14
межбанковских кредитов Банка России:
- в целях кредитования банк-заемщик заключает с Банком
генеральный кредитный договор на выдачу кредитов Банка России, которые
залогом (блокировкой) ценных бумаг;
- кредиты Банка России выдаются банкам в валюте Российской
Федерации для целей поддержания, регулирования ликвидности всей
банковской системы согласно условиям обеспеченности, возвратности,
срочности, платности;
- возвращение кредитов банками-заемщиками Банка России и плата
процентов по ним производятся в сроки, которые установлены генеральными
кредитными договорами между Банком России и банками;
- обеспечением кредиты Банка России обеспечиваются с помощью
залога (блокировки) ценных бумаг, которые включены в Ломбардный список
- ценные бумаги, принимаемые для обеспечения Банка России, список
которых публикуется в «Вестнике Банка России»;
- кредит выдаётся уполномоченным подразделением ЦБ РФ от имени
Банка России в порядке, который установлен нормативно-правовыми актами
и договорами, заключенными между Банком России и банками;
- Банком России выдаются кредиты на банковские счета
определённых банков, которые должны быть открыты на основании
договоров банковского счета в подразделениях расчетной сети Банка России
либо в уполномоченных РНКО
17
;
- банку может быть предоставлено несколько кредитов Банка России
при достаточной степени обеспечения и других условий;
- банк в качестве заемщика дает право Банку России на списание со
своих банковских счетов денежных средств без своего согласия в размере
требований Банка России по кредитам по инкассовому поручению
уполномоченного подразделения Банка России;
17
Богомолов С.М., Сметанина К.В. Содержание, механизмы и формы обеспечения возвратности банковских
ссуд // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. - 2018. - №1 (70).
15
- банк-заемщику нужно обладать счетом депо в депозитарии,
предоставить Банку России доверенность, заключить дополнительно
соглашение к депозитарному договору с депозитарием об открытии разделов
«Блокировано Банком России»;
- в случае неисполнения банком обязательств по плате процентов и
погашении кредита Банка России отсрочка не может быть произведена, в
таком случае Банк России вправе начать реализовывать ценные бумаги,
которые находятся на залоге;
- возможный банк-заемщик должен соответствовать следующим
критериям: 1) отсутствие просроченных денежных обязательств в отношении
Банка России; 2) банк не должен иметь недовзнос в обязательные резервы,
неуплаченные штрафы по нарушениям норм обязательных резервов, за
нарушение нормативов обязательных резервов
18
.
Также необходимо отметить, что возможно предоставление Банком
России кредитов кредитным организациям под обеспечение активами и
поручительством
19
.
Активы, которые предоставляются для обеспечения данного кредита
должны соответствовать следующим критериям: цена активов должна
равняться или быть больше цены кредита, который подлежит
предоставлению или оставшегося к погашению, процентов по данному
кредиту за срок пользования.
При поручительстве банки-поручители обязаны соответствовать
критериям:
- заключение с Банком России соглашения об обеспечении кредитов
поручительством;
- отнесение их к 1 или 2 классификационным группам; отсутствие
18
Кцоева Е.Р. Российская практика использования различных форм обеспечения возвратности кредита //
Гуманитарные научные исследования. 2015. № 7 [Электронный ресурс]. URL:
http://human.snauka.ru/2016/02/12270 (дата обращения: 13.02.2019).
19
"Положение о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных
активами или поручительствами" (утв. Банком России 12.11.2007 N 312-П) (ред. от 09.09.2015)
(Зарегистрировано в Минюсте России 10.12.2007 N 10658)
16
просроченных денежных обязательств перед Банком России, недовзноса в
обязательные резервы, не должны иметь неуплаченные штрафы за
нарушение норм обязательных резервов;
- банк-поручитель обязан предоставить Банку России право на
списание денежных средств со своего корреспондентского счета, который
открыт ЦБ РФ, в сумме обязательств без распоряжения банка-владельца
счета
20
;
Для более ясного понимания банковского кредита также нужно
правильно понимать коммерческий кредит как специальный вид.
