62
- анализ обеспечения;
- оценка кредитоспособности (лимита кредитования) заемщика;
- установление кредитного рейтинга заемщика.
Только при проведений такого анализа совместно с глубоким финансовым
анализом, можно говорить о максимальной минимизации рисков, связанных с
невозвратностью кредита. В силу того, ПАО «Росбанк» обладает долей невоз-
вратов, соответственно, анализ кредитуемой сделки происходит не по всем кри-
териям.
Учитывая, что Банк желает получить максимальную прибыль от выданных
кредитов, он «опускает» некоторые важные этапы анализа данных заемщика. К
данным этапам можно отнести:
- общий анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика;
- анализ кредитуемой хозяйственной операции.
Все это связано с целью привлечения большего количества клиентов. Каж-
дый клиент ищет более привлекательные условия с предоставлением минималь-
ного комплекта документов. В случае если процесс оформления кредита будет
для него достаточно громоздким, есть риск, что клиент просто уйдет в другой
банк.
В коммерческом банке важное место в организации кредитного процесса
занимает контроль за использованием и своевременным погашением кредита, а
также погашением по нему процентов. Рост кредитной задолженности ПАО
«Росбанк» связан с недостаточным контролем за использованием кредита.
Изучив кредитную документацию ПАО «Росбанк», мы пришли к выводу,
что у банка не налажен процесс формирования и контроля за нем.
Все эти недостатки чаще всего встречаются в банковской деятельности в
отношении форм обеспечения возвратности кредита.
63
3.2. Рекомендации по совершенствованию залогового обеспечения
возвратности банковских кредитов
Можно выделить несколько этапов, которые позволят усовершенствовать
возвратность банковских кредитов:
1. Формулировка кредитной политики банка, которая включает в себя по-
ложения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а
также процесс кредитования.
2. Разработка процедуры проведения кредитного анализа (принятие стан-
дартизованных форм и документов анализа сейчас становится практикой, пре-
имущество такого подхода заключается в том, что он делает оформление, анализ,
проверку и решение о кредитовании намного проще).
3. Создание системы мониторинга кредитов и взыскания долгов. В данном
случае используется кредитный мониторинг, который представляет собой посто-
янный процесс контроля за реализацией кредитуемого проекта, своевременное
выявление изменений кредитоспособности заемщика и обоснованное принятие
необходимых мер, направленных на то, чтобы минимизировать потери, которые
непосредственно связаны с риском невозврата кредита и неуплаты начисленных
процентов.
4. Разработка кредитной документации. Она обеспечивает защиту от
риска, давая банку возможность принимать юридические меры, если заемщик не
выполняет обязательства или нарушает график погашения. Кредитный договор -
это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются права и обя-
занности каждой стороны по отношению к кредиту. Хотя кредитный договор не
позволяет кредитору контролировать источник погашения кредита, он содержит
условия, оговорки и ограничения, которые составлены таким образом, чтобы
поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, уровень прибыль-
ности, движение денежных средств, что так или иначе защищает интересы банка.
Хороший кредитный договор, составленный на четкой юридической основе, дает
кредиторам вес на переговорах, если состояние кредита начинает ухудшаться.
64
5. Создание юридической службы. Прежде чем быть подписанной, юри-
дическая документация должна быть тщательно проверена, желательно какой-
либо специализированной внутренней структурной единицей банка. Очень
важно, чтобы кредитная документация отвечала требованиям существующей за-
конодательной базы: прежде чем какой-либо кредит предоставлен одному заем-
щику или группе связанных заемщиков, тщательно должны быть проверены су-
ществующие лимиты кредитования по отношению к величине капитала банка.
Проанализировав динамику форм обеспечения возвратности кредитов
ПАО «Росбанк» в разрезе юридических и физических лиц во второй главе науч-
ной работы, мы пришли к выводу, что залог является наиболее используемой
формой обеспечения.
Представляется, что совершенствование залоговых отношений в ПАО
«Росбанк» может быть произведено путем внедрения в деятельность банка за-
лога ценных бумаг как одной из наиболее надежных форм обеспечения возврат-
ности кредитов. Так, за последние пять лет деятельности ПАО «Росбанк» среди
выданных корпоративным клиентам кредитов не было случаев просрочки плате-
жей или невозврата ссуд, однако нестабильность мировой экономической конъ-
юнктуры и высокие риски развития кризиса в отечественной экономике суще-
ственно меняют ситуацию.
