45
является неравномерным источником различных видов доходов. Доходы
от оперативной деятельности показали тенденцию к снижению, в том
числе более благоприятной и неблагоприятной информации о доходах.
Существует стабильный рост доходов кредитов, выданных клиентам
процентные доходы; получение доходов от операций с ценными бумагами
платежей и комиссионных доходов. Остаточный доход группы составляет
примерно на одном уровне. Средняя доля дохода от безосновательной
деятельности достигнет 0. 2%, средняя доля других доходов или 37.
4%или более.
Основным источником анализа доходов от предпринимательской
деятельности коммерческого банка, в том числе всех операций, которые
проводятся на рынке коммерческого банка. В рамках своего дохода в
период увеличения доли дохода от кредитования клиентов, что указывает
кредитную политику коммерческого банка, увеличить объемы
кредитования для своих клиентов.
Стабильный доход-это те, кто в течение довольно долгого времени
может оставаться практически постоянным и легко предсказать.
Стабильный доход ОАО "Банк эсхат" составляет: Прочие процентные
доходы; доходы от сделок с иностранной валютой и другими валютными
ценностями, включая валютные разницы, доходы от операционной
деятельности (оплата услуг; Переоценка ценных бумаг).
Есть снижение общего состава доходов, доходов от эксплуатации и
увеличение других доходов, что свидетельствует о уменьшении
количества положительных действий.
Глубокое вникание составов дохода для того чтобы найти
специфический вес каждой части в целом. Эти отношения
рассматриваются в динамике, позволяют оценить деятельность
коммерческого банка и определить перспективы развития определенных
видов работ.
46
Оценить динамику и объем затрат ЗАО "Банк эшат" по тому же
принципу, что и анализ общего дохода.
Состав и баланс коммерческого банка осуществляется по следующей
схеме. Распределение эксплуатационных расходов, в том числе:
* Проценты по кредитам и депозитам и депозитам;
* Стоимость валютных операций;
* Поддержка функциональной деятельности коммерческого банка,
включенного в управление жизнеобеспечением; административные
расходы;
•прочие расходы.
Таблица 2.3.
Анализ расходов ОАО «Банк Эсхата» за 2012-2016гг.
Виды расходов
Годы
2012
2013
2014
2015
2016
Процентные
расходы
-24 504 640
-30 696 170
-45 732 256
-57 097 125
-77 611 409
ФПВП по ссудам
-4 890 559
-5 350 224
-5 979 526
-6 521 478
-18 173 596
Расходы по услугам
и комиссии
уплаченные
-2 905 985
-4 987 644
-6 895 845
-7 265 741
-44 398 610
Операционные
расходы
-36 843 259
-71 201 552
-84 868 365
-115985542
-174252724
Источник: Официальный сайт ОАО “Банк Эсхата” www.eskhata.com
Сравнение показателей отчетности о банковских расходах на основе
этого распределения позволяет выявить изменения в размерах и весе
отдельных аналитических статей и разделов расходов коммерческого
банка.
Значительное увеличение совокупных расходов произошло в период
01. 01. 2012-01. 01. 2016, именно с подобным скачком в направлении
увеличения суммы совокупных доходов в этот же период (табл. 2. 3). Это
изучение составы расходов коммерческого банка позволяет заключить,
наибольшую долю расходов за исключением предпринимательской
деятельности второй половины. Расходы по функциональной
47
деятельности первых двух месяцев осталась на том же уровне, в первые
три увеличить. Прочие расходы, видел аналогичную тенденцию.
Рисунок 2.2. Динамика расходов ОАО «Банк Эсхата» за 2016
На основании анализа доходов и расходов ОАО «Банк Эсхата» можно
сделать вывод о том, что в 2012-2016 годы он получил прибыль, имеющую
устойчивую тенденцию к возрастанию.
Таблица 2.4.
Анализ процентных доходов и расходов ОАО «Банк Эсхата» за 2012-
2016гг.
