84
показателем общей краткосрочной ликвидности, значение которого гораздо
ниже рекомендованного.
Так же следует обратить внимание на довольно низкую эффективность
использования привлеченных средств, которую показала оценка
прибыльности банка.
В целом анализ финансовой деятельности и статистические данные за
анализируемый период кредитной организации свидетельствуют о наличии
некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую
устойчивость банка в перспективе.
Доля наиболее надежной формы обеспечения - имущество заемщика
(включая драгоценные металлы и ценные бумаги) уменьшилась и составила
36,62% - в 2015 году, 34,13% - в 2016 году. В структуре принятого залога
наибольшая доля Взято статьей «имущество, взятое банком (за исключением
ценных бумаг и драгоценных металлов)», в 2016 году этот показатель
увеличился как в абсолютном выражении (3967408775 млн. рублей - в 2015
году, 5311503035 млн. рублей - в 2016 году), так и в относительном
выражении, а его удельный вес составил 31,06% и 32,11% соответственно.
Однако в 2016 году, несмотря на рост абсолютной стоимости, доля этого
предмета залога несколько снизилась до 30,00%. Это было связано с
увеличением доли статьи «Полученные гарантии и поручительства».
ПАО «АТБ» используется в качестве обеспечения для погашения
займов только залогом и поручительством. Заложена самая большая доля в
структуре залога за последние три года. Общая сумма залога, обеспеченного
в 2016 году, увеличилась по сравнению с 2015 годом на 122,9 млн. рублей.
Увеличение доли гарантий объясняется ориентацией АТБа с начала
2016 года на потребительские кредиты с более легким процессом обработки.
В 2015 году наблюдается снижение количества принятых мер безопасности,
что обусловлено кризисными условиями функционирования национальной
экономики и нежеланием клиентов использовать кредитные продукты в
нестабильное время.
85
Таким образом, объем кредитов, обеспеченных гарантиями, увеличился
на 33% по сравнению с 2015 годом.
Залог является наиболее перспективной формой обеспечения возврата
кредита в ПАО «АТБ», поскольку он имеет несомненные преимущества
среди других способов обеспечения выполнения обязательств в современных
рыночных условиях.
Проанализировав основные положения российского законодательства,
которые регламентируют предоставление заемщиком различных форм
обеспечения возвратности кредита банку, можно сделать вывод о том, что
выбор соответствующей формы обеспечения зависит от оценки риска,
который присущ каждому из способов, а также от целей и условия
кредитования.
Итак, для ПАО «АТБ» и его подразделений характерным является
использование вторичных источников обеспечения возвратности кредита, а
именно залогов имущества и прав, поручительств, банковских гарантий,
задатков, удержания имущества и др.
Анализ применения данных форм ПАО «АТБ» выявил ряд недостатков,
позволяющих сделать вывод о том, что механизм вторичных источников
зачастую оказывается недействительным и носит формальный характер.
Выделим ключевые недостатки, которые присущи формам гарантии возврата
кредита:
- неразработанность механизма контроля за качественным составом,
порядком хранения и использования имущества, выступающего в качестве
обеспечения, а также за финансовым состоянием поручителей и гарантов;
- недостаточная правовая регламентация оформления договоров о
залоге, поручительстве, которая впоследствии может предоставить
возможности для осуществления фальсификаций.
Кроме этого в связи с этим возможно предложить ПАО «АТБ»
следующих рекомендаций по совершенствованию залогового обеспечения
возвратности банковских кредитов:
86
2) Необходимо провести маркетинговое исследование, позволяющее
оценить объемы ценных бумаг, имеющихся в собственности клиентов Банка.
2) Банк должен четко определить, какие ценные бумаги могут
приниматься им в залог. Для этого следует составить специальный список,
который будет периодически пересматриваться и дополняться в зависимости
от изменения ситуации на рынке ценных бумаг, появления новых выпусков.
Сформировать список ценных бумаг, которые могут быть приняты в
залог, следует, основываясь, прежде всего, на их ликвидности, возможности
использования Банком в ломбардных операциях и операциях РЕПО.
Рекомендации по поводу целесообразности включения конкретных ценных
бумаг в залоговый перечень Банка и его периодический пересмотр могут
осуществлять работники Банка, занимающиеся активными операциями с
ценными бумагами или сотрудники управляющей компании Капитал по
взаимной договоренности.
Целесообразно также отразить в Методике оценки залогового
обеспечения ПАО «АТБ» более глубокое деление принимаемых в залог
ценных бумаг по группам, чем существующее разграничение на векселя
ПАО «АТБ» и ценные бумаги, не являющиеся векселями Банка.
3) Определить фиксированный размер дисконтов по каждой ценной
бумаге из списка принимаемых Банком в качестве залога. Представляется,
что размер дисконта может зависеть от возможности последующего
использования конкретной ценной бумаги, помимо ее показателей
87
Список использованной литературы
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным
голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ
о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N
7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от
30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018)
3. "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.08.2018) "О
банках и банковской деятельности"
4. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 23.04.2018) "О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма"
5. Федеральный закон от 07.02.2011 N 7-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "О
клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (с
изм. и доп., вступ. в силу с 17.11.2017)
6. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 07.03.2018) "Об
акционерных обществах"
7. Федеральный закон "О защите прав и законных интересов инвесторов
на рынке ценных бумаг" от 05.03.1999 N 46-ФЗ (последняя редакция)
8. Федеральным законом от 07.12.2011 № 414-ФЗ «О центральном
депозитарии» (с последующими изменениями и дополнениями)
9. Положение о депозитарной деятельности в Российской Федерации,
утвержденным постановлением ФКЦБ России от 16.10.97 № 36 (
10. Положение о порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и
иных счетов, утвержденным Банком России 13.11.2015 № 503-П
11. Положение об особенностях порядка открытия и закрытия торговых и
клиринговых счетов депо, а также осуществления операций по