Обязательство коммерческого кредита возникает в договорах, которые
исполняются с передачей в собственность другой стороне денег, вещей,
которые определяются родовыми признаками, при условии, что данное
исполнение предоставляется в кредит с отсрочкой встречного исполнения со
стороны контрагента. Обязательство по коммерческому кредиту входит в
состав других договоров, например, подряда или купли-продажи. Вексельные
правоотношения также могут охватываться категорией кредита. Товарный
кредит также определяется понятием кредита, он предусматривает
обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, которые
определяются родовыми признаками, а другая сторона обязана возвратить
такое же количество вещей такого же качества и количества в срок, который
предусмотрен договором.
Итак, банковское кредитование в определенном смысле можно отнести
к разновидности профессиональной предпринимательской деятельности
кредитных организаций, которая является основным источником их
прибыли. В этом случае банковское кредитование возможно рассматривать в
качестве квалифицирующего признака банка, обладающего лицензией Банка
России. Банковское кредитование — это самостоятельная, исполняемая на
собственный риск, лицензированная и обращённая на получение выгоды и
20
Попова Е. М. Сравнительный анализ современных способов обеспечения возвратности банковских
кредитов / Е. М. Попова //Банковские услуги. - 2014. - № 12. – С.24-31.
17
прибыли предпринимательская деятельность кредитной организации,
которая заключается в предоставлении как своих, так и привлеченных во
вклады денежных средств, заемщику при условии возвратности, срочности,
платности.
Прежде, чем рассмотреть основные формы обеспечения возвратности
кредита в России, необходимо изучить теоретическую основу самой системы,
включая каждое ее определение.
Во-первых, механизм обеспечения возвратности кредита — это
бессубъектная характеристика организации и инструментария возврата
банковских кредитов на основе различных форм их погашения. Во-вторых,
сами формы обеспечения возвратности кредита — это способы исполнения
обязательств по банковскому кредиту и конкретные источники выполнения
данных обязательств со стороны заемщика.
Способ погашения кредита — это один из возможных вариантов
погашения ссуды за счет того или иного источника. Источник погашения
кредита — это конечные источники денежных и не денежных средств
заемщика, за счет которых он погашает свои кредитные обязательства перед
коммерческим банком.
В конечном итоге, ключевым элементом системы обеспечения
возвратности кредита банкам являются формы его обеспечения. Мамонова
И.Д. разработала несколько форм обеспечения возвратности кредита на
основе комбинации нескольких источников и способов погашения
обязательств заемщика
21
:
- первичные источники погашения кредита (выручка или прибыль
предприятия, доход физического лица и т.д.);
- вторичные источники погашения кредита (все имущество заемщика,
включая недвижимость, автомобили, оборудование, денежные средства,
страховка и т.д.);
- источники, предусмотренные кредитным договором (погашение по
21
Лаврушин О.И. О доверии в кредитных отношениях // Деньги и кредит. - 2015. - №9. - С.46-52.
18
графику, аннуитеты или в конце периода);
- особые источники погашения, предусмотренные как
дополнительный договор к кредиту (залог, удержание, страховка, гарантия,
отступные и т.д.);
- источники погашения, предусмотренные при невыполнении своих
обязательства заемщика перед кредитором (судебное взыскание,
исполнительная надпись и т.д.).
Система обеспечения возвратности кредита в банках должна быть
выстроена не только для того, чтобы она работала после выдачи займа, но и
перед проведением ссудной операции. По этой причине соблюдаются
следующие принципы
22
:
- банк старается иметь дело с активными клиентами, которые
имеют историю операций;
- банк старается максимально ограничить сроки кредитования;
- банк постепенно совершенствует свои взаимоотношения с
клиентами по системе кредитования, предлагая тому новые продукты;
- банк по возможности формализует свой кредитный процесс;
- банк добивается, чтобы было максимально ликвидное
обеспечение возвратности кредита;
- банк по возможности широко дифференцирует условия
кредитования для различных клиентов.