Например, Я.М. Миркин считает, что «особой подверженностью рискам,
волатильности, рыночным шокам, которые часто перерастают в политические и
социальные шоки, отличаются формирующиеся рынки, к которым относится и
Россия». В формуле государственной финансовой политики ряд составляющих
по-прежнему связан с сохранением рисков финансового кризиса при том, что
нормализующие составляющие во многом связаны с потоком нефтедолларов,
имеющем, как показывает долгосрочная динамика экспортных цен, волатильный
и рискованный характер. Залог становится наиболее предпочтительной формой
обеспечения возвратности выданных банком кредитов, поскольку возникают со-
мнения в надежности полученных поручительств.
65
Ценные бумаги являются одним из немногих ликвидных и надежных видов
имущества, которое может быть предложено в залог банку как юридическими,
так и физическими лицами. Использование залога ценных бумаг позволит повы-
сить объемы кредитования клиентов и надежность выданных ссуд в условиях
мирового финансового кризиса. Именно такой вид залог в состоянии уменьшить
риск невозвратности кредитных средств.
В связи с этим возможно предложение ПАО «Росбанк» следующих реко-
мендаций по совершенствованию залогового обеспечения возвратности банков-
ских кредитов:
1. Необходимо провести маркетинговое исследование, позволяющее оце-
нить объемы ценных бумаг, имеющихся в собственности клиентов Банка. По
прогнозам к концу 2020 года может составить 20 млн. чел. Естественно, что ко-
личество ценных бумаг, находящихся в собственности юридических лиц также
будет стремительно возрастать. При этом внимание заемщика следует обращать
на то, что при обременении ценных бумаг не наносится никакого ущерба инте-
ресам клиента, поскольку право собственности на них не переходит к банку, а
доходы от ценных бумаг также остаются за их владельцем.
2. Банк должен четко определить, какие ценные бумаги могут прини-
маться им в залог. Для этого следует составить специальный список, который
будет периодически пересматриваться и дополняться в зависимости от измене-
ния ситуации на рынке ценных бумаг, появления новых выпусков. Сформиро-
вать список ценных бумаг, которые могут быть приняты в залог, следует, осно-
вываясь, прежде всего, на их ликвидности, возможности использования Банком
в ломбардных операциях и операциях РЕПО (сделка покупки ценной бумаги с
обязательством обратной продажи через определенный срок по заранее опреде-
ленной цене). Рекомендации по поводу целесообразности включения конкрет-
ных ценных бумаг в залоговый перечень Банка и его периодический пересмотр
могут осуществлять работники Банка, занимающиеся активными операциями с
ценными бумагами или сотрудники управляющей компании по взаимной дого-
66
воренности. Целесообразно также отразить в Методике оценки залогового обес-
печения ПАО «Росбанк» более глубокое деление принимаемых в залог ценных
бумаг по группам, чем существующее разграничение на векселя ПАО «Росбанк»
и ценные бумаги, не являющиеся векселями Банка.
3. Определить фиксированный размер дисконтов по каждой ценной бу-
маге из списка принимаемых Банком в качестве залога. Представляется, что раз-
мер дисконта может зависеть от возможности последующего использования кон-
кретной ценной бумаги, помимо ее показателей надежности и ликвидности.
Например, на ценные бумаги, входящие в ломбардный список Банка России, мо-
гут начисляться меньшие дисконты, чем на прочие ценные бумаги. Возможно
также разделение всего перечня ценных бумаг, принимаемых ПАО «Росбанк» в
залог на несколько групп, с присвоением каждой группе фиксированного дис-
конта для определения залоговой стоимости ценных бумаг каждой группы.
4. Предложить клиентам новый вид кредита для физических лиц на основе
уже существующего в ПАО «Росбанк» кредитного продукта - Персональный
кредит под залог ценных бумаг. При этом можно сократить количество предо-
ставляемых клиентом документов до двух: паспорта и выписки реестродержа-
теля, подтверждающей наличие в собственности данного лица указанных им
ценных бумаг. Сумма выдаваемого кредита привязывается к стоимости заклады-
ваемых ценных бумаг, превышение стоимости обеспечения может допускаться
в случае подтверждения заемщиком своего дохода, достаточного для покрытия
кредита. Процентная ставка может быть снижена по сравнению с обычным Пер-
сональным кредитом на 2% и составит 17-19% годовых при предоставлении кре-
дита сроком на 1 год. Разовая комиссия за предоставление кредита также может
быть сокращена на 0,5% и составит 1% от суммы кредита. Таким образом, сни-
жение процентной ставки и комиссии объясняется повышением надежности за
счет принятия в залог имеющихся у клиента ценных бумаг, входящих в опреде-
ляемый самим Банком перечень. С другой стороны, данный кредитный продукт
станет более привлекательным для заемщика и будет отражать индивидуальный
подход к каждому клиенту.
