2
СОДЕРЖАНИЕ
Введение ...................................................................................................................... 3
Глава 1. Теоретические основы обеспечения возвратности кредита ............ 6
1.1. Понятие кредита и обеспечения возвратности банковских кредитов ........... 6
1.2. Методы и способы обеспечения возвратности банковских кредитов .......... 14
1.3. Нормативно-правовое регулирование отношений в сфере обеспечения
возвратности банковских кредитов ......................................................................... 23
Глава 2. Анализ методов обеспечения возвратности кредита на примере
ПАО «Росбанк» ........................................................................................................ 30
2.1. Общая характеристика банка ПАО «Росбанк» ................................................ 30
2.2. Методы обеспечения возвратности кредита и их эффективность ................ 39
Глава 3. Основные направления по совершенствованию механизма
обеспечения возвратности кредита ..................................................................... 53
3.1. Эффективные формы обеспечения возвратности банковских кредитов в
современных условиях ............................................................................................. 53
3.2. Рекомендации по совершенствованию залогового обеспечения
возвратности банковских кредитов ......................................................................... 63
Заключение ............................................................................................................... 71
Список использованной литературы .................................................................. 76
Приложения .............................................................................................................. 80
3
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования обоснована тем, что банковский сектор
России во многом может способствовать снижению негативных последствий
влияния мирового финансового кризиса и санкционного давления, как на отече-
ственные предприятия, так и на население.
Мировой кризис и последние геополитические события, связанные с вве-
дением санкций против России со стороны США и ЕС, привели к сбоям в си-
стеме обеспечения рыночной системы отечественной экономики кредитными ре-
сурсами. Развитие экономики имеет тесную связь с кредитом, который в много-
образных формах проникает во все сферы общественной жизни. Данное сказы-
вается на расширении круга операций банков, в частности, в области кредитова-
ния. Опыт зарубежных банков свидетельствует о том, что банки, предоставляю-
щие клиентам разного рода услуги высокого качества, более востребованы,
нежели банки, обладающие ограниченным набором услуг.
Целенаправленная работа коммерческих организаций в сфере кредитова-
ния является фактором успешной конкуренции данных учреждений, что приво-
дит к увеличению производства, занятости, росту платежеспособности участни-
ков экономических отношений.
В последнее время уделяется достаточно большое внимание, эффектив-
ному отбору заемщиков и контролю их финансово- хозяйственной деятельности,
не остался без внимания и поиск более эффективных способов обеспечения воз-
вратности кредита. Данное обстоятельство связано с кредитным риском, кото-
рый представляет собой возможность убытков в связи с отсутствием возврата
или не вовремя погашенными выданными кредитами, а также неуплатой процен-
тов по ним. Нестабильность ситуации в стране, вызванная внешним финансовым
кризисом и введенными санкциями, существенно повлияла на повышение
уровня риска банковских кредитных операций. В сложившихся условиях в
стране и в мире в целом особенно актуальной становится проблема невозврата
заемных средств. В связи с тем, что производства и предприятия ощущают на
4
себе давление извне. Итогом может стать полная неплатежеспособность, которая
влечет за собой банкротство. Таким образом, появляется проблема невозвратно-
сти заемных средств юридическими лицами. Проблема невозврата кредитных
средств физическими лицами также напрямую зависит от экономической и фи-
нансовой стабильности, так как велика вероятность остаться без работы в пери-
оды кризиса. Обеспечение возврата кредита кредитной организацией решается
любыми способами, путём отбора надежного потенциального заемщика до взыс-
кания проблемной задолженности через суд. Поэтому поиск наиболее оптималь-
ного сочетания различных форм, способов и методов обеспечения возвратности
банковского кредита представляет собой актуальную проблему развития не
только банковского сектора, но и всей отечественной экономики.
Поэтому в современных условиях существует необходимость в разработке
комплексного научно-обоснованного подхода к изучению процесса обеспечения
возвратности кредита коммерческого банка, с целью минимизации банковских
рисков, повышением эффективности функционирования банковского кредитова-
ния, а также обеспечением финансовой устойчивости банковского сектора в це-
лом.
