12
По сути, возврат кредита - это очень сложный, а зачастую и весьма дли-
тельный процесс, нуждающийся в специальном механизме обеспечения, кото-
рый включает в себя:
- порядок погашения конкретного кредита путем использования выручки
(дохода);
- порядок погашения кредитной задолженности, закрепленный юридиче-
ски, в кредитном договоре;
- использование разнообразных форм, направленных на обеспечение пол-
ного и своевременного возврата заемных средств.
Проведение комплекса операций (действий) обеспечивает возвратность
банковского кредита. В процессе этих действий формируются и поддерживаются
потенциальные и реальные денежные потоки, которые перемещают кредитные
ресурсы к кредиторам от заемщиков. Термин «возвратность кредита» может
быть использован и в узком (операция, отдельный перераспределительный по-
ток), и в широком смысле (система, ряд взаимосвязанных последовательных опе-
раций, комплекс).
В первом случае возврат - это операция, которая обратно пропорциональна
выдаче кредита. Она может быть рассмотрена исключительно как непосред-
ственный переход кредитных ресурсов к кредитору от заемщика. То есть, это си-
туация обратна получению заемных средств, когда средства переходят от креди-
тора клиенту.
Стоит отметить второй случай, при котором возврат кредита - это слож-
нейший, комплексный процесс, включающий в себя различные этапы. К таким
этапам можно отнести выведение средств из оборота заемщиков, возврат средств
в оборот основного заемщика, вывод средств из его оборота и возврат средств
кредитору при плановом возвратном движении кредитных ресурсов.
Обеспечение возвратности кредита возможно в случае выполнения не-
сколько этапов. Содержание данных этапов напрямую зависит от специфики
проекта кредита, характеристики заемщика, тех условий внешней среды, кото-
13
рые имеют место быть. Также к ним вполне можно отнести приоритеты или огра-
ничения банковской политики, квалификацию и подготовленность персонала
банка и другие факторы, которые в состоянии предопределить уровень кредит-
ного риска
7
.
На первом этапе обеспечения возвратности кредита необходимо сформи-
ровать полный комплект методов, приемов и инструментов для осуществления
этой функции, и определить все доступные финансовые потоки (источники) по-
гашения задолженности заемщика. Если говорить о качественных характеристи-
ках этих методов и приемов, то оценка их кредитором и заемщиком разнится.
Они весьма разнообразны. Возможным представляется построение системы рей-
тингов, которая позволяет подразделить виды обеспечения возвратности кредита
на наиболее предпочтительные, дополнительные, резервные и нежелательные
источники.
Придя ко второму этапу работы по обеспечению возвратности кредита,
нужно быть готовым к тому, чтобы определить основные финансовые потоки
погашения кредитной задолженности по без проблемному сценарию и в первую
очередь включить их в кредитный мониторинг. Более того необходимо сплани-
ровать и задокументировать сформированный перечень процедур возврата по от-
слеживанию, поддержанию, если необходимо и их оперативной корректировке.
К третьему этапу необходимо отнести подготовку, создание структуры и
определение иерархии дополнительных, резервных и альтернативных финансо-
вых потоков погашения кредитной задолженности, их документирование и фор-
мирование схем активизации потоков и процедур по нейтрализации кредитного
риска.
Суть четвертого этапа заключается в контроле проблемных кредитов,
оценке ситуации и запуске дополнительных, резервных и альтернативных фи-
нансовых потоков (источники погашения кредитной задолженности и процедур
по их поддержанию).
7
Виноградов, С. Пользователи банковских карт в России. Карты становятся повседневным инструментом // Бан-
ковские технологии. 2015. № 10. С. 21-22.
14
1.2. Методы и способы обеспечения возвратности банковских кредитов
Ситуация в современной практике кредитования такова - при формирова-
нии кредитного процесса нет единой нормативно-правовой и методической базы
у коммерческих банков России. По этой причине, обладая личным опытом, лю-
бой коммерческий банк в состоянии разработать свой личный механизм обеспе-
чения, который направлен на упорядочение кредитных отношений с клиентом и
улучшение возвратности кредитов.
Именно поэтому нам кажется необходимым систематизировать методы
обеспечения возврата кредита, которые существуют, для того, чтобы определить
самые результативные, оптимальные для каждого этапа возвратности тактиче-
ских приемов и методов ее реализации (таблица 2).
