25
1. Залог финансовых активов принципала, третьих лиц;
2. Залог недвижимого или движимого имущества;
3. Залог имущественных прав по контрактам;
4. Финансовое (имущественное) поручительство принципала, третьих
лиц;
5. Другие.
Решения о выдаче гарантий и об изменении условий гарантий, сумма
которых не превышает 5% капитала банка, принимаются Кредитным
комитетом совместно с Комитетом по управлению активами и пассивами в
порядке предусмотренном соответствующими положениями и
регламентами организации работы Комитетов Банка.
Решения Кредитного комитета о выдаче гарантий на суммы,
превышающие 5% от капитала банка утверждаются Наблюдательным
Советом Банка.
По решению Кредитного комитета условием предоставления гарантии
может являться наличие обеспечения своевременного исполнения
обязательств Принципала перед Банком, предусмотренных договором о
предоставлении банковской гарантии.
Обеспечение исполнения обязательств принципала оформляется в
соответствии с требованиями внутренних документов банка,
регламентирующих порядок кредитования.
Вознаграждение за выдачу гарантии определяется Кредитным
комитетом и указывается в договоре.
Гарантия Банка на основании договора предоставлено в виде
банковской гарантии, при условии уплаты соответствующей пошлины.
До выдачи банковской гарантии Банк заключает с мастером договор
предоставления банковской гарантии.
В случае, вы можете положить:
Соглашения между банком и основным договора банковского счета в
национальной и(или)иностранной валюте, Банк обратился в напрямую
26
отчислять средства на соответствующий счет главной целью погашения
просроченной задолженности и в результате контракт был заключен по
банковской гарантии(эти соглашения подписываются, в основном, в то же
время договор о предоставлении банковской гарантии)при отсутствии этих
условий в договоре банковского счета.
Договоры, обеспечивающие исполнение принципалом обязательств
перед банком по договору о предоставлении банковской гарантии(залога,
гарантии и т. д.).
Банки предоставляют главным банковской гарантии в течение периода,
установленного договором о предоставлении банковской гарантии.
Если договором предусмотрено предоставление банковской гарантии,
при выплате банком по гарантии, принципал уплачивает банку, поскольку
выплата суммы компенсации получателю "сбор".
Взимается, годовая сумма платежа по безопасности в течение дня
после даты гарантийного платежа до даты погашения основного платежа в
банковской гарантии суммы(включительно). Стоимость по договору о
предоставлении банковской гарантии. Расходы, указанные в основных
одновременно с возвратом банку суммы платежа по гарантии,
установленных в указанных выше положений договора.
В неисполнении основного обязательства по погашению суммы
пошлин, полученных гарантия Банка расчетов и(или)транспортных
расходов крупную сделку с Банка суммы неустойки, указанной в договоре.
Неустойка рассчитывается за период с даты исполнения вышеуказанных
обязательств принципала по дата (включительно).
Банковская гарантия дается по постоянному Республики Таджикистан
в валютах, отличных от сборов и штрафов, перечисленных в национальной
валюте по официальному курсу Национального банка Таджикистана на
дату оплаты или курс Банка, в соответствии с условиями соглашения сторон
при выдаче банковской гарантии.
Банковская гарантия прекращается:
27
-По сути, уплаты бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;
-Конца установленного гарантийного срока;
-Поскольку выгодоприобретатель отказался от своего права на
гарантии и возврату банку-гаранту;
-Поскольку выгодоприобретатель отказался от своего права на
гарантию письменное заявление об освобождении поручителя от его
обязательств.
Гарант, которому стало известно о прекращении банковской гарантии,
любым способом(по телефону, факсимильной информации и т. д.) Вы
должны уведомить золото.
В рыночной экономике в условиях банковской гарантии не является
широко используемый в ходе осуществления документарных операций. В
основном, Банк как garantodateley в краткосрочном режиме, из-за того, что
обработки много риска в этих действиях не очень высокая.
