52
«Залог недвижимость + товары в обороте + поручительство» составили: 21,
28 и 34 договора по годам соответственно. Таким образом, видим динамику по-
вышения.
Таким образом, на основании проведенного анализа можно сделать следу-
ющие выводы.
Банк обладает весьма устойчивым финансовым положением, объясняется
это высоким уровнем собственного капитала Банка. ПАО «Росбанк» прибылен,
более того наблюдается постоянное увеличение его финансовых результатов.
Анализ значения нормативов ликвидности показал, что Банк соблюдает все нор-
мативы ликвидности, установленные ЦБ РФ.
ПАО «Росбанк» основной упор делает на кредитование физических лиц,
для которых формой обеспечения является поручительство. Проанализировав
динамику форм обеспечения возвратности кредитов ПАО «Росбанк» в разрезе
юридических и физических лиц, удалось сделать вывод, что в течение последних
трех лет залог является наиболее используемой формой обеспечения. Также уда-
лось выяснить, что страхование заложенного имущества является одной из форм
снижения кредитных рисков. Данная форма позволяет банку возместить потери,
которые напрямую связаны с возможной утратой залога, потерей его стоимости,
частичной потерей его потребительских качеств.
53
ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПО СОВЕРШЕН-
СТВОВАНИЮ МЕХАНИЗМА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНО-
СТИ КРЕДИТА
3.1. Эффективные формы обеспечения возвратности банковских кредитов
в современных условиях
Рост кредитования в РФ неизбежно влечет за собой увеличение количества
невозвращенных кредитов. Дело в том, что не было причин переживать до тех
пор, пока приток иностранных инвестиций был стабилен. Не понимая послед-
ствий, не анализируя происходящего в реальности, банки бездумно выдавали
займы. Спрос рождал предложение. Кредиты могли получить почти все, кто в
них был заинтересован.
Ситуация была такова - банки навязывали кредиты, а заемщики с радостью
ими пользовались. Все это происходило на фоне дешевизны денег. Заемщики
были убеждены в своей финансовой состоятельности, а банки об этом несильно
задумывались. Безусловно такая ситуация далеко не безоблачная и влечет за со-
бой ряд проблем. Дело в том, что увеличенные объемы кредитования зачастую
представляют собой угрозу, потому как очень часто они влекут за собой резкое
сокращение объемов кредитования и впоследствии на финансовом и реальном
секторе экономики происходит шок.
Международный валютный фонд (МВФ) сообщает, что кредитные бумы,
происходившие в течение последних 30 лет, в 75% заканчивались кризисами для
банков, а в 85%, что страшнее - девальвациями национальных валют. Таким об-
разом, статистика свидетельствует о том, что лишь малая доля банков не только
смогла воспользоваться ситуацией, но и направить ее в нужное русло. Другим
же пришлось пожинать плоды своих неэффективно спланированных действий.
В России произошла подобная ситуация. Причиной тому стала просрочка
по задолженности, как в потребительской, так и в ипотечной сфере кредитова-
ния. По официальным подсчетам Центра макроэкономического анализа и крат-
косрочного прогнозирования (ЦМАКП1) в 2009 году общая доля просроченных
54
кредитов составила на кредиты гражданам 4,3%, предприятиям 2,1% всех взятых
займов, если же говорить об ипотечном кредитовании, то к концу 2009 года про-
блемные кредиты по ипотеке составили примерно 20%. Эти данные достаточно
ярко демонстрируют насколько велика была проблема невозврата кредитных
средств. Виной тому плохо разработанная методика проверки платежеспособно-
сти потенциальных заемщиков.
Предприятия, которые имеют просроченные задолженности, с целью не
стать банкротами изо всех сил увеличивают длительность процесса взыскания
задолженности, прибегая к разного рода юридическим возможностям.
В первую очередь они обращаются в суд со встречными исками, с целью
оспорить договоры, которые были заключены с банками. Цель таких обращений
проста. Они заинтересованы выиграть время, надеясь на то, что экономическая
ситуация в стране и в мире в целом улучшится. Правительство в свою очередь
всячески поддерживает эту надежду, обещая скорое разрешение проблем креди-
тования. Для подтверждения своих обещаний, уже длительное время правитель-
ство постоянно «вливает» денежные средства в российский банкинг (по неофи-
циальным данным, сумма граничит на отметке в триллион рублей). Основной
целью таких вложений правительство объясняет желание довести денежные
средства до предприятий. И данный процесс обещают продолжать до тех пор,
пока ситуация не стабилизируется.
