15
•Средний ступень(значение 1% до 5%от собственных средств
коммерческого банка);
•Большие (более 5% собственных средств коммерческого банка).
Рисунок 1.1. Принципы кредитования в современных условиях
Современной банковской практике известны следующие принципы
кредитования:
1) Целевой характер кредита. Зная цель получения кредита, кредитор
может определить степень риска. Распространяется на большинство видов
кредитных операций, выражая необходимость целевого использования
средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в
соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего
конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процедуре банковского
контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного
обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или
введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
2) Возвратность. Этот принцип выражает необходимость
своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов
после завершения их использования заемщиком. Он находит свое
практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления
соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее
16
кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает
возобновляемость кредитных ресурсов коммерческого банка как
необходимого условия продолжения его уставной деятельности.
3) Срочность. Срок погашения кредита должен быть приурочен к
моменту высвобождения денег из производственного процедура, т.е. к
получению прибыли. Важно правильно установить не только срок, но и
варианты погашения кредита. Если из производства деньги высвобождаются
постепенно, либо если размер ссуды велик, а доходы - небольшие, то
целесообразно установит погашение в рассрочку (в других случаях -
единовременно всю сумму). Дата возврата кредита может быть конкретной и
условной. Если время высвобождения средств из производства невозможно
определить точно, то срок погашения определяется условно: 25 число
следующего года. Снижение остатков кредитуемых активов свидетельствует
о высвобождении оборотных активов у заемщика и возможности погасить
кредит, тогда условный срок заменяется на конкретный.
4) Платность. «За все нужно платить». Этот принцип выражает
необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от
коммерческого банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их
использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в
фактическом распределении дополнительно полученной за счет его
использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое
выражение рассматриваемый принцип находит в процедуре установления
величины банковского процента, величина которого зависит от следующих
факторов:
А. Общие (макроэкономические):
- соотношение спроса (прямая зависимость) и предложения (обратная)
на заемные средства;
- тип политики ЦБ (при рестрикционной - процент растет; при
экспансионистской - снижается);
- ступень инфляции (прямая зависимость);
17
- международный фактор (удорожание кредитов на рынках Западной
Европы, ведет к удорожанию ссуд в России в целях снижения перелива
капитала).
Б. Частные (зависящие от самих участников кредитного процедура):
- себестоимость ссудного капитала (прямая взаимосвязь: в крупных
коммерческого банках себестоимость ниже);
- кредитоспособность заемщика, риск кредитования;
- срок, объем и цель предоставления ресурсов;
- способ обеспечения возвратности кредитов (чем надежнее
обеспечение, тем ниже процент по кредиту).
5) Обеспеченность кредита свидетельствует о том, что в обороте
заемщика в любой момент пользования ссудой должны быть
высоколиквидные активы, которые могут обеспечить погашение долга (залог
имущества и прав, уступка требований, гарантии и поручительства).
6) Дифференцированный подход к заемщику при кредитовании
означает установление различных условий кредита (форма обеспечения,
сумма, срок, процент) в зависимости от классности клиента (первоклассным
заемщикам - льготные условия, заемщикам 3-го класса - более жесткие
условия).
1.2 Сущность банковского обеспечения и основные формы
обеспечения возвратности кредитов
Банк-кредитор-это процедура, который всегда связан с возможным
риском потери важного финансирования. Таким образом, тщательный анализ
формы залога.
Проблема обеспечения кредита коммерческого банка далеко не нова. С
развитием общества, рост производства не только свою актуальность, но
трудно найти приемлемое решение. Совершенствование технологий и все
более сложных производственных систем, вовлекая в оборот все больше и
больше денег каждый цикл обновления продукта, не может обеспечить ни
18
достаточной для повышения конкурентоспособности данной продукции, ни
повышения вероятности успешного коммерческого развития. Понятие
«возвратность кредита» многие экономисты трактуют по-разному.
По мнению А.М. Тавасиева «Возвратность кредита – это
своевременное и полное погашение заемщиком полученной им суммы
кредита (основного долга) и соответствующих сумм банковского процента
(включая комиссионные и прочие)».
7
О.И. Лаврушин «Возвратность кредита – это основополагающее
свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов
экономических отношений».
8
По мнению банкиров, англо-американской школы, необходимо иметь
два или три "безопасной зоны", чтобы защитить кредитора от невыполнения
заемщиком кредитного договора. "Первая зона" - это поток наличности,
доход-главный источник погашения кредита заемщиком. "Вторая группа" -
один из активов заемщика в качестве обеспечения возврата кредита. "Три
зоны" относится к гарантии, это дать права(а во многих странах и
физические)лица в качестве обеспеченного кредита.
Таким образом, погасить кредит, соответствующий операции дали
кредит, перемещение кредитных ресурсов от заемщика к кредитору на
принципах возвратности, срочности, платности.
