45
Если поручитель не выполнил обязанности, указанные в части 2
настоящей статьи, должник имеет право выдвинуть против регрессивного
требования поручителя возражения, которые он имел против кредитора.
Поручительство прекращается с прекращением обеспеченного им
обязательства, а также в случае изменения этого обязательства, влекущего
увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для
поручителя, без согласия последнего.
Поручительство прекращается с переводом на другое лицо долга по
обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал
кредитору согласия отвечать за нового должника.
Поручительство прекращается, если кредитор отказался принять
надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем.
Поручительство прекращается по истечении указанного в договоре
поручительства срока на который оно дано. Если такой срок не установлен,
оно прекращается, если кредитор в течение года со дня наступления срока
исполнения обеспеченного поручительством обязательства не предъявит
иска к поручителю. Когда срок исполнения основного обязательства не
указан и не может быть определен или определен моментом востребования,
поручительство прекращается, если кредитор не предъявит иска к
поручителю в течение двух лет со дня заключения договора поручительства.
Объем ответственности поручителя определяется договором поручительства.
Но если соответствующее условие в договоре отсутствует, поручитель будет
отвечать перед кредитором так же и в том же объеме, что и должник.
Помимо суммы долга он должен будет уплатить причитающиеся кредитору
проценты, возместить судебные издержки по взысканию долга и других
убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим
исполнением должником своих обязательств (ст.392 ГК РТ)
22
.
22
Гражданский Кодекс Республики Таджикистан. Часть первая. №928 от 28.12.12г
46
Установление солидарной ответственности поручителя и определение
реальных сроков для предъявления к нему кредитором своих требований в
значительной степени повысили риск поручителя. Данное обстоятельство
компенсируется нормами, предусматривающими защиту законных интересов
поручителя. Речь идет о случаях, когда поручительство прекращается, по
существу, в интересах поручителя. Первый случай имеет место, когда после
заключения договора поручительства без согласия поручителя происходит
изменение основного обязательства и это изменение неблагоприятно для
поручителя: возросла его сумма, увеличился или сократился в зависимости
от ситуации срок основного обязательства и т. п. Это дает повод поручителю
отказаться от договора и влечет прекращение поручительства. Второй случай
может возникнуть в связи с переводом долга по основному обязательству,
когда долг переведен на другое лицо и кредитор дал на это согласие.
Поручитель же в подобной ситуации отвечать за нового должника не обязан,
если он сам на это не согласился.
И, наконец, третий случай возможен в ситуации, когда кредитору со
стороны должника было предложено надлежащее исполнение обязательства,
однако кредитор по каким-либо причинам отказался принять предложенное
исполнение. Тогда поручительство прекращается. Должник, исполнивший
обязательство, обеспеченное поручительством, обязан немедленно извещать
об этом поручителя. В противном случае поручитель, в свою очередь
исполнивший обязательство, вправе взыскать с кредитора неосновательно
полученное либо предъявить регрессивное требование к должнику. В
последнем случае должник вправе взыскать с кредитора лишь
неосновательно полученное.
В банковской практике поручительство нашло широкое применение при
кредитовании, как физических лиц, так и юридических. В свою очередь, в
процессе анализа финансового состояния и взыскания долга за счёт
поручителей имеются ряд проблем, которые должны решаться путём
совершенствования законодательной базы и ужесточения контроля и
47
мониторинга за деятельностью поручителей, так как в погашение микро и
малых кредитов поручители имеют весьма важную позицию. В ходе
исследования и учитывая опыт коммерческих банков Республики
Таджикистан в данной форме обеспечения ниже приводятся проблемы
поручительство и путы их решения:
-недостаточное развитие финансовой грамотности поручителей, которые
не знают права, обязанности и функции поручительство;
-во многих случаях поручители являются формальным, так как со
стороны банка не проводится тщательное изучение их финансового
состояния, репутации и в целом их платежеспособности;
-из-за отсутствия полной информации в базе данныхстатуса заёмщиков
и поручителей, предоставленному Ассосиацией Микрофинансовых
Организаций Таджикистана (АМФОТ) невозможно определить и
анализировать кредитную историю и наличие обязательств поручителей
перед другими кредитными учреждениями;
- после оформления договоров по вине специалистов банков в
некоторых случаях не предоставляется один экземпляр договор
поручительства клиенту, что в итоге влечёт за собой различные юридические
споры;
-в ходе проведения беседы на достаточно должном уровне со стороны
кредитных специалистов не даётся полная информация поручителям о
каждых пунктах договора, что включает в себя права, функции,
ответственность и обязанности поручителей, в конечном итоге это
становится проблемой невозврата в кредитных операциях;
С целью решения проблем связанных с поручительством третьих лиц
необходимо обратить серьёзное внимание на кредитную историю, статус,
репутацию, финансовую грамотность и в основном финансовом состоянии
поручителей, которые в конечном итоге они несут солидарную
ответственность в кредитных взаимоотношениях с банками.
