74
финансового кризиса.
В связи с этим возможно предложение Самарскому отделению №6991
ПАО «АТБ» следующих рекомендаций по совершенствованию залогового
обеспечения возвратности банковских кредитов:
1) Необходимо провести маркетинговое исследование, позволяющее
оценить объемы ценных бумаг, имеющихся в собственности клиентов Банка.
По прогнозам к 2017 году количество розничных инвесторов может
составить 8,3 млн. человек, а к 2020 году - 20 млн. Естественно, что
количество ценных бумаг, находящихся в собственности юридических лиц
также будет стремительно возрастать.
При этом внимание заемщика следует обращать на то, что при
обременении ценных бумаг не наносится никакого ущерба интересам
клиента, поскольку право собственности на них не переходит к банку, а
доходы от ценных бумаг также остаются за их владельцем.
2) Банк должен четко определить, какие ценные бумаги могут
приниматься им в залог. Для этого следует составить специальный список,
который будет периодически пересматриваться и дополняться в зависимости
от изменения ситуации на рынке ценных бумаг, появления новых выпусков.
Сформировать список ценных бумаг, которые могут быть приняты в
залог, следует, основываясь, прежде всего, на их ликвидности, возможности
использования Банком в ломбардных операциях и операциях РЕПО.
Рекомендации по поводу целесообразности включения конкретных ценных
бумаг в залоговый перечень Банка и его периодический пересмотр могут
осуществлять работники Банка, занимающиеся активными операциями с
ценными бумагами или сотрудники управляющей компании Капитал по
взаимной договоренности.
Целесообразно также отразить в Методике оценки залогового
обеспечения ПАО «АТБ» более глубокое деление принимаемых в залог
ценных бумаг по группам, чем существующее разграничение на векселя
ПАО «АТБ» и ценные бумаги, не являющиеся векселями Банка.
75
3) Определить фиксированный размер дисконтов по каждой ценной
бумаге из списка принимаемых Банком в качестве залога. Представляется,
что размер дисконта может зависеть от возможности последующего
использования конкретной ценной бумаги, помимо ее показателей
надежности и ликвидности. Например, на ценные бумаги, входящие в
ломбардный список Банка России, могут начисляться меньшие дисконты,
чем на прочие ценные бумаги. Возможно также разделение всего перечня
ценных бумаг, принимаемых ПАО «АТБ» в залог на несколько групп, с
присвоением каждой группе фиксированного дисконта для определения
залоговой стоимости ценных бумаг каждой группы.
4) Предложить клиентам новый вид кредита для физических лиц на
основе уже существующего в ПАО «АТБ» кредитного продукта -
Персональный кредит под залог ценных бумаг. При этом можно сократить
количество предоставляемых клиентом документов до двух: паспорта и
выписки реестродержателя, подтверждающей наличие в собственности
данного лица указанных им ценных бумаг. Сумма выдаваемого кредита
привязывается к стоимости закладываемых ценных бумаг, превышение
стоимости обеспечения может допускаться в случае подтверждения
заемщиком своего дохода, достаточного для покрытия кредита. Процентная
ставка может быть снижена по сравнению с обычным Персональным
кредитом на 2% и составит 17-19% годовых при предоставлении кредита
сроком на 1 год. Разовая комиссия за предоставление кредита также может
быть сокращена на 0,5% и составит 1% от суммы кредита.
Таким образом, снижение процентной ставки и комиссии объясняется
повышением надежности за счет принятия в залог имеющихся у клиента
ценных бумаг, входящих в определяемый самим Банком перечень. С другой
стороны, данный кредитный продукт станет более привлекательным для
заемщика и будет отражать индивидуальный подход к каждому клиенту.
