5
Ведение
В настоящее время в Таджикистане происходят процедуры
экономических реформ во всех сферах деятельности, за счет формирования и
развития рыночных отношений. Совершенствование рыночной экономики
способствует формированию двухуровневой банковской системы в банках
второго уровня стали ведущим звеном. Сегодня банки имеют широкий
спектр экономических отношений во всех отраслях и секторах экономики,
аккумулируют значительный объем денежных средств, осуществляют
платежи предприятий, организаций и населения
В отечественной экономике получает особую значимость кредитная
деятельность коммерческих банков. Это связано, во-первых, с развитием
кредитного рынка Республики Таджикистан, во-вторых, увеличивается
ресурсная база коммерческих банков вследствие улучшения
макроэкономической ситуации и состояния финансового положения
хозяйствующего субъекта, в-третьих, формирование и функционирование
предприятий малого и среднего бизнеса, как полноправных субъектов рынка
Совершенствование банковской системы и товарного производства в
истории мира тесно переплетены. В центре экономической жизни, банки
опосредуют связи между вкладчиками и производителями, чтобы
перераспределить средства на повышение общей эффективности
производства.
Обеспечение возврата кредита - является сложной целенаправленной
деятельности банков, включая систему организации экономических и
правовых мер, так, что особый механизм используется, чтобы определить
метод администрирования кредита, источник, срок и способ погашения.
Источником возврата подразделяются на первичные и вторичные.
Основным источником доходов заемщика, рассматриваются как вторичные
доходы от продажи заложенного имущества, перечисление средств
поручителем или страховой компании. Погашение кредита для заемщика
является добровольным, в соответствии с платежным обязательствам клиента
6
перед коммерческом банком, указанному в кредитном договоре.
Возмещение вторичных источников означает включение банком в действие
механизма принудительного взыскания долгов перед ним. Этот механизм
правовое обеспечение в виде договора о залоге, гарантии, договора
безопасности.
К сожалению, стабильного качества обеспечения, когда оно не меняется
во времени, как правило, не наблюдается в реальной жизни даже для золота:
цена за унцию колебания торговых ценных бумаг является значительным.
Часто основными видами залога банки принимают для сокращения времени.
Это возможно потому, что безопасность сводится к нулю, то есть
фактическую потерю поддержки. В жизни случая, в котором поручитель
отказался от своих обязательств или исчез, а Гарант обанкротился, не
редкость не только для Республики Таджикистан. И больше период
кредитования, тем выше вероятность наступления этого неблагоприятного
события.
В качестве такой распространенной формой защиты об освобождении
под залог, как правило, его качество также снижается время. Однако, в
некоторых случаях, увеличение стоимости заложенного имущества и
повышения качества залога по сравнению с момент заключения кредитного
договора. Это может произойти с недвижимостью, ценные бумаги,
драгоценные металлы и иное имущество. Но это исключение из правил.
Все вышеизложенное указывает на актуальность выбранной темы,
обусловлена необходимостью решать проблему поиска и применения новых
предмета залога, если не заменить традиционные, то хотя бы дополнение.
Целью данной работы является исследование форм обеспечения
кредита с точки зрения теории и практики применения, а также
совершенствование механизма и форм обеспечения возвратности банковских
кредитов.
Для достижения этой цели в работе предполагается выполнить
следующие задачи:
7
-раскрыть сущность, понятие кредита и принципы кредитования;
-осуществления практического применения законодательной базы по
предоставлению кредитов;
-ознакомление с выполнением кредитной операции и изучением
организации кредитной процедуры в коммерческих банках;
-изучение риска исполнения обеспеченности банковских кредитов.
Фактическая значимость заключается в том, что исследовательская
сфера обслуживания позволит увеличить участие, и будет побуждать
заемщика вернуть полученные средства.
Практическая значимость заключается в том, что исследования в
области обеспечения позволят увеличить объемы кредитования и будут
стимулировать заемщиков к возврату полученных средств.
Объектом исследования являются формы и виды обеспечения, как
традиционно применяемые в действующей практике, так и мало или вовсе не
применяемые.
Предметом исследования являются механизм, критерии и проблемы
выбора форм обеспечения при банковском кредитовании.
Для написании квалификационной работы были использованы
нормативные документы, статистические материалы Национального
коммерческого банка Республики Таджикистан и Агентством по статистике
при Президенте Республики Таджикистан, а также методические разработки
коммерческих банков.
Данная дипломная работа включает в себя введение, три главы,
заключение и список использованной литературы.
В первой главе рассмотрены организационно-правовые аспекты
исследования в форме обеспечения возвратности кредита. Раскрыта
сущность банковского обеспечения и основные формы обеспечения
возвратности кредитов. Анализ риска залогового обеспечения банковского
кредита.
8
Во второй главе дана подробная характеристика ОАО Банк «Эсхата»,
проведен анализ финансовых показателей и кредитного портфеля, показан
процесс реализации кредитной политики.
