55
Анализ кредитного портфеля по размерам кредита в ОАО «Банк
Эсхата» за 2015-2016 годы
Размер кредита
Процент от портфеля
Остаток
портфеля
(тыс.сом.)
кол-во
клиенто
в
01.08.14
01.09.14
01.01.15
< 32,70 TJS (<USD
5k)
20,1
20,3
23,0
209067
22458
32,70 - 98,10 TJS
(USD 5-15k)
12,3
12,2
12,9
117260
13258
98.10 -327,00 TJS
(USD 15-50k)
18,5
18,5
18,1
164526
6785
327,00- 654.00 TJS
(USD 50-100k)
9,4
10,3
13,1
119077
4578
>654.00TJS (>USD
100k)
39,8
38,8
32,9
299058
3086
Всего портфель
100
100
100
908088
50165
Источник: Официальный сайт ОАО “Банк Эсхата” www.eskhata.com
Данная диаграмма показывает удельный вес каждой группы размера
выданных кредитов. Из 100 % 23% занимают кредиты меньше 5 тыс долл., с
5 тыс до 15 тыс долл. занимают 12,9%, с 15 тыс до 50 тыс долл. составили
18,1 %, 13,1% составили кредиты с 50 тыс до 100 тыс долл и свыше 100 тыс
долл. составляют наибольшую часть в кредитном портфеле и процентном
выражении составили 32,9%.
23,0%
12,9%
18,1%
13,1%
32,9%
Анализ кредитного портфеля по размерам кредита
<5тыс. $
5-15тыс. $
15-50тыс. $
50-100тыс. $
>100тыс. $
56
Основной целью коммерческого банка является формирование
качественного кредитного портфеля, диверсифицированного субъектами
кредитных отношений, промышленного кредита, срока кредита и вида
гарантии.
Индивидуальный кредитный лимит, тщательный анализ и выбор
кредитных заявок, внедрение системы проверки кредита в кредитном
Комитете, мониторинг финансового состояния заемщика, на период
кредитования, при выявлении ранних признаков проблемных кредитов и
организации работы в их сфере.
Как и в активах коммерческого банка, наибольший удельный вес
кредитного риска антиквариата определяется, главным образом, качеством
кредитного портфеля. Осторожная кредитная политика АО "Банк эсхат"
фокус-кредитование реального сектора экономики, обеспечивающего
хорошее финансовое состояние и ликвидность, обеспечивает
диверсификацию кредитного риска при предоставлении кредитов большому
количеству независимых клиентов
Процедура определяется кредитной политикой коммерческого банка,
контролируемой кредитным Комитетом.
При выдаче кредита ОАО "Банк эсхат" уделяет большое внимание
управлению рисками по предоставлению крупных кредитов.
Одним из факторов, говорит о хорошем качестве кредитного портфеля
ОАО "Банк эшат", является универсальный склад в кредитном портфеле по 1
кредитному рейтингу высшей степени надежности, согласно классификации
Нацбанка Таджикистана на основе пятиуровневой системы оценки
кредитных рисков и требований резерва.
2.3.Расчета и анализа кредитного риска в ОАО “Банк Эсхата”
В основном используется инструкция № 181 “о требованиях к системе
управления рисками и внутреннего контроля в кредитных организациях”. С
этим утверждением разработаны внутренние политики и положения
57
Коммерческого банка. Также используется инструкция № 176, 177 и
внутренней политикой Коммерческого банка.
Для расчета показателей, детальный Финансовый анализ. Это требует
следующие формы отчетности: баланс, отчет о прибылях и коэффициенты.
С помощью бухгалтерского баланса рассчитывается ликвидность,
леверидж и рентабельность. С помощью отчета о прибылях и убытках
рассчитывается коэффициент покрытия процентов (КПД).
Отчет о потребностях в денежных средствах на отслеживание денежных
потоков. Далее, все вышеперечисленные показатели имеют свои
собственные стандарты, которые приведены в таблице 2.10.