Что касается предприятий - подобные «вливания» направлены исключи-
тельно на те предприятия, которые обеспечивают оборонную и экономическую
безопасность страны и являются перспективными для улучшения экономики
страны. Остальным же предприятиям рассчитывать на государственную помощь
не приходится, им остается искать средства для возвращения задолженности сво-
ими силами.
Население также стало одним из крупнейших неплательщиков, наравне с
предприятиями. Дело в том, что этот сегмент рынка гораздо более привлекателен
для банков, ввиду высокой доходности кредитного портфеля.
55
Самый доходный сегмент для банков - экспресс-кредитование. Именно он
и стал самым крупным по невозвратам. Не так заметно, но все же продолжается
рост невозвратов в автомобильных и ипотечных сегментах. Потому как такие
виды кредитования обеспечиваются залогом. Для залога здесь используется ав-
томобиль, приобретаемый в кредит, и недвижимость, с целью приобретения ко-
торой берут ипотечный кредит
Если рассуждать о причинах невозврата кредитов, то они очень разнооб-
разны и имеют различные причины возникновения. Одна из самых очевидных -
это, безусловно, снижение доходов населения, которое произошло достаточно
резко из-за нестабильной экономической ситуации в стране. Она повлекла за со-
бой финансовые проблемы в организациях, которые в свою очередь были вы-
нуждены либо закрываться совсем, либо же существенно сокращать штат со-
трудников и урезать их доход. Соответственно, доход заемщика резко сокра-
щался и у него пропадала возможность оплачивать кредит. В рамках своей дея-
тельности кредитные организации никак не могут повлиять на данную причину.
Второй очевидной причиной является финансовая безграмотность заемщи-
ков. Заемщики в надежде заполучить займ зачастую некорректно оценивают
свои финансовые возможности. Таким образом, они берут займ, а средств на его
погашение у них недостаточно. Самая большая ошибка таких клиентов в том,
что они уверены, что их долг будет прощен банком. Заемщикам стоит отдавать
себе отчет, что они обязаны вернуть долг, потому как невозврат - преступление,
которое влечет за собой наказание. Но банки в большинстве своем все же идут
на уступки своим клиентам, все это делается исключительно с целью увеличить
возврат денег и сохранить лояльное отношение к клиентам.
Однако все не так просто, для того, чтобы банк пошел должнику навстречу,
последний должен предоставить в банк документы, которые подтверждают, что
финансовое положение, в которое он попал, вызвано не его виной. В случае, если
заемщик потерял работу и не имеет возможности оплатить кредит, ему необхо-
димо правильно структурировано действовать, с этим стараются помочь сотруд-
ники банков. Сотрудники банков пытаются донести до должников, что в первую
56
очередь им необходимо незамедлительно сообщить о своей ситуации банку (же-
лательно в письменном виде для того, чтобы не возникло недопонимания).
В случае, когда банк видит заинтересованность клиента в решении сложив-
шейся ситуации, то он всегда сможет пойти навстречу и найти решение прием-
лемое для обеих сторон. Такая проблема может быть решена путем реструктури-
рования долга, то есть изменения графика платежей, путем уменьшения суммы
ежемесячных платежей, либо увеличения длительности кредита. Когда стоит вы-
бор между представленными вариантами, в первую очередь оценивается пер-
спективы заемщика найти работу. При этом необходимо понимать, что в любом
случае долг списан не будет. Банк готов лишь идти на приемлемые для него
уступки. В рамках выявленной причины невозврата кредита банк принимает
непосредственное участие на всех этапах осуществления кредитования.
Также частой причиной невозврата кредита является увеличение роста
рынка потребительского кредитования, который в свою очередь, несомненно,
может привлечь достаточное количество мошенников. По оценкам банков, мо-
шенники составляют 20-25% от общей доли в кредитном объеме. Для того, чтобы
получить кредит, такие заемщики специально искажают свои данные. Одна из
частых стратегий мошенников заключается в том, чтобы взять небольшой кре-
дит, выплатить его, а затем взять кредит на гораздо большую сумму и пропасть.
К сожалению, эта схема отлично работает. Одной из очень серьезных угроз яв-
ляется мошенничество, которое совершается группой лиц. Любое мошенниче-
ство преследуется законом, но совершенное группой лиц по предварительному
сговору карается гораздо жестче.
Банки, которые не посчитали нужным провести антирисковые мероприя-
тия, чьей целью было лишь получение высокого объема кредитования, а не ка-
чество выдаваемых кредитов, особенно сильно страдают от невозврата кредитов
ввиду того, что вычислением мошенников они не занимались. Банки должны от-
ветственно подходить к кредитованию, в противном случае их ожидает кризис
ликвидности.