Однако, на погашение кредита достаточно сложно, иногда длительный
процедура, который требует специального механизма поддержки, в том
числе:
Для погашения кредита особые выгоды(доход);
–Закон о консолидации сроки ее погашения в кредитном договоре;
–Использование различных форм полноты и своевременности
обратного движения ссуженной стоимости.
7
Банковское дело. Управление и технологии. Под ред. Тавасиева А.М. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: 2005. —
671 с
8
Лаврушин О. И. Банковское дело:- М.: Финансы и статистик, 2008.
19
В зависимости от источников погашения кредитов указанный механизм
может иметь разные формы.
В учебнике О.И. Лаврушина «Банковское дело» приводится следующее
определение формы обеспечения возвратности кредита: «Под формой
обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник
погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на
его использование, организацию контроля коммерческого банка за
достаточностью и приемлемостью данного источника».
9
А.И. Ольшанный в своей книге «Банковское кредитование» приводит
следующее определение: «Обеспечение – это виды и формы
гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по
возвращению кредита в случае его возможного не возврата заемщиком».
10
По мнению К.Р. Тагирбекова «под способами обеспечения
возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения
имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его
использование, организацию контроля коммерческого банка за
достаточностью и приемлемостью данного источника».
11
Источники возврата ссуд подразделяются на первичные и вторичные.
Основным источником доходов заемщика, т. е. юридического лица,
считаются от продажи заложенного имущества, перечисление средств
поручителем, гарантом или страховой компании, в наличной и безналичной
форме, для физических лиц заработной платы или иного дохода. Второй
источник силы-это продажи заложенного имущества, перечисление средств
гарантом, поручителем или страховой компанией.
Банкиры считают это "Золотой" правилом при рассмотрении
возможности заключения кредитной сделки основного сосредоточить
внимание на основных источниках. Поэтому при переработке рассмотрения
кредитной заявки основное внимание уделяется анализу денежных потоков
9
Лаврушин О. И. Банковские операции:- М.: ИНФРА – М, 2007.
10
Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. М.,1997. С. 52—53.
11
Тагирбеков К. Р. Жанр: Банковское дело Издательство: «ИНФРА-М» 2003. - 720с.
20
клиента, перспективам развития промышленности и бизнеса клиента, статус
отношений клиента с поставщиком и покупателем. Если у коммерческого
банка есть сомнения по поводу перспектив доходов доходы заемщика,
кредитная торговле не произойдет.
Обеспечения погашения кредита должна быть правовая основа. Таким
образом, наличие договора не может быть в состоянии получить кредит
полностью уверены в том, что в его исполнении; чтобы дать сторонам
дополнительные гарантии, закон предусматривает возможность заключения
специальных соглашений об условии основного обязательства. Согласно
статье 329 ГК РФ исполнения обязательств должником может быть сделано
несколькими способами:
1) Неустойка
2) Банковская гарантия
3) Задаток
4) Залог
5)Поручительство
6) Удержание имущества должника
7) Другие способы, предусмотренные залогом или договором
Вы можете описать выше перечисленных способов для погашения
займа:
1. Неустойку (штраф)-денежная сумма, которая должник обязан
уплатить в случае неправильного или ненадлежащего исполнения
обязательств. Этот тип наказания:
-Правовые (он может быть увеличен соглашением сторон, если закон
этого не запрещает);
Проведение переговоров (определение протокола).
21
В соответствии с долей права на возмещение убытков имеет право на
возмещение убытков (ст. 394 ГК РФ) неустойка может быть подразделена на
другой представлен в таблице 1. 1.
12
Таблица 1.1.
В зависимости от соотношения права на взыскание неустойки с
правом на возмещение убытков (ст. 394 ГК РФ)
Зачетная
Штрафная
Альтернативная
Исключительная
Возмещение
убытков в части,
не покрываемой
неустойкой
Убытки
взыскиваются в
полной сумме
сверх неустойки
По выбору
кредитора
взыскивается либо
неустойка, либо
убытки
Взыскиваются
только неустойка
Неустойка является удобным из-за приговора, собраны с нарушением
обязательства, и кредитор не обязан доказывать его вред. Оплата штрафов
может быть указан в соглашение или обязательство. Наказание-это наиболее
часто используемый способ обеспечения исполнения обязательств в практике
осуществления двух функций мерах по выполнению обязательств и санкций
не в полном объеме, то есть, мер имущественной ответственности.
2. Банковская гарантия.
Банковской гарантии обязательства перед банком, другим кредитным
учреждением или страховой компании для выдачи кредиторам
принципала(бенефициару)и которое состоит в выплате определенной суммы
денег в соответствии с ее условиями и по письменному требованию
последнего. Таким образом, реализация норм о банковской гарантии в
отношениях, всегда в трех лицах:
Гарант, т. е. Банк, иная кредитная организация или страховая компания,
он выдает гарантию;
-Выгодоприобретатель, т. е. получатель получит указанную сумму
денег.