Таблица 2.10.
Норматив показателей финансового анализа
Показатель
Норматив
Ликвидность
мин 1,5
Левередж (если кредит на оборотные средства)
макс 0,7
Левередж (если кредит на основные средства)
макс 0,5
Рентабельность
мин 2- 3%
КПД (коэффициент покрытия долга)
мин 1,40
КПЗ (коэффициент покрытия залога)
130%
Далее после проведения финансового анализа кредитный эксперт в
табличной форме проводит оценку кредитного риска или проводит риск
рейтинг. В данной таблице ставится оценка от 1 до 6 баллов.
Таблица 2.11.
Критерии риск рейтинга
Оценка кредитного риска
Критерии
1
самый низкий ступеньриска
2
самый низкий ступеньриска
3
низкий ступеньриска
4
низкий ступеньриска
5
высокий ступеньриска
6
высокий ступеньриска
Прежде чем кредитный департамент удовлетворить заявку заемщика
нежно пройти следующие этапы которые наглядно приведены в рисунке 2.8.
58
Рис. 2.8. Этапы принятия решений до выдачи ссуды
Согласно закону Республики Таджикистан "О банковской
деятельности", статья 48 названия компаний принимают символично.
Коммерческие банки выдали кредиты на приобретение компанией
инвестиционных средств, т. е. машин и конструкций. Кредитная линия
является очень эффективным влиянием на рост и восстановление
промышленных предприятий в нашей стране. На практике ОАО "Банк эсхат"
финансирует многие предприятия в этом направлении.
Один из таких клиентов коммерческого банка, завод б получает кредит
на покупку нового оборудования и успешную работу:
Это растение является производство обожженных кирпичей, которые
весной 2014 года будут преобразованы в Банк. На первом заседании
руководство завода представило бизнес-план и выявило суть проекта,
который охватывает 3 месяца. Проект завода требует 300.000 Somoni для
закупать новые линии для того чтобы расширить завод. Покупка происходит
в Китае Урумчи.
Компания планирует приобрести оборудование и технические
средства, позволяющие осуществлять транспортировку и установку
оборудования для повышения качества и производства. В то время, 25%
(125tys кирпича в месяц), общая емкость после восстановления и
модернизации производства оборудования увеличилась до 40%(200
миллионов кирпичей в месяц)от правительства. В то время как завод не
Со
стороны
кредитног
о экспорта
-
детальный
финансовы
й анализ
Финансовый
анализ
отправляетс
я риск
менеджеру
Риск
менеджер
дает
заключени
е
Кредитным
коммитетом
рассматрывает
ся
финансовый
анализ КЭ и
заключение
РМ
Принимает
ся решение
Кредитного
коммитета
59
отвечает потребностям строительных компаний и частных лиц, горят
кирпичи.
Помимо обожженного кирпича после модернизации началось
производство сырого кирпича, который пользуется большим спросом,
покупая людей для частного строительства. Реконструкция и модернизация
производственных линий, восстановление производственных мощностей и
приобретение нового оборудования для решения проблемы спроса на
кирпичные и кирпичные сырые районы.
После покупки, кредитное финансирование завода возросло. Уровень
рентабельности увеличен до 0. 5%, стоимость бизнеса выросла почти на 1%
и, конечно, увеличение прибыли 8 412 Somoni.
Заимствованные средства будут способствовать дальнейшему
развитию и расширению комплекса. Увеличение прибыли, доходность,
ликвидность и так далее. Это еще раз доказывает преимущества и помощь
коммерческого банка в развитии бизнеса и экономики в целом.
ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РАЗЛИЧНЫХ ФОРМ
ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА
60
Залог является наиболее перспективной формой обеспечения
безопасности, чтобы гарантировать погашение кредита, поскольку он имеет
ряд преимуществ среди других способов обеспечения исполнения
обязательств, в текущих рыночных условиях.