Необходимо заметить, что именно система обеспечения
возвратности кредитов и ее недостатки после мирового финансового кризиса
2008 года привели к неустойчивости отечественную банковскую систему,
которая столкнулась с большим потоком клиентов, не имеющих
возможности обеспечивать свои обязательства, а при возврате средств, банки
сталкивались с портфелем недвижимого имущества (ипотеки), которая имела
нисходящую ценовую тенденцию на рынке.
22
Попова Е. М. Сравнительный анализ современных способов обеспечения возвратности банковских
кредитов / Е. М. Попова //Банковские услуги. - 2014. - № 12. - 24-31.
19
Таким образом, обеспечение эффективной системы возвратности
кредита — это стратегическая задача каждого банка и в целом банковской
системы России, уровень потребительского кредитования которого с каждым
годом наращивает свои объемы.
1.2.Формы и способы обеспечения возвратности банковских кредитов
Основными причинами увеличения просроченной задолженности по
банковским кредитам в рублях можно назвать следующие.
1. Ускорившийся рост ИПЦ и падение реальных доходов.
2. Низкое качество управления банками своим кредитным портфелем,
который формируется за счет привлечения ненадежных заемщиков.
3. Нестабильность экономического и финансового развития страны.
Говоря о возвратности кредита, важно охарактеризовать
существующие в банковской практике методы обеспечения возвратности
кредита. В контексте отечественной практики важно учитывать отсутствие
единой методической и нормативной базы, связанной с организацией
кредитного процесса. В связи с этим каждый банк вправе разрабатывать свой
индивидуальный механизм обеспечения возвратности кредитных средств.
Систематизировав существующие методы обеспечения возврата
кредита, перечислим наиболее эффективные из них в соответствии со
сложившейся практикой
Первые это экономические методы, включающие анализ и оценку
кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта, анализ кредитной
истории потенциального клиента; оценка качества обслуживания ссуды,
достаточность сформированных РВПС, работа с проблемными активами.
Далее следуют правовые методы, которые включают юридически
корректное оформление кредитного договора с индивидуально
подобранными ковенантами и закреплением конкретных форм обеспечения
возвратности кредита.
20
Не последнее место занимает и кадровое обеспечение, которое состоит
из процедур набора в штат квалифицированного персонала и обучения
действующих сотрудников.
Наконец, еще одним элементом выступает организационно-
методическое обеспечение, предполагающее создание методических
рекомендаций и инструкций в контексте формализации процесса принятия
решения о выдаче кредита, расчета лимитов кредитования и процентных
ставок по каждому виду кредита; процедур контроля за своевременностью
погашения кредита и процентов по нему.
Важно понимать, что каждый из элементов, включенных в группы,
содержит как методы, применяемые на предварительном этапе, так и на
последующих: в случаях фактического возникновения просрочки по
платежу. Подобное разделение позволяет, во-первых, классифицировать
меры, с помощью которых возможно спрогнозировать и предотвратить
потери от невозврата кредита, а, во- вторых, оперативно реагировать на
возможные случаи невозврата ссуд, обеспечив правильность и
своевременность принятия решений в процессе взыскания.
Помимо этого, среди методов имеются как универсальные, так и
специфические, применяемые в зависимости от вида заемщика (физического
или юридического лица).
Особое место в контексте защиты имущественных интересов банка
принадлежит конкретным формам обеспечения возврата кредита. В
соответствии со ст. 329 ГК РФ, исполнение обязательств может
обеспечиваться залогом, неустойкой, поручительством, удержанием
имущества должника, банковской гарантией и другими способами,
предусмотренными законом или договором. Практика подтверждает, что
самыми эффективными способами обеспечения исполнения обязательств
заемщиков по кредитным договорам на этапе оформления кредита являются
залог, поручительство и банковская гарантия. Прочие - определяют как
дополнительные формы обеспечения возвратности заемных средств.
21
В целом все меры, которые предпринимаются банком в отношении
просроченной задолженности подразделяются на внесудебные и судебные.
Первые помогают экономить время и средства на судебные издержки, но их
применение возможно лишь при наличии добровольного согласия заемщика.
Судебный способ также дает хорошие результаты, в случае правильно
оформленного залога. В случае же отсутствия вторичных источников
погашения кредита наступает этап принудительного взыскания -
внутренними силами: специальными подразделениями самих банков, либо
внешними - нотариусами, коллекторскими агентствами.