5) Внедрить специальные анкеты по закладываемым ценным бумагам
для получения Персонального кредита, в которых будет содержаться
76
перечень сведений, необходимых для принятия ценной бумаги в залог. То
есть, клиент заполняет разработанную Банком стандартизированную форму,
в которой указывается следующая информация: вид ценной бумаги, ее
юридическая форма существования, возможность конвертирования, сведения
об эмитенте, депозитарий, время владения, цена приобретения. Этот краткий
перечень наиболее значительной для Банка информации будет
способствовать сокращению времени на вынесение решения о возможности
принятия данных ценных бумаг в залог. Кроме того, использование данных
анкет станет удобным для сотрудников Банка, которым не нужно будет сразу
обрабатывать большое количество информации в отношении предлагаемого
клиентом в залог имущества.
И так, ценные бумаги все прочнее вошли в повседневную жизнь, они
являются привлекательными как для банков, так и для клиентов. Поэтому
ПАО «АТБ» должен расширить перечень своих операций с ценными
бумагами.
Следует отметить, что на практике подход к определению залоговой
стоимости у российских банков сводится к умножению рыночной стоимости
имущества на понижающие коэффициенты (залоговые дисконты), несмотря
на то, что в теории давно разработаны полные методики по применению
затратного, доходного и рыночного (сравнительного) методов. Поэтому в
процессе анализа качества управления залогами необходимо обязательно
обращать внимание на следующее:
1) Квалификация специалиста, проводящего оценку залога.
2) Использованы ли все методы оценки конкретного взятого
имущества (основной критерий - это проверка на расхождение стоимостей
объекта, полученных тремя подходами. Если расхождение отличается в
несколько раз, то отчет выполнен некорректно. Допуск на расхождение - не
более 30%).
3) Как часто проводится переоценка залогового имущества
Реформирование залогового законодательства может стать
77
существенным
фактором развития залогового механизма.
Качественное реформирование залогового права позволит:
- расширить возможности для привлечения банковских кредитов путем
снятие ограничений на использование ряда активов в качестве залога;
- увеличить сроки, на которые предоставляется кредит, путем
снижения рисков кредитора за счет качественного обеспечения кредита в
форме залога;
- повысить устойчивость банковской системы. Значительную часть
рынка банковского кредитования составляют кредиты, обеспеченные залогом
имущества.
Кредитные организации (по таким кредитам) вправе резервировать
меньше денежных средств. Однако это право на практике утрачивает свою
ценность, когда залогодатели по своему усмотрению лишают банки
возможности обратить взыскание на предмет залога (из -за слабости
законодательного регулирования). В результате кредиты становятся
фактически необеспеченными, по ним трудно получить исполнение, а
зарезервированных средств недостаточно для покрытия убытков банков.
Актуальность совершенствования залогового законодательства
обусловлено тем, что обеспечение залогом должно сокращать риск
кредитования и вести к росту предложения кредита на более выгодных
условиях. А это возможно при модернизации законодательства.
Действующее законодательство предъявляет требование, в котором
обеспечиваемое залогом обязательство определяется индивидуально
(выражается в требовании указывать основания возникновения подобного
обязательства). В противном случае залог может быть признан
недействительным.
К примеру, в международной банковской практике при предоставлении
заемщику синдицированного кредита, обеспеченного залогом, назначается
специальное лицо, не являющееся кредитором, но осуществляющее права по
78
договору о залоге в интересах кредиторов (залоговый агент). Действующее в
Российской Федерации законодательство не содержит специальные
требования и правила, относящиеся к залоговым агентам, в том числе о
назначении и замене агента, а также о его полномочиях и порядке их
осуществления.
На наш взгляд, необходимо внести положение «о специальных
требованиях и правилах, относящихся к залоговым агентам, в том числе о
назначении и замене агента, а также о его полномочиях и порядке их
осуществления» в действующем законодательстве.
Требует доработки и вопрос, касающийся отсутствия положения,
защищающего добросовестного покупателя. Покупатель, приобретший
имущество, которое заложено (он либо не знал, либо не должен быть знать,
что имущество заложено), не защищен с правовой точки зрения.