57
Первостепенно банки должны уделять особое внимание корректной
оценке кредитоспособности заемщика. И также не стоит забывать, что необхо-
димо задать справедливую цену кредитного продукта. Все это является залогом
возвратности кредитных средств, для банка же это показатель эффективности ра-
боты. Чем выше возвратность, тем выше эффективность, а если точнее выше до-
ходность банка.
Можно сказать, что именно кризис принес своего рода отрезвляющий эф-
фект, который позволил обнаружить слабые и проблемные места в банковской
системе. Результатом стало то, что слабые банки ушли с рынка, а те, что смогли
выстоять, получили урок о необходимости ответственно относиться к кредито-
ванию физических и юридических лиц, стараясь выбрать проверенных заемщи-
ков. Итогом должно стать то, что кредитные портфели банков будут качествен-
нее, а это, в свою очередь, позволит снизить темпы роста просроченной задол-
женности.
Необходимо поговорить о том, как банкам удается усилить работу по
направлению оценки кредитоспособности заемщиков. В первую очередь перед
банками стоит задача внедрить и совершенствовать механизмы управления кре-
дитными рисками. Пожалуй, важнейшим звеном для анализа кредитных рисков
является бюро кредитных истории. Основными инструментами здесь являются
программное обеспечение и аналитика. Их основной функцией является возмож-
ность централизовать и автоматизировать контроль для того, чтобы проводить
анализ кредитоспособности потенциальных заемщиков.
Далее необходимо найти профессиональных специалистов, способных ка-
чественно работать в этой, достаточно новой, банковской сфере. Таких кадров в
настоящее время, к сожалению, недостаточно.
Для решения проблемы невозврата кредитов банки стараются использо-
вать силы собственной службы безопасности. Но все чаще они стали практико-
вать такой инструмент, как перепродажа кредитного долга коллекторскому
агентству, либо иному кредитору. Что касается коллекторов, на таких должно-
стях работают в основном юрисконсульты. В силу своих знаний и опыта, они
58
консультируют заемщиков с юридической стороны, апеллируя законами, в кото-
рых предусмотрено наказание неплательщиков, кредиторов.
Большинство банков не заинтересовано в том, чтобы затрачивать время на
работу с задолженностями, обладающими низкой вероятность взыскания. При
этом принято считать, при работе с подрядчиками по взысканию платежей, необ-
ходимо быть весьма осмотрительными.
Но и в наше экономически сложное время находятся инвесторы, которые
заинтересованы в приобретении кредитных портфелей с проблемными долгами.
Банку подобная продажа позволит очистить бухгалтерский баланс, а также осво-
бодит время сотрудников отдела «розничного кредитования».
Безусловно, стратегия возврата долгов, которая использует письма, посто-
янные звонки, а зачастую и посещения должника, часто оказывает положитель-
ное воздействие и заемщик погашает свой долг. Но не стоит исключать ситуации,
когда причиной невыплат становится реально тяжелое финансовое положение
заемщика. В таких случаях коллекторными агентствами составляются такие гра-
фики платежей, которые должник в состоянии «потянуть».
Бывают и такие должники, которые даже после звонков, уговоров не опла-
чивают свои долги перед кредитором. Тогда начинается судебная практика. Ко-
гда ни один из предложенных ранее методов не сработал, кредитор идет с заяв-
лением в суд по месту регистрации должника. Далее задолженность взыскива-
ется по судебному решению при помощи судебных приставов.
Из перечисленного выше, мы делаем вывод, что возвратность кредита мо-
жет быть решена любым законным способом. Начинается он всегда с предвари-
тельного отбора надежных потенциальных заёмщиков, а завершаться может пу-
тем взыскания задолженности через суд. В случае, если качественно проведена
работа по отбору финансово надежных заемщиков, то риск невозврата кредита
существенно снижается.
Каждый банк имеет свою собственную систему анализа заемщика. ПАО
«Росбанк» осуществляет оценку кредитоспособности заемщиков путем андер-
59
райтинга (скоринг, экспертная оценка). На основе предоставленных данных, про-
водиться оценка уровня доходов заемщика, анализ его кредитной истории и
оценка обеспечения.
Стоит заметить, что негативные тенденции в экономике нашей страны не
обходят стороной ни физические лица, ни тем более юридические, которые яв-
ляются заемщиками ПАО «Росбанк». Сейчас для ПАО «Росбанк» и для его под-
разделений во главе угла стоит проблема невозвратности кредитной задолжен-
ности. Из-за того, что часть весьма крупных заемщиков банка оказалась в пла-
чевном финансовом положении, ПАО «Росбанк» был вынужден реструктуриро-
вать свои кредитные предложения. Качество кредитов, которые в состоянии
предоставлять банк, резко пошло на спад из-за ситуации в мире.