При оформлении банковской гарантии клиенты оплачивают разовую
комиссию во внутренних сделках в размере 2-10 % от суммы договора, а во
внешнеэкономических операциях свыше 10%. По мнению специалистов
филиала ОАО «Агроинвестбанк» в Согдийской области данное время
наблюдается тенденция роста обращения клиентов по выдаче банковской
гарантии, так как комиссия за услуги по сравнению с обычным кредитом
очень низок.
28
ГЛАВА 2. МЕХАНИЗМ ОПРЕДЕЛЕНИЯ И РАСЧЕТА ФОРМ
ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТОВ (НА ПРИМЕРЕ ОАО
«АГРОИНВЕСТБАНК»)
2.1. Залоговая форма обеспечения и методы их расчета в банковской
системе Республики Таджикистан (на примере ОАО «Агроинвестбанк»)
Учредительным договором от 14 февраля 1992 года на базе Таджикского
акционерного коммерческого агропромышленного банка «Агропромбанка»
СССР был образован Таджикский республиканский акционерный
коммерческий агропромышленный банк. На учредительной конференции 22
февраля 1992 года этот банк был преобразован в Акционерный
коммерческий агропромышленный банк "Шарк" (АК АПБ "Шарк").
13-го ноября 1997 года на заседании Совета банка было принято
решение о преобразовании АК АПБ "Шарк" в Акционерный коммерческий
Агропромышленный Инвестиционный банк (АК АПИБ "Агроинвестбанк").
30 марта 2002 г., Общее собрание акционеров банка приняло решение о
преобразовании банка в Открытое Акционерное Общество
"Агроинвестбанк".
В соответствии с решением Общего Собрания акционеров ОАО
"Агроинвестбанк" по согласованию с Международным Валютным Фондом и
Национальном банком Таджикистана к концу 2003 года в ОАО
"Агроинвестбанк" завершено проведение мероприятий, направленных на
структурную реорганизацию и финансовую реструктуризацию банка. Из
состава ОАО "Агроинвестбанк" к 1 январю 2004 года выделилась одна из его
составных частей, специализирующаяся на предэкспортном кредитовании
хлопкосеющих хозяйств за счет иностранных инвестиций. Так была основана
29
отдельная самостоятельная небанковская финансовая организация ЗАО
"Кредит-Инвест". Результаты реорганизации и финансовой реструктуризации
Банка подтверждены заключением независимой аудиторской компанией
«Price Water House Coopers Accountant N.V». (Amsterdam).
12 августа 2009 года в жизнедеятельности ОАО «Агроинвестбанк»
произошло незабываемое и значимое историческое событие. В Душанбе
было подписано соглашение между ОАО «Агроинвестбанк» и «Европейским
Банком Реконструкции и Развития» о вхождении ЕБРР в уставной капитал
Банка. 28 октября 2009 года, перечислив в счет ОАО «Агроинвестбанк» 11,5
млн. долларов США (50 млн. сомони) ЕБРР приобрел 25% +1 акцию Банка.
Вхождение в уставной капитал ОАО «Агроинвестбанк», стало логическим
продолжением плодотворного пятилетнего сотрудничества между этими
двумя финансовыми институтами.
Банк по состоянию на май месяц 2018 года насчитывает:
47 филиалов
1 операционная дирекция
69 банкомат
90 Торгово-сервисных предприятий
Высокую надежность ОАО «Агроинвестбанк» подтверж-дают
международные награды. В октябре 2002 года на Женевской конференции
«Bussiness Initiative Directions» Банк удостоен награды "International Star
Award for Quality" (Международная звезда качества) в номинации "Золото" за
достижения в использовании в своей практической деятельности
современных банковских технологий, основанных на международных
стандартах. В марте 2003 года на Франкфуртской конференции «Bussiness
Initiative Directions» Банк награжден "The Arch of Europe" (Арка Европы) в
номинации "Платина" за высокое качество банковских услуг и использование
современной технологии.
30
Как известно, залог имущества является одной из распространенных
форм обеспечения возвратности банковского кредита. Использование залога
в практике кредитных отношений предполагает наличие специального
механизма его применения. Поэтому ОАО «Агроинвестбанк» при
предоставлении кредитных продуктов наряду финансового анализа клиентов,
их кредитоспособности и первоисточников погашения, вопросу их
обеспеченности залогом уделяет особое внимание
15
.