Актуальным и необходимым является проведение комплексного исследо-
вания методического обеспечения возвратности кредитов, что и определило вы-
бор темы выпускной квалификационной работы.
Целью выпускной квалификационной работы является исследование и раз-
работка путей по совершенствованию обеспечения возвратности кредита.
Достижение поставленной цели потребовало решение ее приоритетных за-
дач:
а) раскрыть понятие кредита и обеспечения возвратности банковских кре-
дитов;
б) выявить методы и способы обеспечения возвратности банковских кре-
дитов;
в) изучить нормативно-правовое регулирование отношений в сфере обес-
печения возвратности банковских кредитов;
5
г) провести общую характеристику рассматриваемого банка ПАО «Рос-
банк»;
д) проанализировать методы обеспечения возвратности кредита банка
ПАО «Росбанк» и оценить их эффективность;
е) определить проблемы обеспечения возвратности банковского кредита;
ж) предложить рекомендации по совершенствованию обеспечения воз-
вратности кредитов ПАО «Росбанк».
Наиболее известными российскими исследователями в области кредита и
обеспечения возвратности кредита являются: Е.Ф. Жуков, О.И. Лаврушин, Г.Н.
Белоглазова, О.М. Маркова, Н. Э. Соколинская, А.М. Тавасиев и другие.
Объект исследования - общественные отношения, возникающие между
банками и физическими и юридическими лицами по вопросу предоставления де-
нежных средств на условиях возвратности, платности и срочности.
Предмет исследования - эффективные методы обеспечения возвратности
банковского кредита.
Для решения задач исследования применялись такие общенаучные методы
как системный, логический, формально - юридический, статистический.
Теоретическая и практическая значимость исследования определяется тем,
что в нем расширены теоретико-правовые представления о банковском кредито-
вании. Выводы, отраженные в данной работе, могут быть применены в ходе
дальнейшего изучения проблем обеспечения возвратности банковского кредита.
Предложенные в исследовании рекомендации носят прикладной характер,
их внедрение повысит эффективность регулирования банковского кредитования,
в частности реализации принципа возвратности.
6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА
1.1. Понятие кредита и обеспечения возвратности банковских
кредитов
Под термином кредит понимаются общественные отношения, которые
устанавливаются между заемщиком и кредитной организацией с целью передачи
денежных средств заемщику от кредитора в виде ссуды на конкретных условиях.
В договоре, который заключается между кредитором и заемщиком всегда есть
такие положения, как размер передаваемых денежных средств, срок на который
предоставляется кредит, размер вознаграждение кредитора
1
.
Роль кредита в наше время действительно высока. Именно с помощью та-
кой формы экономических отношений, предприятие в состоянии получить до-
статочное количество оборотных средств в момент крайней необходимости. По-
добные ситуации зачастую возникают из-за нестабильной экономической обста-
новки. Для того, чтобы увеличить потенциал предприятия и ускорить процесс
производства необходимо наращивать основные фонды, это становится возмож-
ным благодаря займам
2
.
Необходимо привести основные значительные функции, которые выпол-
няет кредит:
- перераспределительная функция. Ее суть в том, чтобы распределить сто-
имости от кредитора к заемщику на условиях ее возвратности, которые освобо-
дились в определенный момент;
- создание кредитных орудий обращения. Данная функция кредита создает
наличие банковской системы и вместе с ней распространение безналичных рас-
четов и взаимных обязательств, что приводит к появлению средств обращения и
платежа;
1
Жданова, О. Р. Современные тенденции банковских инноваций // Седьмое Всероссийское совещание по про-
блемам управления. 2014. С. 287.
2
Марамыгин, М. С. Понятие розничного банковского продукта // М. С. Известия Уральского государственного
экономического университета. 2014. № 2 (34). С. 23-24.
7
- воспроизводственная функция заключается в следующих моментах: она
способствует развитию предпринимательской деятельности и позволяет обеспе-
чить производство, но при этом имеет отрицательное влияние на себестоимость,
конечную цену;
- стимулирующая функция кредита. Данная функция говорит о том, что
кредит дает возможность развивать предприятия в случае, когда оно не распола-
гает необходимым объемом финансов.