Таблица 2
Методы обеспечения возвратности кредита
Метод
Характеристика
1
2
Экономические
методы
1. анализ и оценка кредитоспособности заемщика и кре-
дитуемого проекта;
2. анализ кредитной истории заемщика во взаимодей-
ствии с бюро кредитных историй;
3. обмен базами данных по предприятиям- заемщикам;
4. оценка качества обслуживания ссуды достаточность
резервов на возможные потери по ссудам, работа с про-
блемными кредитами.
Правовые методы
1. юридически правильное оформление кредитного до-
говора;
2. закрепление конкретных форм обеспечения возврат-
ности кредита.
Кадровое
обеспечение
1. набор квалифицированных сотрудников;
2. обучение персонала.
15
Продолжение таблицы 2
1
2
Организационно-мето-
дическое обеспечение,
предполагающее созда-
ние методических реко-
мендаций и инструкций
1. формализации процесса принятия решений о выдаче
кредита и делегирования полномочий от высшего ис-
полнительного руководства низовым структурам;
2. расчет лимитов кредитования и процентных ставок по
каждому виду кредитов;
3. расчет дисконтов по отдельным критериям залогов и
процедуры мониторинга и переоценки;
4. процедуры контроля за своевременностью погашения
займа и процентов.
В каждой из групп есть определенные методы, которые применяют до вы-
дачи кредита, другими словами - на предварительном этапе. Безусловно, суще-
ствуют методы, которые направлены на устранение просроченной задолженно-
сти по ссудам. Эти методы имеют последующий характер.
Согласно классификации методов по отношению к субъекту кредитования
выделяют общие и особенные методы. Применение общих методов возможно по
отношению к любому субъекту кредитования. В то время как применение осо-
бенных методов направлено на заемщиков - юридических лиц или заемщиков -
физических лиц.
Комплекс методов, обеспечивающих возвратность банковского кредита,
выполняет ряд функций.
К первой функции необходимо отнести меры, благодаря которым стано-
вится возможным прогнозирование, преодоление и компенсирование потери от
невозврата кредита.
Ко второй функции отнесем возможность оценки умения кредитных спе-
циалистов банка реагировать на возможные отрицательные последствия риска в
деятельности «банк - клиент - банк», принимать комплексные решения по его
минимизации.
В рамках исследования целесообразным представляется возможность рас-
смотреть, какие конкретно методы обеспечения возвратности кредита рацио-
нально и наиболее действенно применять на том или ином этапе кредитования
(таблица 3).
16
Таблица 3
Методы обеспечения возвратности кредита, применяемые на
конкретном этапе кредитования
Кредитный этап
Методы, применяемые на этапе
Этап рассмотрения
заявки на кредит
экономические, в частности, анализ и оценка кредито-
способности заемщика и кредитуемого проекта; анализ
кредитной истории заемщика во взаимодействии с бюро
кредитных историй;
организационно-методические методы.
Этап выдачи
кредита
правовые методы - юридически правильное оформле-
ние кредитного договора с индивидуально подобран-
ными параметрами и закрепление конкретных форм
обеспечения возвратности кредита;
кадровое обеспечение - наличие квалифицированных
сотрудников;
организационно методические методы - формализации
процесса принятия решений о выдаче кредита (инструк-
ции, положения).
Этап уплаты
кредита
организационно-методические методы - процедуры
контроля за своевременностью погашения кредита и
уплаты процентов.
Этап неуплаты
кредита
экономические методы (работа с проблемными кре-
дитами).
Следует отметить, что методы обеспечения возвратности кредита не зави-
сят от типа кредита. Прежде чем, предоставить кредит заемщику, банк проводит
оценку его кредитоспособности, изучение кредитной истории, выдачу кредита, а
также независимо от типа кредита оформляет отношения клиент-банк догово-
ром.
Безусловно, важную роль играют определенные формы обеспечения воз-
врата кредита в процессе защиты интересов банков, таких как имущественные.
Формы обеспечения возвратности кредита - это способы, позволяющие
обеспечить возвратность или же конкретные действия со стороны кредитора, ко-
торые направлены на уменьшение рисков непогашения кредита.
Исполнение обязательств может быть обеспечено залогом, неустойкой, по-
ручительством, удержанием имущества должника, банковской гарантией и дру-
гими способами, которые предусмотрены законом или договором, об этом гово-
рится в ГК РФ
8
.
8
Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 г.