67
5. Внедрить специальные анкеты по закладываемым ценным бумагам для
получения Персонального кредита, в которых будет содержаться перечень све-
дений, необходимых для принятия ценной бумаги в залог. То есть, клиент запол-
няет разработанную Банком стандартизированную форму, в которой указыва-
ется следующая информация: вид ценной бумаги, ее юридическая форма суще-
ствования, возможность конвертирования, сведения об эмитенте, депозитарий,
время владения, цена приобретения. Этот краткий перечень наиболее значитель-
ной для Банка информации будет способствовать сокращению времени на выне-
сение решения о возможности принятия данных ценных бумаг в залог. Кроме
того, использование данных анкет станет удобным для сотрудников Банка, кото-
рым не нужно будет сразу обрабатывать большое количество информации в от-
ношении предлагаемого клиентом в залог имущества. И так, ценные бумаги все
прочнее вошли в повседневную жизнь, они являются привлекательными как для
банков, так и для клиентов.
По этой причине ПАО «Росбанк» предложено расширить перечень опера-
ций с ценными бумагами. Надо отметить, что, несмотря на давно разработанные
в теории методики по применению затратного, доходного и рыночного методов,
практика в определении залоговой стоимости российских банков ограничивается
умножением рыночной стоимости имущества на понижающие коэффициенты
(залоговые дисконты). Мы же считаем, что правильным будет использовать ме-
тодики, с целью получения более точного результата.
При проведении анализа качества управления залогами стоит обратить
внимание на:
а) квалификацию специалиста, который проводит оценку залога;
б) проверить все ли методы оценки были успешно применены (к основ-
ному критерию относится проверка на расхождение стоимостей объекта, кото-
рые необходимо получить используя три подхода. В случае, когда расхождение
отличается в несколько раз, говорит о том, что отчет выполнен некорректно. 30%
возможный допуск расхождения);
в) частоту проведения переоценки залогового имущества.
68
Для того, чтобы развить залоговый механизм, необходимо реформировать
залоговое законодательство.
Если провести качественную реформу законодательства, то это позволит:
- увеличить возможности для привлечения банковских кредитов, вслед-
ствие снятия ограничений на использование ряда активов в качестве залога;
- значительно увеличить сроки, на которые предоставляется кредит. Для
этого необходимо снизить риск кредитора с помощью качественного обеспече-
ния кредита в форме залога;
- повысить устойчивость банковской системы.
Если говорить о самой значительной части рынка кредитования, то к ней
относятся займы, которые обеспечены залогом в виде имущества. По данному
виду кредитования банки могут резервировать меньше денежных средств. Но как
показывает практика, данное право теряет ценность в тот момент, когда залого-
датели оставляют кредитные организации без возможности обратить взыскание
на предмет залога (это происходит по причине слабого законодательного регу-
лирования). По таким займам практически невозможно получить исполнение, по
той причине, что они становятся необеспеченными. Для того, чтобы покрыть
убытки зарезервированных средств обычно не хватает.
Актуальность совершенствования залогового законодательства обуслов-
лена тем, что обеспечение залогом должно сокращать риск кредитования и вести
к росту предложения кредита на более выгодных условиях. А это возможно при
модернизации законодательства. Действующее законодательство предъявляет
требование, в котором обеспечиваемое залогом обязательство определяется ин-
дивидуально (выражается в требовании указывать основания возникновения по-
добного обязательства). В противном случае залог может быть признан недей-
ствительным.
Говоря о международной банковской практике предоставления заемщику
синдицированного кредита, которое обеспечивается залогом, хочется отметить,
что необходимо назначить определенное лицо, которое в состоянии осуществ-
лять права по соглашению о залоге в интересах кредиторов, не являясь при этом
69
кредитором. Такое лицо называют залоговым агентом. Если мы говорим о зако-
нодательстве, которое действует на территории Российской Федерации, оно не
содержит специальные требования и правила, которые имеют отношение к зало-
говым агентам, в том числе о назначении и замене агента, а также о его полно-
мочиях и порядке их осуществления.