Существуют следующие преимущества обязательство:
Договора о залоге имущества обеспечивается наличие и сохранность
имущества, должнику придется заплатить утверждает, что обязательство
остается в силе между основным обязательством. Кроме того, стоимость
заложенного имущества будет возрастать пропорционально уровню
инфляции; и
Реальная опасность потерять имущество является хорошим стимулом
для должника исполнить свои обязательства правильно, так как этот вопрос
приверженности, как правило, особо ценных активов.
Залог имущества должника обеспечивает кредитору залогодержателю
возможность удовлетворить свои потребности в вопрос о стоимости
приверженности в основном в других кредиторов;
Центральная содержание Закона ипотеки, принадлежит определению
права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным
имуществом. В Республики Таджикистан правовая основа залогового
механизма предусмотрено законом "о залоге", в котором:
а)право собственности на залоговое имущество принадлежит заемщику;
б)заемщиком заложенным имуществом может быть непосредственное и
опосредованное;
В)обязательство может сопровождаться прав на использование залога в
соответствии с его назначением;
Также достаточно важная форма залогового имущества для погашения
кредита, обеспеченного залогом. В этом случае имущественную
ответственность за заемщика, как правило, третья сторона.
О корпоративной поруки-в отличие от гарантии оформляется
письменным договором между Банком и поручителем. Согласно ему,
61
наконец, пришлось гасить долги кредитором заемщику на определенное
время.
Таким образом, кредиторы имеют в своем распоряжении различные
способы обеспечения возврата знать банковский кредит.
Этот метод должен применяться на практике, зависит от многих
факторов, в том числе: правовое обеспечение, он может использовать особую
форму; если есть предыдущий опыт, кредиторы в этой области; это может
привлечь квалифицированных юристов, специализирующихся на
определенных формах обеспечения; фактическими возможностями
кредитора и заемщика. Выбор формы гарантии по возврату кредита.
Таблица 3.1.
Балльная оценка качества вторичных форм обеспечения
возвратности кредита
Форма обеспечения
возвратности
кредита
Количество
баллов
Максимальная сумма кредита в %
к обеспечению
Ипотека
3
60-80
Залог
вкладов,находящихся
в банке,который
предоставил кредит.
3
100
Поручительство
(гарантии)
2
В зависимости от степени
кредитоспособности поручителя
(гаранта) до 100
Залог ценных бумаг
2
Ценные бумаги, приносящие твердый
процент 70-80, акции 50-60
Уступка требований по
поставке товаров или
оказании услуг.
1
20-40
Передача права
собственности
1
20-50
Использование различных форм возвратности кредита, учитывая
степень эффективности этих форм, зависит от реальной экономической
ситуации, зависит от многих факторов. Одним из самых важных является
62
финансовое состояние заемщика и качество залога. В таблице 3.1. есть
разница между расчетной (средней)этих форм.
Как видно из табл. 3. 3 высокий балл, что означает высочайшую
эффективность, мы имеем: ипотека и накопленные обязательства. В этих
случаях наблюдается сравнительно высокое количество максимальная сумма
кредита. В то же время сложность оценки ипотеки снижает максимальный
ступень кредита. Чем ниже балл, получить поручительства (гарантии) и залог
ценных бумаг. Максимальная сумма кредита в случае поручительства, с
высокой репутацией поручителя может достигать 100%. Если доверия к
гарантии сомнительно,– ступень риска возрастает, и поэтому банк может
снизить сумму кредита по сравнению с заранее оговоренной суммы договора
поручительства или гарантийное письмо. Самый низкий балл в связи с
увеличением риска возврата кредита были назначены иска и право на
передачу.
Таблица 3.2.
Классификация предприятий по степени риска возврата кредит
Финансовое
положение
обеспечение
возврата
Безукоризненное
финн. сост.
Удовлетворительное
финн. сост.
Неудовлитворительное
финн. сост.
Безукоризненное
обеспечение
1
1
1
Достаточная, но
неблаг.