Считаем, что необходимо применять это правило и к залогу движимого
имущества. Это связано с тем, что в отсутствие законодательной нормы о
возможности обеспечения залогом движимых вещей (размер которых может
быть определен в будущем) кредиторы, работающие с залогом (движимым
имуществом) опасаются, что договор может быть недействителен, а,
следовательно, стараются определить размер обязательства. Это не всегда
отвечает их интересам, так как размер обеспечиваемого обязательства может
измениться. Важным условием укрепления банковского сектора является
упорядочение рынка проблемных активов. В первую очередь необходимо
сформировать единую систему классификации проблемных активов, а затем
обеспечить с помощью государства вывод этих активов с балансов банков и
создать единую площадку для торговли ими.
Кроме того, необходимы меры в области учета и распоряжения
имуществом: формирование единой системы учета (регистрации) залога
движимого имущества, создание механизма обязательного ареста имущества
должников по искам банков, ввод упрощенного порядка судебного
рассмотрения споров, связанных с взысканием задолженности по кредитным
79
договорам и обращением взыскания на заложенное имущество.
3.2 Влияние предлагаемых мероприятий на прибыль банка
Сравнение показателей качества кредитного портфеля до и после
введения проекта по совершенствованию качества кредитного портфеля
представлены в табл. 32.
Таблица 31
Экономический эффект до и после внедрения проекта по
повышению уровня возвратности кредитов
Наименование показателя
До
внедрения
проекта
После внедрения
проекта
Отклонение
+/-
1
2
3
4
Резервы на возможные потери по
ссудной задолженности
402,472
359,302
-43,170
Проблемная часть кредитного
портфеля
511,826
460,644
-51,183
Сумма процентов, полученных по
кредитам
1441,011
1446,572
+5,561
Сумма процентов, недополученных
банком вследствие появления
просроченной задолженности
55,610
50,049
-5,561
Коэффициент риска кредитного
портфеля
0,950
0,980
0,030
Доля просроченной задолженности в
активах банка
2,500
2,000
-0,500
Коэффициент «проблемности»
кредитов
0,030
0,027
-0,003
Коэффициент утраченной выгоды по
предоставленным кредитам
0,039
0,034
-0,005
Экономический эффект
2,500
5,000
2,500
Эффективность управления кредитным
портфелем
2,500
3,000
0,500
Анализ данных табл. 31 позволяет сделать вывод, что после введения
мероприятий по совершенствованию качества кредитного портфеля
коммерческого банка качество кредитного портфеля коммерческого банка
ПАО «АТБ» повысится в 2 раза.
Внедрение данных мероприятий позволит снизить сумму просроченной
ссудной задолженности на 10% (рис.). Снижение этой суммы позволит
80
уменьшить формирование резерва на возможные потери по ссудной
задолженности на 10%. Также уменьшится сумма процентов,
недополученных
по кредитам в связи с просроченной задолженностью, а сумма
процентов, полученным по кредитам, увеличится. Проблемная часть
кредитного портфеля уменьшится на 51,183 млрд. руб. (-10%).
Рисунок 2 Экономический эффект до и после внедрения
проекта по повышению качества кредитного портфеля
коммерческого банка ПАО «АТБ», млрд. руб.
Резерв на возможные потери по ссудной задолженности уменьшится на
43,170 млрд. руб. (-10%). Соответственно данная сумма переходит по
балансу из статьи расходов банка в статью доходов. Сумма процентов,
недополученных банком вследствие появления просроченной
задолженности, уменьшится на 5,561 млрд. руб., что соответственно,
приведет, к тому, что проценты, полученные по кредитам, повысятся на
сумму 5,561 млрд. руб.