48
2.3. Анализ кредитного портфеля и его качества в условиях
рыночной экономики (на примере ОАО «Агроинвестбанк»)
В настоящее время ОАО «Агроинвестбанк» занимает ведущее место в
банковской системе Республики Таджикистан и как универсальный банк
предоставляет широкий спектр банковских услуг населению страны.
В данном параграфе анализируем состояние и качества кредитного
портфеля филиала ОАО «Агроинвестбанк» в Согдийской области.
Сумма всех выданных кредитов за 2015 год:
1087850,00+22204,59+9308901,90+140500,00+1500000,00+95291,13+25
748524,67+0+64170,00+382366,16+541548,43+10439,90+210769,30+1007344,
59+68211,91+113881,15+0=40302004
1%
1%
2%
3%
3%
4%
5%
5%
6%
7%
7%
8%
8%
9%
10%
10%
11%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Рис. 2. 1. Доля каждого кредита в кредитном портфеле за 2015 год.
Суммы всех выданных кредитов за 2016 год:
9953723,63+12280962,61+0,00+17533,04+63500,00+93972,13+0,00+96235,00+
0,00+120858,15+316410,30+1500,00+2092019,02+0,00+14015,54+0,00+2700,00
=25053429
49
1%
1%
2%
3%
3%
4%
5%
5%
6%
7%
7%
8%
8%
9%
10%
10%
11%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Рис. 2.2. Доля каждого кредита в кредитном портфеле за 2016 год
Так, несмотря на влияние мирового финансового кризиса в 2015 году
филиал в Согдийской области выдал кредит в объёме 40 302 004 сомони для
развития различных отраслей экономики области, что больше к
аналогичному периоду будущего года на сумму 15248575 (25053429-
15248575)сомони, что составляет 60,86% виданого кредита относительно
2015 года. Основной причиной уменьшения кредитного портфеля банка в
2016 году связано с уменьшением или не размещением кредитов в некоторых
отраслях: не размещено кредит частным коммерческим предприятиям по
сравнению с 2015 году, что составляло 9308901 сомони с удельным весом в
23,09%. В 2015 году сумма кредитных вложений, аграрному сектору
составило2 5748524 сомони, что составляет 63,9% от общей суммы
кредитного портфеля. В 2016 году банк не смог финансировать аграрный
сектор в связи с ограничением кредитных ресурсов, влиянием мирового
финансового кризиса, а также невозврата ранее выданных аграрных
кредитов в 2015 году. Не смотря на это в 2016 году наблюдается тенденция
роста выдачи кредитов частным лицам, которые увеличились на
1881249сомони(2092019-210769) или на 7,8%(8,3-0,5), что является
незначительным показателем. Причиной такого уменьшения объёма
кредитного портфеля в 2016 году было несколько значимых факторов, такие
как:
50
-резкое колебание курсов валют в условиях мирового финансового
кризиса;
- временные финансовые затруднения в деятельности субъектов
хозяйствования, что привело к невозврату кредитов, выданных в 2015 году;
- недополучение урожая сельхозкультур;
- ограничение кредитных ресурсов, так как многие зарубежные банки-
партнеры с целью обеспечения своей ликвидности в условиях кризиса
требовали возврат ранее выданных ресурсов, что привело к оттоку
кредитных ресурсов.
Сумма всех выданных кредитов в национальной валюте за 2015 год:
1087850,00+140500,00+64170,00+541548,43+10439,90=1844508
Рис 2.3 Диаграмма выданных кредитов в национальной валюте в 2015
году.
Сумма всех выданных кредитов в национальной валюте за 2016 год:
9953723,63+17533,04+0+316410,3+1500=10289167
51
Рис 2.4. Диаграмма выданных кредитов в национальной валюте в
2016году
Рассмотрим и проанализируем в отдельности выдачу кредита в
национальной валюте в 2015-2016 годах. Как видно из расчетов в 2016 году
выдача кредита в национальной валюте увеличилось на 8444659(10289167-
1844508)сомони, так как в связи с резким повышением курса доллара
снизился спрос на получение кредитов в иностранной валюте со стороны
заемщиков и многие банки увеличили выдачу кредитов в национальной
валюте.