17
Залог, поручительство и банковская гарантия - наиболее эффективные спо-
собы обеспечения исполнения обязательств заемщиков по кредитным догово-
рам. Эти способы должны быть применены кредитными организациями на этапе,
когда происходит оформление кредита. По этой причине необходимо произвести
их классификацию в разрезе основных форм обеспечения возвратности кредита.
К дополнительным формам обеспечения возвратности следует отнести осталь-
ные варианты конкретных действий по возврату кредита, которые применяются
в дальнейшем.
Если говорить о сходствах основных форм обеспечения возврата кредита,
то оно заключается в том, что они представляют собой приложения по отноше-
нию к обеспечиваемым ими обязательствам (кредитному соглашению).
Целью любой из таких форм является необходимость принудить заемщика
выполнить кредитные обязательства, в случае, если у него отсутствуют собствен-
ные средств, используя при этом вторичные источники возврата, такие как: вы-
ручка от реализации заложенного имущества, средства гарантов, поручителей,
страховых обществ и прочее. При необходимости можно комбинировать различ-
ные источники.
Под залогом принято понимать способ обеспечения исполнения обяза-
тельств. Залоговые отношения регулируются ГК РФ, Законом РФ от 29.05.1992
№2872-1 «О залоге» (далее - Закон о залоге), Федеральным законом от 16.07.1998
№102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».
Если дать более точное объяснение залогу, то он представляет собой спо-
соб обеспечения обязательства, в процессе которого кредитор покупает право, в
случае, если должник не исполнит обязательства в полном размере и в срок, по-
лучить удовлетворение за счет заложенного имущества, преимущественно перед
другими кредиторами, за изъятиями, который предусмотрен законом
9
. Таким об-
разом, после полного взыскания долгов первой и второй очереди удовлетворя-
9
Федеральный закон от 29 мая 1992 г. № 2872-1-ФЗ «О залоге»
18
ются требования, обеспеченные залогом. Залог по сути своей является дополни-
тельным правом, который может выступать только в качестве способа обеспече-
ния основного требования. Основное требование банка при кредитовании заклю-
чается в своевременности и полноте возврата заемных средств.
У залога есть достаточное количество преимуществ. Первое преимущество
заключается в том, что при заключении договора залога имущества существует
уверенность в наличии и сохранности данного имущества до тех пор, пока заем-
щик рассчитывается с кредитором. И важно понимать, что стоимость заложен-
ного имущества увеличивается пропорционально уровню инфляции. Второе зна-
чимое преимущество - залог имущества заемщика обеспечивает кредитору-зало-
годержателю возможность удовлетворить свои требования за счет предмета за-
лога преимущественно перед другими кредиторами. Особо важное преимуще-
ство заключается в страхе потери имущества (предметом же залога в основном
является максимально ценное, быстроликвидное имущество), что представляет
собой хорошим стимул для должника исполнить свои обязательства предписан-
ным образом.
Договором определяется размер обеспечения основного обязательства
имуществом, которое передается в залог. В том случае, если подобные условия
не зафиксированы в договоре, то считается, что залог равен тому размеру задол-
женности, которая формируется к моменту удовлетворения. Следовательно, в
объем требований кредитора, который будет погашен с помощью продажи зало-
женного имущества, кроме основной суммы долга также включены суммы, ко-
торые составляют проценты, неустойку (штраф, пени), возмещение убытков, ко-
торые могли образоваться из-за того, что должник не выполнил свои обязатель-
ства, а также неосновные расходы залогодержателя, которые были нанесены им
в связи обращением взыскания на заложенное имущество.
Принято разделять разновидности залога, к одному из таких видов относят
залог имущества клиента.
Пожалуй, одной из самых распространенных форм обеспечения возврат-
ности банковской ссуды является залог имущества. Данный вид залога должен
19
быть оформлен договором, который в обязательном порядке подписывается обе-
ими сторонами соглашения. Договор залога имущества при неисполнении пла-
тежного обязательства заемщиком обязан подтверждать право кредитора полу-
чить преимущественное удовлетворение претензий путем продажи заложенного
имущества.
Предметы залога в зависимости от их материально-вещественного содер-
жания можно подразделить на группы:
1. Залог имущества клиента: ипотека, ценных бумаг, валютных ценностей
и прочее.
2. Залог имущественных прав: автора на вознаграждение, арендатора и
прочее.
Заклад является самой реальной гарантией формы возвратности кредита.
Все остальные виды залога имеют лишь условные гарантии возврата кредита.
Если говорить о самых действенных способах обеспечения исполнения
кредитных обязательств, то к ним стоит отнести банковскую гарантию и пору-
чительство.