На основании проведенного анализа автор исследования составил следую-
щие выводы.
Необходимо внести положение «о специальных требованиях и правилах,
относящихся к залоговым агентам, в том числе о назначении и замене агента, а
также о его полномочиях и порядке их осуществления» в действующем законо-
дательстве. Требует доработки и вопрос, касающийся отсутствия положения, за-
щищающего добросовестного покупателя. Покупатель, приобретший имуще-
ство, которое заложено (он либо не знал, либо не должен быть знать, что имуще-
ство заложено), не защищен с правовой точки зрения. Таким образом покупатель
оказался не защищен и может остаться без честно приобретенного имущества,
если банк затребует у должника возмещение, путем изъятия залогового имуще-
ства.
Это правило также должно быть применено к залогу движимого имуще-
ства. Это связано с тем, что в отсутствие законодательной нормы о возможности
обеспечения залогом движимых вещей (размер которых может быть определен
в будущем) кредиторы, работающие с залогом (движимым имуществом) опаса-
ются, что договор может быть недействителен, а, следовательно, стараются опре-
делить размер обязательства. Это не всегда отвечает их интересам, так как раз-
мер обеспечиваемого обязательства может измениться.
Для того, чтобы укрепить банковский сектор необходимо упорядочить ры-
нок проблемных активов. Для этого изначально нужно сформировать единую си-
стему классификации проблемных активов, после формирования классификации
при помощи государства необходимо вывести эти активы с баланса банков и
сформировать единую площадку для торговли ими.
70
Еще более важными нам представляются меры по отношению к учету и
распоряжению имуществом. Для этого необходимо сформировать единую си-
стему учета залога движимого имущества, создать механизм обязательного аре-
ста имущества должников по искам банков, ввести упрощенного порядка судеб-
ного рассмотрения споров, которые напрямую связаны с взысканием задолжен-
ности по кредитным договорам и обращением взыскания на заложенное имуще-
ство.
Ценные бумаги - лучший вариант залогового имущества, так как он абсо-
лютно ликвиден и надежен. Ценные бумаги могут быть использованы в качестве
залога, как юридическими, так и физическими лицами. Использование залога
ценных бумаг позволит повысить объемы кредитования клиентов и надежность
выданных ссуд в условиях мирового финансового кризиса. По этой причине
ПАО «Росбанк» предложено расширить перечень операций с ценными бумагами
с целью снижения невозвратности задолженности по ссудам.
71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В современных условиях существует необходимость в разработке ком-
плексного научно-обоснованного подхода к изучению процесса обеспечения
возвратности кредита коммерческого банка, с целью минимизации банковских
рисков, повышением эффективности функционирования банковского кредитова-
ния, а также обеспечением финансовой устойчивости банковского сектора в це-
лом. Актуальным и необходимым является проведение комплексного исследова-
ния методического обеспечения возвратности кредитов, что и определило выбор
темы выпускной квалификационной работы.
В 1 главе проведено исследование теоретических аспектов обеспечения
возвратности банковских кредитов. Обеспечение возврата кредита - сложная це-
ленаправленная деятельность банка, которая включает систему организованных
правовых и экономических мер, представляющие собой механизм, определяю-
щий способы выдачи кредитов, источники, сроки и способы их погашения.
Под методами обеспечения возвратности кредитов понимается предвари-
тельная и последующая работа банка, обеспечивающая возврат основного долга
и причитающихся процентов. К основным методам обеспечения возвратности
кредита можно отнести: экономические, правовые, организационно-методиче-
ские и кадровое обеспечение.
Важную роль в защите имущественных интересов банка играют опреде-
ленные формы обеспечения возврата кредита. В соответствии со ст. 329 ГК РФ
исполнение обязательств может быть обеспечено залогом, неустойкой, поручи-
тельством, удержанием имущества должника, банковской гарантией и другими
способами, которые предусмотрены законом или договором. Правовое регули-
рование банковской деятельности, в то числе и кредитования, осуществляется
нормативными актами. Основными регуляторами кредитных отношений явля-
ются - Положения, Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, Федеральный за-
кон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации»,
Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 ФЗ «О банках и банковской