует от банка временных и
финансовых затрат, а также отвлечение специалистов банка для выполнения
непроизводительной работы. Создание дополнительных резервов по
возможные потери по ссудам, участие в судебных процессах с проблемным
ссудозаёмщиком, переоформление прав собственности на принятие в счёт
погашения кредитов залогового имущества, нахождения на него покупателя
путём организации открытых торгов (как этого требует действующее
законодательства) - это неполный перечень тех прямых затрат банка,
которые кредитное взаимоотношение с проблемным заёмщиком всегда
делают убыточным. Таким образом, следует отметить, что основным
методом обеспечения возвратности банковских ссуд является процесса
анализ текущего финансового состояния клиента. Необходимо имеет ввиду
что диверсификация форм обеспечения намного минимизирует
всевозможные риски, связанные с невозвратом кредитов. Например, при
оформлении микрокредитов на сумму до 10 000 долларов США в
коммерческих банках Республики Таджикистан принимают смешанный вид
залогового обеспечения – домашнее имущество, золотые изделия, товары в
обороте и поручительство третьего лица, что намного сокращает расходы
25
Положение о процедурах кредитования под коммерческую деятельность в ОАО «Агроинвестбанк». №100
от 25.07.2011г.
61
клиентов на получение кредита и способствует снижению залоговых и
кредитных рисков.
В ходе анализа кредитной деятельности банков и беседы с их
специалистами определён, чтопочти 80% залогового портфеля банков
составляют недвижимость, что в условиях развития демографии в нашей
стране является очень рискованным. В момент оценки залога во многих
случаях в квартирах и плановых домах живут две-три семьи, во время беседы
с каждым членом семьи определяется, что они все солидарны для принятия в
качестве залога недвижимость, а в процессе реализации залога возникают
много семейных и юридических споров, которые затрудняют процесс
реализации и через различные инстанции судебной системы. Так например, в
соседнем Казахстане и в развитых европейских странах в качестве залога не
принимается недвижимость, т.е. квартира и дом, в которым живёт сам
заёмщик, только принимается в качестве залога пустая квартира. Чтобы
избежать всяких проблем, связанных с реализацией залогов, который
является очень длительным и затратным процессом, следует обратить особое
внимание на диверсификацию залогов и в первую очередь тщательного
анализа кредитоспособности и репутации ссудозаёмщиков. Процесс
правильного определения и оценки залоговых форм обеспечения также имеет
огромное значение при оперативной и эффективной реализации залоговой
политики банков. С целью качественной и быстрой реализации залогов
необходимо совершенствовать правовую основу действующих
законодательств в Парламенте страны, т.е. создать все правовые
предпосылки банкам путём внесения изменений и дополнений в Законы
Республики Таджикистан «Об ипотеке», «О банковской деятельности» и в
других соответствующих законах для дальнейшего самостоятельной
внесудебной реализации залогов, которая в свою очередь будет
систематически повышать финансовую и кредитную культуру населения, а
также целенаправленного использования кредитов со стороны клиентов и
62
динамично будет развивать кредитную деятельность банковской системы
Республики Таджикистан
26
.
Недавно, в своём ежегодном Послании в Маджлиси Оли Республики
Таджикистан от 23января 2015 года Президент Республики Таджикистан
Эмомали Рахмон поручил Национальному банку Таджикистана и
коммерческим банкам страны развивать долгосрочное кредитование и
постепенное снижение банковских процентов. Для реализации послания
главы государства почти все коммерческие банки не имеют финансовых
возможностей из-за того, что у них имеются на балансе крупная сумма
просроченных средне и долгосрочных кредитов клиентов и особая проблема
решения данных кредитов связаны с реализацией залогов, которые в течение
срока кредита влиянием различных внутренних, внешних и объективных
факторов потеряли свою ликвидность.
27
С целью эффективной реализации Закона Республики Таджикистан «Об
ипотеке» и развития кредитных операций банков недавно 14 июня 2015 года
в здании Национального банка Таджикистана под председательством
председателя Национального банка Таджикистана прошёл расширенный
семинар с участием представителей банков и микрофинансовых институтов
республики, Ассосиации банков Таджикистана, международных
финансовых институтов, Ассосиации микрофинансовых организаций
Таджикистана (АМФОТ) на тему « Развитие Информационное Кредитное
Бюро в Таджикистане»
28
.