Залоговая политика ОАО «Агроинвестбанк»- это внутрисистемный
документ банка, отражающий стратегию ОАО «Агроинвестбанк» по
созданию системы гарантий своевременного возврата кредита,
урегулированию всех вопросов, связанных с обеспечением кредита.
Залоговая политика ОАО «Агроинвестбанк» разрабатывается на таких
принципах кредитования как возвратность и обеспеченность:
Обязательным условием предоставления всех видов кредитов в банке
является наличие обеспечения (залога), являющегося гарантией
своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком.
Кредитная сделка должна быть настолько обеспечена (т.е.
«захеджирована» залогом, поручительством и т.п.), насколько этого требует
степень кредитоспособности заемщика.
С целью покрытия расходов ОАО «Агроинвестбанк», связанных с
мониторингом займа и залога, взысканием и реализацией залогового
имущества с наименьшими потерями и т.д., ликвидационная стоимость
обеспечения должна покрывать сумму обязательств подлежащих покрытию
залоговым обеспечением плюс 5% от величины кредита. Ликвидационная
стоимость залога необходима для расчета коэффициента залогового
покрытия (КЗП). В свою очередь КЗП является основным индикатором
достаточности обеспеченности кредита залогом. КЗП
рассчитываетсяследующимобразом:
15
Залоговая политика ОАО «Агроинвестбанк» Решением Правления банка за №111 от 15.05.2012г /
31
где, КЗП - коэффициент залогового покрытия
Залоговая масса кредита – это все имущества предложенное в качестве
залогового обеспечения одного кредита.
Ликвидационная стоимость залоговой массы - это сумма
ликвидационной стоимости всего имущества, предложенного в качестве
залогового обеспечения.
Ликвидационная стоимость объекта оценки – стоимость объекта оценки
в случае, если объект оценки должен быть отчужден в срок меньше обычного
срока экспозиции аналогичных объектов, иными словами это цена объекта по
которой он может быть продан на рынке в связи срочной необходимости.
Ликвидационная стоимость = Рыночная стоимость имущества х
Коэффициент ликвидности имуществ.
Коэффициент залогового покрытия может быть разным в зависимости
от типа клиента и срока кредита. В нижеприведенной таблице приведены
минимальные требования к величине КЗП по обеспеченности кредитов,
выдаваемых в системе ОАО «Агроинвестбанк».
Таблица 2.1.
Минимальные требования к величине коэффициент залогового
покрытия в ОАО «Агроинвестбанк»
№
№
п/п
Сроккредита
Типклиента
Величина КЗП
Примечан
ие:
1
До 1 года
новый
неменее 1,50
повторный
неменее 1,35
2
От 1 до 3-х лет
новый
неменее 1,65
С
условием
ежегодной
переоценки
залогового
имущества
повторный
неменее 1,45
3
От 3-х до 5-ти лет
новый
неменее 1,75
повторный
неменее 1,50
4
Больше 5-ти лет
новый
неменее 2,00
повторный
неменее 1,60
32
Клиент ОАО «Агроинвестбанк» обратился в банк за кредитом в размере
15000 долларов США со сроком возврата до одного года, и предложил в
обеспечение свою квартиру,которая на рынке стоит 20000 долларов.
Рассчитаем КПЗ для данного примера:
КПЗ=20000/15000=1,33;
Так как клиент новый КПЗ для данного примера не должен быть менее
1,5. В данном случае КПЗ при расчетах вышел менее 1,5 , банк должен
отказать этому клиенту на эту сумму, и предложить клиенту взять кредит на
сумму 13000 доллар США.
1,5=20000/Х
Х=20000/1,5
Х=13333
В рамках реализации залоговой политики в ОАО «Агроинвестбанк»
принимаются следующие виды обеспечения:
Залог – способ обеспечения банком кредитных обязательств, при
котором банк приобретает право в случае неисполнения заемщиком
кредитного обязательства получить удовлетворение за счет заложенного
имущества преимущественно перед другими кредиторами.