составобеспечение
1
2
3
Труднооцениваемое
обеспечение
1
3
4
Недостаточное
обеспечение
1
4
5
Наличие в банковских инструментов различных форм погашения
кредита относится к правильным, с экономической точки зрения, выберите
одну из них в конкретной ситуации.
63
С точки зрения рентабельности и обеспечить их собственные ресурсы
могут быть разделены на три группы компаний, имеющих финансовые:
1. Степень риска возврата кредита(безупречного покрытия), т. е. выше
среднеотраслевого показателя доля интересов и рентабельности. Указатель
на преимущество своего состава осаждение, легко погасить ценные бумаги,
перевозке грузов(дебиторской задолженности), валютные ценности, продукта
или товара повышенного спроса;
2. Степень риска погашения кредита (удовлетворительно), т. е.
соответствующие показатели на уровне среднеотраслевому уровню;
3. Степень риска возврата кредита и (не удовлетворительно), т. е. эти
показатели ниже уровня в среднем по отрасли.
Таблица 3.3.
Классификация предприятий – заемщиков по наличию и качеству
обеспечения
№
Качество
обеспечения
Характеристика составы обеспечения
1
Безукоризненное
обеспечение.
Общее количество залога, легко реализуемых
ценных бумаг, перевозке грузов(дебиторской
задолженности), валютные активы готовая
продукция, товары.
2
Достаточная, но
неблагоприятная
составобеспечения.
Доминирующей ликвидность второго и третьего
класса.
3
Труднооцениваемая
составобеспечения.
Наличие затрат производства(в сельском
хозяйстве)рабочего процедураа и
затрат(промышленный), т. е. ухудшение составы
ликвидных средств третьего класса.
4
Недостаточное
обеспечение.
Сумма залога недостаточна для удовлетворения
требований кредиторов.
5
Недостат. обесп.
или его отсутствие
Высокая степень риска, заем, кредит,
поручительство(гарантия).
На самом деле, эти факторы в комплексе, предполагается, что влияние
положительных факторов для сглаживания негативных последствий; еще
одним возможным отрицательным влиянием фактора будет
мультипликативное действие. В частности, взаимосвязь между факторами, с
64
учетом риска проблем погашения кредита может быть представлена
следующей классификацией видов бизнеса. Наименьший риск дефолта
кредита с компанией, связанной с первым типом. Эта компания имеет
различные финансовые условия, независимо от наличия и качества депозита;
или бизнес является отличным программным обеспечением, независимо от
их финансового положения.
Как правило, основным источником погашения доходов и ликвидных
активов, в том числе в качестве залога по кредитам, является риск погашения
кредита до минимума или никто, если они находятся в присутствии двух
факторов, или хотя бы одного из них. В последнем случае сглаживание
негативных последствий является одним из факторов, влияющих на
положительное воздействие другого фактора.
На этом типе бизнеса (за исключением тех, с плохим финансовым
положением)рекомендуется рассматривать основную форму обеспечения
погашения кредита оборотом, не прибегая к юридическому оформлению
залога. Для этой группы компаний механизм возврата кредита будет
строиться на основе устойчивого финансового состояния доверия заемщика.
В этом случае Банк не играет никакой роли, ни адекватной, ни безопасности.
На практике возникает проблема, которая не позволяет в общей
структуре доходов предприятия погасить полученные заимствованные
средства. Кредитование компаний в плохом финансовом состоянии, но для
первого класса благодаря наличию отличных предложений, лучше проводить
под соответствующим залогом массу. Определенный риск дефолта кредита в
этом случае минимизируется. Компании, связанные со вторым, третьим и
четвертым типами, если есть определенные риски для всей репутации. Но
форма погашения кредита должна быть дифференцирована. Для предприятий
второго типа рекомендуется использовать гарантированные богатства на
основе оценки качества залога. Для компаний третьего типа объектов
используется как значение безопасности и гарантии, возможно, и то и другое.
Выбор формы зависит от реальной экономической ситуации: оценка состава