При таком способе обеспечения другие лица своим имуществом гаранти-
руют исполнение должником его обязательств перед кредитором. В этом и есть
их практическая привлекательность.
Банковскую гарантию и поручительство можно объединить в особую
группу используя общий обеспечительный принцип:
- сущность поручительства, в соответствии со ст. 361 ГК РФ, заключается
в том, что поручитель дает кредитору другого лица обязательство отвечать за
исполнение заемщиком его обязательств полностью или частично;
- банковская гарантия представляет собой письменное обязательство бан-
ком (гарантом), которое получено ввиду просьбы другого лица (принципала),
уплатить кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму, в случае если
кредитор предоставит письменное требование к уплате.
Цель банковской гарантии заключается в обеспечении надлежащего ис-
полнения должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором
20
(бенефициаром). Согласно ст. 368 ГК РФ гарантами могут быть банки, иные кре-
дитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия представ-
ляет собой одностороннюю сделку, которая обязывает банк (гарант) уплатить
кредитору оговоренную денежную сумму. Кредитор (бенефициар) в соответ-
ствии с банковской гарантией обладает правом требования к гаранту, которое не
может быть передано другому лицу (если иное не предусмотрено договором).
Ответственность гаранта ограничивается суммой, которая оговорена в гарантии,
она не зависит от реальной задолженности принципала по основному обязатель-
ству (если иное не предусмотрено договором). В случае получения гарантии за-
емщик обязан уплатить комиссионное вознаграждение гаранту.
Датой вступления в силу считается день выдачи банковской гарантии, а
обязательство гаранта перед кредитором прекращается в момент
10
:
- уплаты бенефициару суммы, определенной в гарантии;
- окончания срока, определенного в гарантии, на который она выдана;
- отказа бенефициара от своих прав по гарантии (либо путём возврата са-
мой гарантии).
Выгодным отличием банковской гарантии от иных способов обеспечения
исполнения обязательств является то, что гарантия в первую очередь является
обязательством, которое не зависит от соглашения, чье исполнение она должна
обеспечивать. Более того гарантия остается в силе, даже если основное обяза-
тельство, с целью исполнения которого она была выдана, станет недействитель-
ным, в отличие, например, от поручительства или залога. Основа банковской га-
рантии заключается в том, что она не находится в прямой независимости от ос-
новного обязательства. Если по основному обязательству произойдет истечение
срока исковой давности, то это никак не затронет срок действия обязательства,
которое вытекает из банковской гарантии.
Безотзывность является еще одной отличительной особенностью банков-
ской гарантии.
10
Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 г.
21
Под поручительством понимают договор, который заключается между
кредитором и поручителем в основном обязательстве по правилам, предусмот-
ренным главой 28 ГК РФ.
Основным обязательством поручителя является ответственность за испол-
нение заемщиком его обязательства перед кредитором полностью или частично.
И физические, и юридические лица могут выступать в качестве поручи-
теля. Чтобы оформить отношений между поручителем и банком, необходимо в
письменной форме заверить договор поручительства. В основном подписание
договора поручительства приходится на момент до подписания, или в одно время
с подписанием кредитного соглашения. Поскольку фактор платежеспособности
поручителя имеет большое значение в том случае, если будет необходимость
предъявить требования к поручителю в ситуации, когда обязательства не будут
выполнены заемщиком, поэтому при предоставлении заема, платежеспособность
поручителя должна быть рассчитана наравне с платежеспособностью основного
заемщика.
Для того, чтобы выступать в качестве поручителей предприятия должны
обладать финансовой устойчивостью, а специальные организации должны рас-
полагать денежными средствами. Банк заинтересован в том, чтобы изучить ин-
формацию о финансовом состоянии поручителя до того, как договор будет за-
ключен. Для решения такой задачи необходимо заключить договор с бюро кре-
дитных историй. Если рассуждать об обоснованности принятия решений по вы-
даче кредита, то самые лучшие результаты могут быть достигнуты только при
совокупном анализе деятельности заемщика и информации из бюро кредитных
историй.
Ознакомившись с п. 2 ст. 323 ГК РФ, нам становится понятно, что в случае,
если кредитор не получает абсолютного удовлетворения от одного из должни-
ков, то он имеет полное право потребовать недополученное от остальных, участ-
вующих в этой сделке, должников, ввиду того, что за ними закреплена обязан-
ность до полной выплаты.