26
Закон Республики Таджикистан «О банковской деятельности» №524 от 19.05.2009г.www.nbt.tj/
27
Послание Президента Республики Таджикистан Эмомали РахмонаМаджлиси Оли Республики
Таджикистан от 26.04.2015г. www.president.tj.
28
Программа «Новости» Первого канала таджикского телевидения. www.tv1.tj
63
Заключение
В условиях динамичного развития банковской системы каждый банк
должен иметь четкую и детально проработанную программу развития
кредитных операций, в которой формируются цели, принципы и условия
выдачи кредитов разным категориям заемщиков (предельные размеры ссуд,
требования к обеспечению и погашению и т.д.).
В деятельности коммерческих банков Республики Таджикистан по
вопросам анализа, оценки и расчёта форм и методов обеспечения
возвратности банковских ссуд, такие как, залог, поручительство, гарантия и
т.д. существуют ряд нерешённых проблем, которые нашли свои решения в
ходе научного и практического исследования темы выпускной
квалификационной работы;
- слишком сложный метод оценки залоговых форм обеспечения, что
влечёт за собой соответствующие сложности в процессе кредитных
взаимоотношений банка с заёмщиком;
- в условиях притока иностранного капитала в банковскую систему
Республики Таджикистан в форме создания совместных и иностранных
банков развивается динамично отечественная банковская система. Надо
отметить, что многие иностранные филиалы и совместные банки подходят
очень гибко при определении видов и оценки обеспечения банковских ссуд.
Так например, Совместный Таджикско-немецкий ЗАО «Аксессбанк-
Таджикистан» при предоставлении микрокредитов до 10 000 долл.США и
при повторном кредитовании клиентов на сумму до 20 000 долл.США
осуществляет гибкий подход при определении форм и оценки залогового
обеспечения, что намного ускоряет процесс обслуживания, намного
сокращает расходы, связанные с обслуживанием кредитов и способствует
привлечения максимального количества клиентов. В обслуживание
микрокредитования с гибким подходом оценки залога в очень короткий
промежуток времени ЗАО «Аксессбанк-Таджикистан» занимал ведущую
64
позицию на рынке банковских услуг и в свою очередь способствовал,
развитию конкуренции в кредитных операциях. С целью развития на рынке
банковской конкуренции отечественным коммерческим банкам необходимо
использовать эффективную практику обслуживания клиентов в кредитных
операциях превышающей суммы 5 000 долл.США с требованием смешанной
формы залогов, в противном случае это может привести к ограничению
лимитов кредитования и в целом неэффективной реализации кредитной
политики банков.
-многие микрофинансовые институты, такие как микрофинансовые
организации, микрокредитно-депозитные организации, микрозаёмные
фонды, кредитные товарищества и небанковские кредитно-финансовые
учреждения при предоставление кредитов на сумму до 500 долл.СШАи
эквивалент в других валютах нетребуют никакие форм обеспечения,
даже без поручительство третьих лиц. В основном данная практика
применима к потребительскому кредитованию по схеме «Товары в кредит» и
«Многоцелевые потребительские кредиты». В этом направлении
коммерческим банкам необходимо пересмотреть свою кредитную и
залоговую политику в целях дальнейшего совершенствования процедур
обслуживания клиентов.
- в условиях развития кредитования поручительство становится
основной формой обеспечения возвратности банковских ссуд для
финансирования микро и малого. Например, при обеспечении возврата
кредитов за счёт поручителей во многих ситуациях возникают множество
юридических и экономических споров между банком и поручителем в
процессе судопроизводства, что в итоге намного увеличивает временные и
финансовые затраты банка. В связи с этим Парламенту Республики
Таджикистан необходимо более совершенствовать законодательно-правовую
основу решения возникших проблем в судебных инстанциях.
- процесс принятий решений по реализацию движимого имущества и
товарно-материальных запасов согласно действующих законодательств