Показатели
2012
2013
2014
2015
2016
Процентный
доход
47 669 218
70 540 522
99 326 895
135607589
199855699
Процентные
расходы
-24 504 640
-30 696 170
-45 732 256
-57 097 125
-77 611 409
Итого:
23164578
39844352
53594639
78510464
122244290
Источник: Официальный сайт ОАО “Банк Эсхата” www.eskhata.com
Оценка прибыли Коммерческого банка, по словам его деятельности, а
также детального рассмотрения непроцентных расходов, предлагается
упорядочить элементы в отчете о прибылях и убытках. Проектные данные
для этой процедуры нужно производить полу-годовые и накопленные конца
года.
В анализе многих лет, наиболее прибыльные операции кредитных и
депозитных клиентов и операций в иностранной валюте. Оказывается
-77 611 409
-18 173 596
-44 398 610
-174252724
Процентные расходы
ФПВП по ссудам
Расходы по услугам и
комиссии уплаченные
Операционные расходы
48
убыточной операции, чтобы получить кредит от кредитных учреждений,
таких, как выплата процентов по денежным средствам кредитных
организаций больше, чем 1. 3 раза процентная ставка по привлеченным
средствам от кредитных организаций. Однако 2012-2016 процентные доходы
превысили процентные расходы на 99079712 сомони(5.27%).
Таблица 2.5.
Анализ операционных доходов и расходов ОАО «Банк Эсхата» за 2012-
2016гг.
Показатели
2012
2013
2014
2015
2016
Операционный
доход
47 785 294
94 986 152
95 25 698
101 263 784
266 401 546
Операционные
расходы
-36 843 259
-71 201 552
-84 868 365
-115985542
-174252724
Итого:
10942035
23784600
-75342667
-14721758
92148822
Источник: Официальный сайт ОАО “Банк Эсхата” www.eskhata.com
Операционные доходы превысили операционные расходы на 81206787
сомони (в 8,42 раза). Операционные доходы по основной деятельности
превысили расходы по основной деятельности на 92148822 сомони (в 0,85
раза). В 2014 году операционные расходы превысили операционные доходы
на -75342667 сомони, а в 2015 году этот показатель составил -14721758
сомони. В течение 2 года процедура операционных расходов достиг до
60620909 сомони (в 0,19 раза).
2.2. Анализ качества состояния кредитного портфеля ОАО «Банк
Эсхата»
Анализ кредитного портфеля позволяет нам увидеть наш кредитный
портфель расширенной классификации, каждый из кредита
промышленности, по категориям кредитного риска по видам продукции и так
деле. Данный анализ позволяет определить качество кредитного портфеля и
сколько вам нужно, чтобы создать фонд для покрытия возможных потерь по
кредиту. Качество портфеля будет влиять на качество наших активов.
Нерациональное использование кредитных ресурсов может привести к
49
ухудшению кредитного портфеля. Для того, чтобы избежать этой проблемы,
надо анализировать адекватно заемщик имеет надежную базу. Ключевые
показатели кредитного портфеля приведены в таблице 2. 6.
Таблице 2.6.
Основные индикаторы по кредитному портфелю в ОАО «Банк Эсхата»
за 2015-2016 годы
Показатели
01.06.15
01.07.15
01.08.15
01.09.15
01,10.15
01.11,15
01.01.16
стандартные кредиты
548062
551085
644146
710446
735706
774181
809081
пролангированные
кредиты
5670
8576
10050
17670
17650
15000
12600
просроченные кредиты
39875
52735
48950
45240
40750
42575
35575
< 31 дней
3675
8456
7490
4850
5785
8547
12250
31-60 дней
10287
12478
13247
9875
10740
10258
10578
61-180 дней
8767
15789
12837
15125
13965
15879
5054
> 180 дней
17164
16012
15356
15390
10260
7891
7693
Всего портфель
637469
670404
756991
823120
838931
878588
908988
Резервы
43862
58008
53845
49764
44825
46832
39132
Чистый кредитный
портфель
593607
612396
703146
778356
794106
831756
857256
Источник: Официальный сайт ОАО “Банк Эсхата” www.eskhata.com
Из данной таблицы можно увидеть увеличение кредитного портфеля на
сумму 315381 тыс. сомони который 01 января 2016 года составил 908988
тыс.сомони.