Сумма всех выданных кредитов в иностранной валюте за 2015 год:
22204,59+9308901,90+1500000,00+95291,13+25748524,67+0,00+382366,16+21
0769,30+1007344,59+68211,91+113881,15+0,00=38457495
Рис. 2.5 Диаграмма выданных кредитов в иностранной валюте за
2015 год
52
Сумма всех выданных кредитов в иностранной валюте за 2016 год:
12280962,61+0+63500+93972,13+0+96235+120858,15+2092019,02+0+14
015,54+0+2700=14764262,45
Рис.2.6.Диаграмма выданных кредитов в иностранной валюте за
2016 год
Рассмотрим и проанализируем в отдельности выдачу кредита в
иностранной валюте в 2015-2016 годах. Как видно из расчетов в 2016 году
выдача кредита в иностранной валюте уменьшился на 23693233
(14764262,45-38457495) сомони, так как в связи с резким повышением курса
доллара многие заемщики боялись получит кредит в иностранной валюте и
в свою очередь банки в основном размешали кредитов в национальной
валюте.
28%
28%
0%
10%
0%
0%
19%
10%
1%
3%
0%
1%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Рис. 2.7. Сумма всех просроченных кредитов в 2016 году
53
0,00+897413,47+26840,87+262003,14+1313652,92+82475,12+7187568,56+8608
03,09+250430,83+44788,54+24394,11+101951,93=11052323
Таблица 2.5.
Состояние просроченного кредитного портфеля филиала ОАО
«Агроинвестбанк» в Согдийской области в 2015-2016 гг.
счет
а
Наименование
2015
2016
абсолютн
ый
относит
ельный
Вертика
льный
2015
Вертикал
ьный
2016
10917
Просроченные ссуды
государственных
предприятий -
национальная валюта
1000000,00
0,00
-1000000,00
-100,00
27,78766
0
10919
Просроченные ссуды
частных коммерческих
предприятий -
национальная валюта
1000000,00
897413,47
-102586,53
-10,26
27,78766
8,119682
10920
Просроченные ссуды
частных коммерческих
предприятий -
национальная валюта
9191,23
26840,87
17649,64
192,03
0,255403
0,242853
10921
Просроченные ссуды
сельскохозяйственным
предприятиям -
национальная валюта
365743,00
262003,14
-103739,86
-28,36
10,16314
2,370571
10922
Просроченные ссуды
сельскохозяйственным
предприятиям -
иностранная валюта
0
1313652,92
1313652,92
100,00
0
11,88576
10923
Просроченные ссуды
физическим лицам –
национальная валюта
5027,00
82475,12
77448,12
1540,64
0,139689
0,746224
10931
Просроченные ссуды
частных коммерческих
предприятий -
иностранная валюта
697131,93
7187568,56
6490436,63
931,02
68
65,0322
10933
Просроченные ссуды
сельскохозяйственным
предприятиям -
иностранная валюта
345190,00
860803,09
515613,09
149,37
9,592024
7,788436
10935
Просроченные ссуды
физическим лицам –
иностранная валюта
34774,44
250430,83
215656,39
620,16
0,9663
2,265866
10936
Просроченные ссуды
физическим лицам –
иностранная валюта
120436,80
44788,54
-75648,26
-62,81
3,346657
0,405241
10938
Просроченные ссуды
физическим лицам –
иностранная валюта
0,00
24394,11
24394,11
100,00
0
0,220715
10941
Другие просроченные
ссуды – иностранная
валюта
21224,75
101951,93
80727,18
380,34
0,589786
0,922448
Сумма всех просроченных кредитов в 2015 году:
1000000,00+1000000,00+9191,23+365743,00+0+5027,00+697131,93+345190,00
+34774,44+120436,80+0,00+21224,75=3598719
54
0%
8%
0%
2%
12%
1%
65%
8%
2%
1%
0% 1%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Рис. 2.8. Сумма просроченных кредитов в 2015 году
В условиях финансового кризиса в кредитных портфелях банков
республики резко возрос количества и сумма просроченных кредитов, что
связано с многими факторами. Например, в кредитном портфеле филиала
ОАО «Агроинвестбанк» в Согдийской области в 2016 году по сравнению с
2008 г. наблюдается тенденция роста суммы просроченных кредитов.
Как видно из таблиц и диаграмм сумма просроченных кредитов в 2015
году составило 3598719 сомони, в котором самые наиболее просроченные
суды являются: просроченные кредиты государственным предприятиям в
национальной валюте в размере 1000000 сомони и просроченные кредиты
частным коммерческим предприятиям в национальной валюте на сумму
1000000 сомони, что составляет почти третью част просроченных кредитов.
Несмотря на погашение просроченных кредитов в 2016 году расчеты
показали что сумма просроченных кредитов в этом году увеличились и
составило 11052323сомони(307,12%), что на 7453604 сомони (11052323-
3598719) больше к 2015 году. В таблице указано увеличение просроченных
кредитов в 2016 году по отраслям экономики:
- из диаграммы заметно увеличение просроченных ссуд частным
коммерческим предприятиям в иностранной валюте, что составило 7187568
сомони, что на сумму 6490437сомони(7187568-697131)или