Третья глава описывает направления развития различных форм
обеспечения, чтобы гарантировать погашение кредита.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ И
ФОРМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИХ ВОЗВРАТНОСТИ В СОВРЕМЕННЫХ
УСЛОВИЯХ
1.1 Понятие кредита и принципы кредитования
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической
науки. Кредитные отношения развиваются, и значимость их возрастает. На
данный момент уже можно говорить не только о значительном увеличении
объемов денежных средств, предоставляемых в ссуду, но и о расширении
субъектов кредитных отношений и о росте многообразия этих операций.
Категория «кредит» может трактоваться, как акт доверия,
представляющий собой обмен двумя платежами, отдаленными друг от друга
во времени.
Кредит (от лат. creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших
экономических категорий. Согласно Закону РТ «О коммерческого банках и
банковской деятельности» банковский кредит - денежные средства,
выданные клиенту кредитной организацией на условиях возвратности и
доплаты
1
.
Кредит - экономическая категория, выражающая отношения,
проявляющиеся в том, что различные хозяйственные организации или
отдельные лица передают друг другу денежные средства во временное
пользование на условиях возвратности. Появление кредита обусловлено
историческим процедураом совершенствования экономических и денежных
отношений, в качестве одной из форм которых и выступают кредитные
отношения.
2
Поэтому знание теоретических основ кредита является необходимым
условием для рационального использования ссуд в качестве инструмента,
позволяющего обеспечить удовлетворение потребностей в финансовых
1
Закон Республики Таджикистан «О коммерческого коммерческого банках и банковской деятельности» от
19.05.2009 – С.2.
2
Финансы и кредит: учебник / под ред. Трошина А.Н., Мазурина Т.Ю., Фомкина В.И.- М.: Инфра-М. - 2009.
- С.277
10
ресурсах.
3
В этой связи, автор разделяет позицию экономистов, считающих, что
сущность кредита, как экономической категории выражается в кредитных
отношениях между различными субъектами.
4
При этом каждая разновидность экономических отношений, имеет
только одну суть, одну специфическую совокупность признаков,
образующих сущность.
5
Для рассмотрения кредита как экономической категории ссылки на
такие взаимосвязанные категории, как формы типы и методы. Когда
существует связь между категориями в каждом из них отражает
существенные стороны предметов и явлений объективного мира.
Содержание представляет собой единство всех основных элементов
интеграла, его свойств и связей, существующее и выражающееся в форме и
неделимой.
Кредита, полученного ее форм выражения, каждая из которых
представляет определенный аспект сложный комплекс социальных
производить взаимосвязь в процедуре воспроизводства. В этом смысле
различные формы кредитования, с одной стороны, отражают сущность
кредита, а другой-отражение взаимосвязи между фактическим кредит на
оформление отношений сторон кредитной сделки. Процедура обучения на
данном уровне развития, от понимания сущности кредита.
Анализ форм кредита как форма выражения кредитных отношений,
отметим, что в современные экономисты не пришли к единому мнению по
вопросу о содержании, сути форм кредита и их количестве. По мнению М. Д.
Рыскина, в форме кредитной является, по сути, первичное рассмотрение
кредитных отношений между телом кредитного процедура, и вида кредита
3
Лаврушин О.И Роль кредита в экономическом развитии / О.И. Лаврушин // Банковское дело. - 2011. - №2-
С.38.
4
См., например, Захаров B.C. Потребительский кредит в СССР. -М, Финансы и статистика, 1986.-С.З,
Шенгер Ю.Е. Проблемы денежного обращения и кредита в социалистическом обществе. Ташкент. Изд-во
«Фан», 1983 - С.73.
5
Лаврушин О.И. Кредит как стоимостная категория социалистического воспроизводства. - М, Финансы и
статистика, 1986-С51.
11
классификация различные аспекты этого процедура с точки зрения времени,
целей, субъективных и других факторов.
Е. Ю. Сангер характеризует форму кредита как"...будьте уверены, чтобы
элемент, чтобы определить основные черты кредитного отношения
заключается в взаимном общении, и предназначен для конкретного типа
кредитных отношений."
Форме кредита как экономической категории, по мнению профессора Г.
С. Панова, можно классифицировать по различным критериям: а)зависит от
физических свойств различают товарную, денежную и смешанную формы
кредита; б)по функциональному признаку(с точки зрения удовлетворения
потребностей экономики и клиентов банков)–потребления и производства
форма; в)субъект кредитных операций формы кредита как кредит
юридическим и физическим лицам, а также более подробно:
ростовщический, коммерческий банковский бизнес(прямые и косвенные),
государство, потребители, ипотечный, личный, международный.
Форме в режиме присутствия контент. Поскольку каждой
категории(сущность, содержание, форма)отражает определенные аспекты
этого явления происходит в обществе, можно предположить относительно
самостоятельное существование каждой из них. Если предполагается, что
автором правильно, то это должно распространяться на эти категории как
кредит.