13
Еще мало важный показатель в этой таблице, это резервы. резервы
означает что в случае не возврата кредита со стороны заемщика банк в
состоянии покрыть эти потери.
13
www.eshata.tj
50
Рисунок 2.3.
Динамика изменения кредитного портфеля
ОАО “Банк Эсхата”
На Рис. 2. 2. Показывает динамику изменения кредитного портфеля
ОАО"Банк Эсхата".
Чистый кредитный портфель, по состоянию на 31. 12. 14 до 857 256 млн.
сомони, не включая кредиты банков и микрофинансовых организаций, что на
49% выше, чем в конце 2014 года. Увеличение кредитного портфеля
Коммерческого банка на самом высоком из пяти крупных банков.
Значительно улучшить качество портфеля по сравнению с затратами на план
перевыполнения плана кредитного портфеля и улучшению его качества.
Из данной диаграммы можно сделать вывод, что в это время банк ОАО
"Банк Эсхата".добилась хороших результатов. Об этом свидетельствует рост
кредитного портфеля. Из-за увеличения кредитного портфеля является
дополнительным источником заемных средств и доверие предпринимателей
и физических лиц Банк Эсхата как надежный партнер. Дальнейший анализ
для сравнительного примера кредит ОАО "Банк Эсхата".
Рисунок 2.4.
51
Данная диаграмма показывает доля выданных кредитов,
коммерческих банков за 2015г. Из 100 % 12.3% занимают доля выданные
кредиты ОАО «Банк Эсхата» и в суммарном выражении составляют 908988
тыс.сомони. Наибольшую часть из данной диаграммы занимает ОАО
«Ориёнбанк», что в процентном соотношении равен 23% (1792700
тыс.сомони). Второе место занимает ОАО «Агроинвестбанк» и составляет
16% (1314100 тыс.сомони) долю выданных кредитов. ОАО
«Тоджиксодиротбанк» занимает 10.8 % (850700тыс.сом), ЗАО
«Таджпромбанк» занимает 8.3% (645000 тыс.сомони), ОАО «Сохибкорбанк»
занимает 6.12% (475000тыс сомони), Банк Развития Таджикистана занимает
8.2% (644700тыс.сомони), а ЗАО «Аксес-Банк» занимает 8.7%
(680000тыс.сомони). Самую малую часть занимает «Первый
Микрофинансовый Банк» который равен 5.8%, в суммарном выражении
составил 450750 тыс.сомони.
14
Проведем анализ кредитного портфеля по отраслям. Данный анализ
позволяет узнать какая отрасль занимает большое место в составе кредитного
портфеля.
14
www.stat.tj
Доля выданных кредитов ОАО «Банк Эсхата»
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Ориёнбанк
Агроинвестбанк
Тоджик Содирот Банк
Таджпромбанк
Банк Эсхата
Сохибкор-Банк
Банк Развития
Первый
Микрофинансовый
Аксес-Банк
23%
16%
10.8%
12.3%
6.12%
8,2%
5.8%
8.7%
52
Таблица 2.7
Выдача кредитов в отраслей народного хозяйства со стороны ОАО
«Банк Эсхата» за 2015-2016 годы
Источник: Официальный сайт ОАО “Банк Эсхата” www.eskhata.com
Из данной таблицы можно увидеть, что в сферу торговли были выданы
больше кредита чем в остальные отрасли. В отрасль торговли был выдан
кредит в размере 439950 тыс. сомони. Это говорит о том, что наши граждане
благодаря рыночной экономике стараются открыть новый бизнес или же
берут повторный кредит для расширения. Это положительно влияет на
экономику страны. В сферу производства был выдан кредит в размере 163620
тыс.сомони. В целях поддержки граждан, желающих воспользоваться
ипотечным кредитом банк разработал и внедрил программу ипотечного
кредитования в рамках пилотного проекта в городах Душанбе и Худжанд и
такой вид кредита было выдано в размере 68176 тыс.сомони. Это сумма
составляет 7.5% от кредитного портфеля на 01.01.2016г. Данная диаграмма
показывает что наибольшую часть в кредитном портфеле занимает торговля,
что в процентном соотношении равен 48.4%.
