72
деятельности», а также инструкции, положения ЦБ РФ, акты Президента РФ, по-
становления Правительства РФ и локальные нормативные акты.
В второй главе проведен анализ финансовой отчетности ПАО «Росбанк»,
результаты которого показали, что банк имеет достаточно устойчивое положе-
ние, что обеспечивается высоким уровнем собственного капитала. ПАО «Рос-
банк» прибылен и в течение всего анализируемого периода. В динамике наблю-
дается увеличение его финансовых результатов. Увеличение активов произошло
за счет увеличения всех статей баланса. В большей степени за счет денежных
средств и их эквивалентов, счетов и депозитов в банке, а также за счет основные
средств и нематериальных активов.
К формам обеспечения возвратности кредитов ПАО «Росбанк» относятся
- залог, поручительство, банковская гарантия, страхование и депозит.
Удельный вес самой надежной формы обеспечения - имущества заемщика
(ценные бумаги и драгоценные металлы) за анализируемый период уменьшился
на 1,4%. Можно предположить, что при снижении данной формы обеспечения,
риски невозврата кредита будут расти.
Если рассматривать структуру принятых залогов, то в ней наибольшую
долю занимает статья «имущество, принятое банком (кроме ценных бумаг и дра-
гоценных металлов)», в 2018 году данный показатель увеличился и составил
32,11%.
Основной упор банк делает на кредитование физических лиц, для которых
характерна форма поручительства. В ПАО «Росбанк» именно залог представ-
ляет собой максимально задействованный способ обеспечения кредита и зани-
мает наибольший удельный вес в структуре обеспечения в последние три года.
Благодаря расширению клиентской базы, предоставлению удобных условий кре-
дитования и широкого проведения рекламных кампаний, произошел существен-
ный рост заключения договоров обеспечения в 2018 году.
Это легко объяснить тем, что имущество заемщика - наиболее ликвидное
обеспечение для банка, оно имеет минимальные потери цены в случае реализа-
ции ее залогополучателем. Если рассматривать залог оборудования в качестве
73
способа обеспечения возврата кредита, то в нем банк не заинтересован, потому
как оборудование имеет свойство быстро износиться. Также оборудование наде-
лено собственной специфичностью и имеет амортизации, все это влечет за собой
снижение его балансовой стоимости. Соответственно, на протяжении всех ана-
лизируемых лет происходит увеличение количества договоров, в которых в ка-
честве обеспечения выступали залог имущества и поручительство.
В 3 главе определены основные направления по совершенствованию меха-
низма обеспечения возвратности кредита. Негативные тенденции в экономике
нашей страны привели к тому, что основной проблемой для банков является
невозвратность кредитной задолженности. К основным причинам невозвратно-
сти кредитов можно отнести: снижение доходов населения; увеличение роста
рынка потребительского кредитования; не соблюдение банками обязательных
этапов анализа данных заемщиков; не достаточный контроль за использованием
и своевременным погашением кредита, а также погашением по нему процентов;
отсутствие кредитной политики.
В качестве мероприятий по усовершенствованию возвратности банковских
кредитов можно выделить несколько этапов: формулировка кредитной политики
банка; разработка процедуры проведения кредитного анализа; создание системы
мониторинга кредитов и взыскания долгов; разработка кредитной документации;
создание юридической службы.
Необходимо внести положение «о специальных требованиях и правилах,
относящихся к залоговым агентам, в том числе о назначении и замене агента, а
также о его полномочиях и порядке их осуществления» в действующем законо-
дательстве. Требует доработки и вопрос, касающийся отсутствия положения, за-
щищающего добросовестного покупателя. Покупатель, приобретший имуще-
ство, которое заложено (он либо не знал, либо не должен быть знать, что имуще-
ство заложено), не защищен с правовой точки зрения. Таким образом покупатель
оказался не защищен и может остаться без честно приобретенного имущества,
если банк затребует у должника возмещение, путем изъятия залогового имуще-
ства.
74
Это правило также должно быть применено к залогу движимого имуще-
ства. Это связано с тем, что в отсутствие законодательной нормы о возможности
обеспечения залогом движимых вещей (размер которых может быть определен
в будущем) кредиторы, работающие с залогом (движимым имуществом) опаса-
ются, что договор может быть недействителен, а, следовательно, стараются опре-
делить размер обязательства. Это не всегда отвечает их интересам, так как раз-
мер обеспечиваемого обязательства может измениться.
Для того, чтобы укрепить банковский сектор необходимо упорядочить ры-
нок проблемных активов. Для этого изначально нужно сформировать единую си-
стему классификации проблемных активов, после формирования классификации
при помощи государства необходимо вывести эти активы с баланса банков и
сформировать единую площадку для торговли ими.
Еще более важными нам представляются меры по отношению к учету и
распоряжению имуществом. Для этого необходимо сформировать единую си-
стему учета залога движимого имущества, создать механизм обязательного аре-
ста имущества должников по искам банков, ввести упрощенного порядка судеб-
ного рассмотрения споров, которые напрямую связаны с взысканием задолжен-
ности по кредитным договорам и обращением взыскания на заложенное имуще-
ство.
Также совершенствование залоговых отношений в ПАО «Росбанк» может
быть произведено путем внедрения в деятельность банка залога ценных бумаг
как одной из наиболее надежных форм обеспечения возвратности кредитов. Цен-
ные бумаги - лучший вариант залогового имущества, так как он абсолютно лик-
виден и надежен. Ценные бумаги могут быть использованы в качестве залога,
как юридическими, так и физическими лицами. Использование залога ценных
бумаг позволит повысить объемы кредитования клиентов и надежность выдан-
ных ссуд в условиях мирового финансового кризиса.
Таким образом, обеспечение возвратности кредитов имеет важное значе-
ние в деятельности любой кредитной организации. Наличие обеспечения сни-
жает риски кредитора, представляет гарантию того, что долг будет возвращен. В
75
практике национальных банков используется несколько форм обеспечения воз-
вратности кредита, основными из которых являются: залог, банковские гарантии
и поручительства третьих лиц. Данные формы могут, как дополнять друг друга,
так и применяться раздельно.
76
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Основная литература
1. Конституция РФ.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 г.
3. Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1-ФЗ «О банках и бан-
ковской деятельности»
4. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных
обществах»
5. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173 - ФЗ «О валютном регу-
лировании и валютном контроле»
6. Федеральный закон от 26 марта 1998 г. № 41 -ФЗ «О драгоценных ме-
таллах и драгоценных камнях»
7. Федеральный закон от 29 мая 1992 г. № 2872-1-ФЗ «О залоге»
8. Федеральный закон от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге
недвижимости)»
8. Федеральный закон от 02 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнитель-
ном производстве»
9. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных исто-
риях»
10. Указ Президента РФ от 23 июля 1997 г. № 773 «О предоставлении
гарантий или поручительств по займам и кредитам»
11. Указ Президента РФ от 27 апреля 1995 № 450 «О совершенствовании
работы банковской системы РФ»
12. Постановление Правительства РФ от 19 марта 1992 г. №173 «О по-
рядке организации работы, связанной с привлечением и использованием ино-
странных кредитов»
13. Боннер, Е. А. Банковское кредитование / Е.А. Боннер. - М.: Городец,
2017. -160 с.