Не стоит забывать о такой важной проблеме, как невозврат кредита полно-
стью или частично. Динамика просроченной задолженности по кредитам, кото-
рые предоставлены юридическим лицам и нефинансовым организациям ПАО
«Росбанк» представлена на рисунке 5.
Рисунок 5. Динамика просроченной задолженности ПАО «Рос-
банк» по кредитам, которые предоставлены юридическим лицам и
нефинансовым организациям, млрд. руб.
Удельный вес просроченной задолженности в совокупном кредитном
портфеле ПАО «Росбанк» в 2018 году увеличился с 2,2 до 2,3%; тем не менее,
уровень просрочки в ПАО «Росбанк» остается существенно ниже аналогичного
740
760
780
800
820
840
860
880
2016 г. 2017 г. 2018 г.
789,9
863,4
870,2
60
показателя по банковской системе в целом (без учета ПАО «Росбанк») - 5,7 про-
цента на 1 января 2018 года.
Высокие темпы роста проблемной задолженности особо отмечались в 2018
году: у населения она составляла 23,7 %, предприятий - 31,7 %, нерезидентов -
23,4 %. Наибольшая задолженность - у строительной и промышленной отраслей.
Все это отголоски затянувшегося экономического кризиса в стране.
Кредиты, имеют тенденцию к росту, таким образом, на 01.01.2017 г. со-
ставляли 3,6 %, а на 01.01.2018 - 13,4 %. В последние годы в РФ участились фи-
нансовые кризисы, именно они ответственны за нестабильность и создают круп-
ные трудности для работы ПАО «Росбанк». Пытаясь себя застраховать, банк уве-
личивает проценты, что влечет за собой изменения в обеспечении возвратности
кредитов. Но и снижает заинтересованность населения в кредитных средствах.
Стоит обратить внимание на проблемы возвратов кредитов юридическими ли-
цами. За 2017 год задолженность увеличилась на
21,2%, а проблемные рублевые кредиты увеличились на 30,9 %, проблем-
ная валютная задолженность составила 256,3 млн. долларов США, с ростом на
89,2 % за 2017 г. Продолжается ее рост и в 2018 году Проблемные рублевые кре-
диты выросли на 30 % в январе 2018 года.
Проблему невозврата кредитов ПАО «Росбанк» решает либо силами соб-
ственной службы безопасности, либо (в последнее время все чаще) используя
такой инструмент возврата долгов, как перепродажа части кредитного портфеля
другому кредитору. Подобная перепродажа долга позитивно отражается на бух-
галтерском балансе банка.
Для обеспечения возвратности кредита и защиты от кредитного риска в
ПАО «Росбанк» используются три основных блока воздействия, которые пред-
ставляют собой механизм обеспечения возвратности кредита: экономический,
правовой, организационный.
К экономическому блоку ПАО «Росбанк» можно отнести:
- экспертную или скоринговую оценки кредитоспособности потенциаль-
ного заемщика;
61
- анализ конкретной финансовой сделки и оценки ее влияния на финан-
совое состояние заемщика;
- определение возможности заемщика направлять финансовые потоки и
вероятности образования первичных источников погашения кредита;
- оценку вторичных источников, которые может обеспечить заемщик, с
целью погашения задолженности перед кредитором;
- определение кредитных лимитов не только для отдельных потенциаль-
ных заемщиков, но и для группы заемщиков, которые имеют связи.
К правовому блоку ПАО «Росбанк» стоит отнести элементы, которые
напрямую связаны с юридическим оформлением кредитного соглашения, то есть
сделки: условия и само кредитное соглашение; соглашения, которые закрепляют
дополнительные условия обеспечения исполнения обязательств по кредитному
договору; условия, по которым может произойти остановка обязательств по кре-
дитному соглашению и иные юридические аспекты кредитной сделки.
К организационному блоку ПАО «Росбанк» относятся действия банка, ко-
торые способствуют созданию его кредитной политики и стратегии; помогают
определить наиболее рациональную структуру кредитного подразделения кре-
дитной организации; распределению задач и функционала среди отделов, депар-
таментов, которые входят в состав кредитного подразделения банка.
Кредитная политика банка обычно оформляется в виде письменно зафик-
сированного документа, который включает в себя положения, регламентирую-
щие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования
- документом, который излагает кредитную политику банка. При изучении доку-
ментации банка, документ отражающий кредитную политику обнаружен не был.
Перед заключением кредитной сделки, кредитным специалистом должен
быть проведен обширный анализ данных заемщика:
- анализ документов заемщика на полноту и достоверность;
- анализ информации о заемщике;
- общий анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика;
- анализ кредитуемой хозяйственной операции;