Заклад – вид залога, при котором заложенное имущество передается
залогодержателю (банку).
В качестве залогового обеспечения по кредитам банк может принимать
как движимое, так и недвижимое имущество в соответствии с Гражданским
Кодексом Республики Таджикистан (РТ), которое в соответствии с
законодательством РТ может быть отчуждено залогодателем, с применением
понижающих коэффициентов (коэффициентов ликвидности) к их рыночной
стоимости.
При этом залоговая стоимость залоговой массы (обеспечения) не может
превышать 2- кратного размера суммы выдаваемого кредита.
33
Таблица 2.2.
Перечень приоритетных видов залогового обеспечения в ОАО
«Агроинвестбанк»
Предметзалога
Величинакоэффициенталикв
идности
Недвижимость:
О Объекты недвижимости жилищного фонда жилые дома, квартиры, коттеджи и
т.д.
- в районных, городских и областных центрах
До 0,75
- в иныхнаселенныхпунктах
До 0,6
Нежилые объекты
(производственные, коммерческие, складские, и т.д.)
- в районных, городских и областных центрах
До 0,75
- в иныхнаселенныхпунктах
До 0,6
Д Деньги;
денежные средства на депозите или в закладе
1,0
ювелирные изделия
Неболее 0,7
Ценные бумаги государственные и негосударственные, эмитированные
резидентами и нерезидентами Республики Таджикистан, доли в хозяйственных
товариществах
Неболее 0,6
Машины, оборудование, транспортныесредства:
- до 3(трех) лет от года выпуска
0,6
- свыше 3(трех) лет от года выпуска
До 0,5
Правонедропользования
Право аренды движимого, недвижимого имущества за изъятиями, установленными
законодательством РТ
товары в обороте (различные материалы, товарно-материальные ценности, готовая
продукция и товары для перепродажи)
Неболее 0,5
домашнее имущество физических лиц (аудио/видео, бытовая техника, мебель,
ковры, паласы, оргтехника и пр.)
Неболее 0,5
скот (крупный и/или мелкий рогатый скот)
Неболее 0,5
будущий урожай (все виды сельскохозяйственных культур)
Неболее 0,5
другиевидыдвижимогоимущества
Неболее 0,5
В целях снижения риски банка от обесценения залогового обеспечения
Банк использует смешанное залоговое обеспечение, которое позволяет банку
одновременно диверсифицировать залоговое обеспечение.
В соответствии с действующим законодательством Республики
Таджикистан в качестве предмета (обеспечения) залога не может быть
принята земля. Основные требования к залоговому имуществу (предмету
залога)
16
16
Гражданский Кодекс Республики Таджикистан. Часть первая. №928 от 28.12.2012г.
34
Таблица 2.3.
Состав и структура залогового обеспечения в ОАО
«Агроинвестбанк»
Видимущества
Ограничения по удельному весу в
общей структуре обеспечения, %
Недвижимость (жилые и нежилые
помещения)
неменее 75
Движимоеимущество
неболее 25
Из всех этапов реализации залоговой политики банка наиболее сложной
и ответственной является оценка потенциального предмета залога. Ошибки в
оценке залога достаточно дорого обходятся банку, причем к негативным
последствиям приводят ошибки как в одну, так и в другую сторону.
Переоцененный залог чреват потерями при дефолте, недооцененный -
ограничивает объем кредитования и соответственно приводит к
недополучению доходов. То есть банк больше всех заинтересован в
объективной оценке стоимости предмета залога, вопреки распространенному
мнению о том, что банку выгодно занижать стоимость.
Основные виды залогового имущества (недвижимость, транспортные
средства, машины и оборудование) и с точки зрения ликвидности можно
разбить на три большие группы:
«Ликвидное» имущество,
«Условноликвидное» имущество,
«Неликвидное» имущество
В качестве показателей ликвидности используют среднее время
экспозиции (время от даты выставлении объекта на продажу в открытой
оферте по адекватной рыночной (справедливой) стоимости до даты продажи)
в конкретном пункте (районе, области) для объектов того же сегмента рынка,
что и рассматриваемый объект, и схожих по основным характеристикам.