Как экономическая категория, которая отражает кредитные отношения
по возмещению движения стоимости. В этой связи вопрос: так как кредит как
экономическая категория отражает наиболее существенные связи и
отношения(определение, классификация), стоит ли рассматривать различные
кредитные отношения, выделяя их в относительно самостоятельной
экономической категорией, и если да, то по каким критериям(разность
функций)с изменениями кредитного отношения?
12
В частности, важно, что мы даем ответ вопрос: Какие критерии
классификации может разделить кредит категории в качестве относительно
самостоятельных в виде кредитных отношений?
Ответ на этот вопрос очень прост. Как отношение кредита кредит как
экономическая категория могут возникать между различными участниками,
каждый из них должны быть присущи свои важные особенности, которые
отличают и выделяют его среди других участников этих отношений. Таким
образом, кредитные отношения между определенными субъектами является
относительно независимым, и участников теле, и эти отношения сами
определить их природу(на основе действующего законодательства).
Например, Банк-Клиент(юридическое лицо или индивидуальный), людей
друг с другом, и так далее.
Форм кредита выражает в целом его содержание как экономической
категории отражает основную структуру кредитных отношений, независимо
от изменений во внутренней и внешней связи между кредитором и
заемщиком. По своей форме, кредит рассматривается по взять в долг
значение, состав и цели участия в оформлении кредита:
1)по характеру заимствовать стоимости на поставленные товары(при
продаже товаров в кредит или лизинг), денежная и смешанная(товарно-
денежная)форма;
2)основанный на тема кредитные операции (в основном
кредиторов)распределение банков, бизнеса, правительства, международные и
частные формы;
3)в соответствии с различными целями, заемщика и использования
средств, полученных от размещения производства и потребления.
В рыночной экономике, кредиты существуют в двух основных формах:
коммерческого и банковского. За коммерческий кредит, вы должны знать о
кредитной все компании, как правило, в виде товаров в виде отсрочки
платежа при продаже товаров в целях стимулирования процедура
производства и реализации продукта. Внешний вид, таких как кредита-
13
различия в длине сформирован в процедуре и внедрения продуктов и разных
производителей. В то время как коммерческий кредит в виде товара есть
некоторые ограничения на ее использование. В частности, это ограниченное
количество товарных фондов, серьезное ограничение в своей
области(поставщик), шлифование обычно краткосрочный характер.
Цель должна быть, чтобы преодолеть эти ограничения приводят к
банковские кредиты как более универсальное средство венчурного капитала.
Банковские кредиты в виде кредита, в которых свободные денежные средства
перераспределения средств коммерческого банка. Банковские кредиты в виде
денег и кредита денежного капитала. Таким образом, банковский кредит
кредиты разделения промышленности и для своего движения, независимые
от столицы. Так как форма банковских займов денег, она полностью
преодолеть ограничения на размер коммерческого кредита, времени,
направления инвестиций. Использование банковского кредита, его
универсальность, обеспечивая лидерство, эта форма кредита в рыночной
экономике.
Конечно, информационной базы и инструментов для такого анализа и
сопоставления основных социально-экономических показателей и
региональных статистических данных в пространственно-временных
аспектах использования методов экономики. В целях изучения основных
направлений исследования попытаться проанализировать полученные
теоретические знания.
Коммерческие банки предлагают своим клиентам различные виды
кредитов, в соответствии с различными критериями. Как полагают Дронова
В. Н., Гасановой С. Ю., по основным группам заемщиков: кредит для
экономики, населения, государственных органов, других банков.
Различают следующие кредиты:
•Потребитель;
•Промышленные
•Торговля;
14
•Сельское хозяйство;
•Инвестиций;
•Бюджеты;
•Межбанковский.
Е. Ф. Жуков дополнительно применять настоящий стандарт в
зависимости от спектра банковского кредитования предприятий всех
отраслей экономики (т. е. хозяйствующих субъектов), можно разделить на
две категории: кредит относится к расширенного воспроизводства основных
фондов и кредиты, участвующие в формировании оборотных средств.
6
Временные стандарты для классификации банковский кредит является
типичным, а изоляция все автора-исследователи теории кредита А. М.
Абрамова, Л. С. Александрова, И. Т. Балабанов, Е. Ф. Жуков, О. И.
Лаврушин, и другие.
В условиях использования кредита являются:
•Спроса;
•Срочно.
Последнее подразделяется на:
•Краткосрочные(от 1 года);
•Среднесрочный(от 1 до 3 лет);
•Долгосрочный(3 года).
Как правило, кредит, создание оборотного Фонда являются
краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве
основных фондов, относятся к среднесрочным и долгосрочным кредитам.
Кредит является также обеспечена и характер классификации залога в
обеспечение безопасности и страхование. А. А. Куликов, В. В., Пеньков Е. Е.,
в своих трудах, в размер кредита.
•Небольшой (менее 1% собственных средств коммерческого банка);
6
Жукова. Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки: – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. – С. 224