Методы работы с просроченной задолженностью можно расположить
следующим образом (в зависимости от степени убывания их эффективности):
- реструктуризация кредита (возможно только при наличии реальной
возможности его погашения);
- внесудебное обращение взыскания на предмет залога с реализацией
имущества через аукционы;
- обращение взыскания на предмет залога в судебном порядке;
- секьюритизация пакетов однородных кредитов;
- уступка права на ссудную задолженность коллекторским агентствам;
- участие в процедуре банкротства заемщика с получением возмещения
из конкурсной массы.
Качество работы кредитной организации с просроченной
задолженностью зависит, в том числе, и от наличия в банке адекватной
процедуры, четко регламентирующей порядок взаимодействия структурных
подразделений и сотрудников, позволяющей оптимизировать трудозатраты
для достижения результата и снижающей риск принятия ошибочных
управленческих решений при работе с такой задолженностью.
Дальнейшее совершенствование методов обеспечения возвратности
кредита должно происходить не только с позиции внутрибанковских
факторов, таких, например, как организационная структура кредитной
организации, система управления качеством выдаваемых кредитов и т.д., но
22
и внешних институциональных факторов, в частности законодательно-
правового поля, нуждающегося на данный момент в активном
законотворческом процессе.
В банковской практике принято, что для обеспечения исполнения
обязательств должником, которые возникают из договора, более
эффективными и надежными являются следующие способы, как залог,
поручительство, банковская гарантия
23
. Но действующим законодательством
также предусмотрены такие способы, как неустойка, удержание имущества
должника и другие.
Объективный выбор того или иного способа обеспечения исполнения
обязательства, в большинстве случаев, определяется происхождением и
сущностью заемщика, которому, в свою очередь, предоставляется шанс
использовать несколько видов обеспечения одновременно, каждый из
которых имеет ряд преимуществ и недостатков.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком
своих обязательств, банк имеет право обратить взыскание и потребовать
исполнения обязательства за счет предоставленного обеспечения.
Наиболее эффективным способом обеспечения возвратности
банковских кредитов считается залог имущества и имущественных прав,
выполняющий функцию побуждающего фактора для создания равноправных
отношений между кредитором и заемщиком.
Сущностные преимущества залога:
• наивысшая степень надежности исполнения обязательства;
• необязательная необходимость отвлечения денежных средств из
оборота заемщика;
• приоритет перед другими кредиторами;
• независимость от финансового состояния заемщика и залогодателя;
• уменьшение величины последующих банковских потерь.
23
Попова Е. М. Сравнительный анализ современных способов обеспечения возвратности банковских
кредитов / Е. М. Попова //Банковские услуги. - 2014. - № 12. - 24-31.
23
Недостатки залогового обеспечения:
• долгая процедура оформления: временные и финансовые затраты;
• дополнительные затраты на страхование имущества, а также на
нотариальное оформление и государственную регистрацию;
• затруднительность в контроле последующих залогов.
В поручительстве поручитель обязывается перед кредитором другого
лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в
части. При этом ответственность должника и его поручителя является
солидарной.
Преимущества поручительства:
• не сложная процедура оформления;
• вторичное стимулирование поручителя к исполнению обязательств
заемщиком;
• возможность участия в тендерах и аукционах.
Недостатки поручительства:
• затраты для проведения анализа финансового состояния поручителя;
• необходимость наличия дополнительного обеспечения исполнения
обязательств гарантом.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком
своих обязательств банк имеет право обратить взыскание и потребовать
исполнения обязательства за счет предоставленного обеспечения, которое, в
свою очередь, заключается в уменьшении величины будущих потерь
кредитора путем переложения их на лицо, предоставляющее обеспечение
(банк- гарант, поручитель, залогодатель).
Так, положительные стороны использования банковской гарантии
заключены в наименьшей цене, по сравнению со стоимостью кредита, и,
следовательно, экономии средств заемщика.
Также преимуществами данной формы обеспечения являются:
• нетрудоемкая процедура оформления и безотзывный характер;
• независимость от обязательства;