Изменение данных показателей приведет к улучшению коэффициентов
оценки качества кредитного портфеля и повышению экономического
эффекта управления кредитным портфелем. Коэффициент риска кредитного
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
Резервы на
возможные потери
по ссудной
задолженности
Проблемная часть
кредитного
портфеля
Сумма процентов,
полученных по
кредитам
Сумма процентов,
недополученных
банком вследствие
появления
просроченной
задолженности
402,472
511,862
1441,011
55,61
359,302
460,644
1446,572
50,049
До внедрения проекта После внедрения проекта
81
портфеля повысился на 0,03 и стал 0,98, что приближается к идеальному
показателю - 1. Доля просроченной задолженности в активах банка снизилась
на 0,5 и стала следовательно, показатель вошел в границы рекомендуемых
нормативов - от 1 до 2. Коэффициент «проблемности» кредитов,
показывающий наличие в портфеле просроченных кредитов и безнадежных к
взысканию ссуд, уменьшился с 0,030 до 0,027 (рис.3).
Рисунок 3. Изменение коэффициента «проблемности»
кредитов после внедрения проекта по совершенствованию
качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «АТБ»
Эффективность управления кредитным портфелем представлена на
рис.4.
Рисунок 4. Изменение показателя эффективности
управления кредитным портфелем коммерческого банка ПАО
«АТБ»
Эффективность управления кредитным портфелем возрастет с 2,50% до
0,025
0,026
0,027
0,028
0,029
0,03
0,03
0,027
2,20
2,40
2,60
2,80
3,00
2,50
3,00
82
3,00% (+0,500 процентных пункта).
Таким образом, данные мероприятия по совершенствованию качества
кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «АТБ» экономически
целесообразны и рекомендуются к внедрению.
Кредитные операции - основа банковской деятельности коммерческого
банка ПАО «АТБ», поскольку являются главной статьей доходов.
Формирование качественного кредитного портфеля способствует снизить
риски и повысить доходность. От своевременности выполнения мероприятий
по работе с просроченной задолженностью зависит стабильность и репутация
коммерческого банка.
Эти меры необходимо принять как можно раньше, прежде чем
ситуация выйдет из -под контроля и потери станут неизбежными. После
внедрения мероприятий в деятельность коммерческого банка ПАО «АТБ»
кредитный портфель должен стать более сбалансированным. Эффективность
управления кредитным портфелем возрастет с 2,50% до 3,00% (+0,500
процентных пункта).
83
Заключение
В результате проведенного исследования были сделаны выводы и
достигнуты следующие научные результаты.
Возвратность кредита состоит в проведении комплекса операций, в
ходе которых формируются и поддерживаются потенциальные и реальные
денежные потоки, перемещающие кредитные ресурсы от заемщиков
кредиторам.
Особую роль в защите имущественных интересов коммерческих
банков играют конкретные виды обеспечения возврата кредита. Под видами
обеспечения возвратности кредита подразумевают способы обеспечения
возвратности либо определенные действия со стороны кредитора,
направленные на минимизацию рисков непогашения кредита.
Второй раздел данной работы был посвящен описанию
организационно-хозяйственной характеристики банка ПАО «АТБ». Была
рассмотрена структура его активов и пассивов. Было выявлено, что
наибольший объем в структуре активов баланса банка занимает статья
«Чистая ссудная задолженность», а в структуре пассивов - привлеченные
средства банка. Перечислены основные операции, которые осуществляет
данный банк, а также лицензии на проведение этих операций.
В ходе оценки достаточности капитала банка было выявлено снижения
фактического значения норматива достаточности собственного капитала
банка вследствие сокращения объема собственных средств банка по
отношению к его активам.
Среди рассчитанных показателей качества активов наибольшие
опасения вызвал рост просроченной задолженности по ссудам, а среди
показателей качества пассивов - коэффициент стабильности привлеченных
ресурсов, что дало нам понять о том, что банк в структуре депозитной базы
больше полагается на более дешевые инструменты привлечения ресурсов.
Анализ показателей ликвидности ПАО «АТБ» выявил проблему лишь с