12
Гражданский кодекс Российской Федерации 30 ноября 1994 года N 51-ФЗ
22
На практике часто возникает при неправильном определении правовой
природы этого института. В частности, иногда неправильное определение
гарантии как правовые отношения, вытекающие из договора, т. е. в качестве
двусторонних или многосторонних соглашений. По сути, банковская
гарантия-это односторонняя сделка, поскольку сделки, необходимые для
выражения одной из Договаривающихся сторон, оно вступило в силу после
его выдачи, если в гарантии не предусмотрено иное.
Приемлемые для банковской гарантии(поручительства)только от
надежных и финансово устойчивых юридических и физических лиц. Таким
образом, первоначальный обеспечения собственного выживания, как в
финансовом плане, и с точки зрения готовности выполнить свои
обязательства при наступлении гарантийного случая. Это требует
дифференцированного подхода.
В этой связи, гарантии делятся на две категории: необеспеченные и
обеспеченные. Первый тип устройства, чтобы
обеспечить(гарантировать)человек принимается на основе доверия, потому
что он поддерживает долгое время, и его репутация безупречна. От всех
других транзакций, необходимо требовать доказательств надежности и
обеспечения безопасности. Они, в свою очередь, требует индивидуального
подхода: для физических лиц может воспользоваться данными об их
имуществе и доходах.
Методика определения платежеспособности предприятия, банки
известные, имеют свои собственные известен способ определения
финансового состояния банков, страховых компаний и фондов.
Если финансовое состояние гаранта вызывает сомнения, банки должны
быть обязаны предоставлять залоговое имущество. Как определить
готовность гаранта выполнить при необходимости свое обязательство к
практике использования двух средств: во-первых, собрать как широкой и
объективной информации о гаранте, во-вторых, предварительные встречи и
беседы с ним, в котором указываются условия и реальные намерения.
23
3. Задаток – для обеспечения выполнения обязательств, в соответствии с
которым сумма денег, прием вкладов, выпуск одной из сторон
причитающихся с нее по договору платежей другой стороне в доказательство
заключения договора и в обеспечение его исполнения.
Соглашение о задатке это письменная форма, которые в противном
случае эта сумма считается уплаченной авансом, если не доказано иное.
Функции задатка:
- Платежная – Оплата выдается в счет платежей по основному
обязательству;
- Обеспечительная –начисленные в основного обязательства и в этой
части гарантирует, и гарантировать их выполнение. Если за нарушение
договора отвечает сторона, получившая задаток, она обязана уплатить другой
стороне двойную сумму задатка;
- Удостоверительная –в транспорт и хранение все суть данной услуги
или ее часть, должник подтверждает наличие обязательства;
- Компенсационная -ответственность сторон за нарушение договора,
обязана возместить другой стороне убытки с зачетом суммы задатка, если
иное не оговорено в договоре.
Задаток должен быть возвращен давшей его стороне:
При прекращении обязательства до его принятия реализация соглашения
сторон;
–Поскольку невозможно исполнение обязательств, если она вызвана
обстоятельством, за которое ни одна из сторон не является
безответственным.
4 Залог -чтобы гарантировать, что обязательства, когда
кредитор(залогодержатель)имеет право в случае неисполнения должником
этого обязательства получить удовлетворение за счет заложенного
имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залогодателем
может быть как сам должник, так и третье лицо, как сам собственник, так и
лицо, имеющее право хозяйственного ведения. Гарантия того, что никаких
24
серьезных обязательств не могут существовать. Он возникает из договора
или закона, в случае, который предусматривает, что если положения закона,
какое имущество и для выполнения каких-либо обязательств, чтобы признать
вклады.
Договор о залога должен быть заключен только в письменной форме,
простой или нотариальной. В договоре должны быть отражены:
-Наименование и требования сторон;
- Существо, размер и срок обеспеченного требования Коммерческого
банка;
-Виды и формы залога (вплоть до персональных идентифицирующие
признаки: марка, номер, цвет и т. д.) И оценки;
-Ссылка на документ, подтверждающий полномочия сторон на право
собственности на заложенное имущество;
-Для контроля безопасности коммерческого банка;
-Обязанности сторон;
Механизмы разрешения споров.
Предметом залога может быть любое имущество, включая вещи и
имущественные права(требования), за исключением имущества, изъятого из
оборота, требований, неразрывно связанных с личностью прав кредиторов и
иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом. До окончания
договора, акт проверки залога. Представитель департамента кредита для
проверки фактического наличия и документации(бухгалтерских)данных
объекта обязательства. В данном случае протоколом, который подписывается
председателем правления коммерческого банка и главным бухгалтером
заемщика.
Банк при рассмотрении вопроса о залоге должны учитывать, главным
образом, стоимости имущества заемщика.
В первую очередь-это должно быть стимулом для погашения кредита,
второй шанс банки, в целях удовлетворения своих требований из стоимости
заложенного имущества.