Отрасль
Процент, в общем
портфеле, %
Остаток
порт.
(тыс.сом)
Установлен
лимит, %
01.08.15
01.09.15
01.01.16
Животноводство
1.5
1.3
1.3
11816
4
Ипотечный
10.5
8.9
7.5
68176
12
Торговля
45
46
48.4
439950
56
Потребительский
7.3
7.7
8.7
79081
10
Производства
10.7
19.2
18
163620
23
Хлопководство
3.9
3.6
2.8
25451
6
Сельское хозяйство
3.0
3.2
3.2
29087
6
Строительство
2.5
3.4
3.5
31814
4
Услуги
6.9
6.7
6.6
59993
8
Всего портфель
100
100
100
908988
Рисунок 2.5
1
2
3
4
5
6
Анализ кредитного портфеля по отраслям
48,4%
18%
8,7%
3,2
2,8
1,3%
7,5 %
6,6%
Животноводство
Ипотечный
Торговля
Потребительский
Производство
Хлопководство
53
Второе место занимает производство и составляет 18% кредитного
портфеля. Потребительский кредит занимает 8,7 % а сфера услуг занимает
6,6 %. Самую малую часть занимает животноводства который равен 1,3 %
кредитного портфеля в суммарном выражении составил 11816 тыс.сомони.
Далее проанализируем кредитный портфель по категории риска, которая
приведена в таблице 2.8.
Таблица 2.8.
Анализ кредитного портфеля по категории риска в ОАО «Банк
Эсхата» за 2015-2016 годы
Источник: Официальный сайт ОАО “Банк Эсхата” www.eskhata.com
В таблице 2.8. наглядно приведены все категории кредитного риска.
После проведения анализа можно сказать, что большую часть занимает
стандартные кредиты которое на конец периода составили 93,5%, что в
суммарном выражении равны 809081 тыс сом, 2.5% занимают нестандартные
кредиты, 1,9% сомнительные, 0,1 % опасные и 2% безнадежные кредиты.
15
15
www.stat.tj.
Категория риска
Процент от портфеля, %
Остаток
портфеля
(тыс.сом)
кол-во
клиентов
01.08.15
01.09.15
01.01.16
Стандартные
95.1
95.1
93.5
809081
47490
Нестандартные (от 1
до 30 дней)
1.5
1.3
2.5
12250
269
Сомнительные (от 30
до 60 дней)
0.2
0.5
1.9
10578
513
Опасные (от 61 до 180
дней)
0.1
0.1
0.1
5054
885
Безнадежные (свыше
180 дней)
3.1
3.0
2.0
7693
1008
Всего портфель
100,0
100,0
100,0
908988
50165
54
Как нам известно для стандартных кредитов не создаются резервы.
Если взять только проблемные кредиты то сложится другая картина которая
приведена ниже в диаграммной форме в рисунке 2.6.
Рисунок 2.6
Если взять отдельно проблемные кредиты, то ее сумма составляет 35575
тыс.сомони.
16
В составе кредитного проблему нестандартных кредитов составляет 34.
5 процентов, сомнительно, 29. 7%, в связи с угрозой 14. 2%, а безнадежных-
21 год. 6%, что является высоким структуру. Для покрытия возможных
резерв средств займа устанавливаются в соответствии с инструкцией № 177.
В этой инструкции, кредитный риск делится на 4 группы и каждой группе
создан отдельный резервный фонд.
Дальнейший анализ размер кредита, который дается в табличной форме.
Таблица 2.9.
16
www.eshata.tj
34%
30%
14%
22%
Анализ кредитного портфеля по
категории риска
1
2
3
4
Нестандартные
Сомнительные
Опасные
Безнадежные