Если говорить о стоимости, которая передается заемщику кредитором, то
ее можно представить в ряде форм: денежной, товарной или смешанной.
Наиболее привычной является денежная форма кредита. Суть ее заключа-
ется в передаче лицу денежных средств в пользование. Возврат средств осу-
ществляется в наибольшем размере.
Если говорить о товарной форме кредита, то исторически она появилась
первой, задолго до возникновения денежных отношений. Объектом в таком об-
мене являются конкретные товары (пшено, домашний скот, украшения и пр.),
кредиторами выступали владельцы этих предметов, которые были в состоянии
поделиться излишками.
Смешанная форма кредита объединяет в себе две предыдущие формы. Как
пример, можно привести отношения, в результате которых происходит получе-
ние денежных средств, а возврат осуществляется с помощью товаров. Или же
наоборот.
К наиболее распространенным видам ссуд, которые предоставляются бан-
ками, относят
3
:
- потребительский кредит - денежный заем, который предоставляется фи-
зическим лицам, и направлен он на покупку товаров (автомобилей, техники, ме-
бели и пр.). То есть, направлен на воплощение потребительских нужд потреби-
телей;
3
Марамыгин, М. С. Понятие розничного банковского продукта // М. С. Известия Уральского государственного
экономического университета. 2014. № 2 (34). С. 23-24.
8
- автокредит - заем, который предоставляется физическим и юридическим
лицам для покупки автомобильной техники. В основном залогом в такого рода
отношениях выступает автомобиль.
- ипотека - пожалуй, самый длительный и значимый заем, который предо-
ставляется физическим и юридическим лицам с целью покупки недвижимости.
Особенность его заключается в том, что он обладает более низкими процент-
ными ставками и наиболее длительными сроками кредитования. Такой вид кре-
дита всегда выдается под залог квартиры, которая приобретается.
- займ на образование. Данный вид кредита отличается невысокими про-
центами и наличием разнообразных субсидий. Цель такого кредитования заклю-
чается в получении должником платного образования (академия, университет и
пр.).
- кредит малому бизнесу (на сегодняшний день один из самых востребо-
ванных видов кредитов). Это денежные средства, которые предоставляются ор-
ганизациям и частным предпринимателям, для того, чтобы простимулировать их
деятельность, выплаты заработной платы сотрудникам, покупки техники и пр.
Для такого вида займа индивидуальным предпринимателем, требуется собрать
документы, которые отличаются от тех, что необходимы для обычного кредита.
Так как документы должны позволить кредитному эксперту сделать оценку фи-
нансового состояния предприятия.
- овердрафт - краткосрочный кредит, подразумевающий списание средств
с расчетного счета клиента, в случае, когда у него недостаточно собственных
средств для проведения операции.
Перечисленные отношения целесообразно разделить на две группы: целе-
вые и нецелевые. К целевым можно отнести займы на образование или покупку
недвижимости. Данные отношения обладают определенными условиями (как по
процентным ставкам, так и по длительности кредитования) и требуют отчетно-
сти перед кредитором. К нецелевым можно отнести ссуды на срочные нужды,
потребительские займы. В том числе, к ним относят кредиты на доверии, кото-
9
рые выдаются без справок и поручителей, зачастую индивидам с нехорошей кре-
дитной историей, при таком кредитовании достаточно одного только паспорта
гражданина РФ
4
.
Существует еще один тип классификации кредитов - обеспеченность га-
рантиями возврата средств должником. Ставки по таким, обеспеченным (недви-
жимостью, автомобилем и пр.) займам ниже, чем у необеспеченных (в последнем
случае ставка порой достигает 25% годовых).
В основе кредитного процесса лежат принципы кредитования, строжайшее
соблюдение которых позволяет осуществлять банковское кредитование. Данные
принципы способны отразить сущность и содержание кредита, а также требова-
ния объективных экономических законов, имеющих непосредственное отноше-
ние к кредитным отношениям. Поэтому необходимо дать определение принци-
пам кредитования.
Принципы кредитования являются основополагающими условиями, при
которых заемщику может быть выдан кредит. К таким принципам относят:
- срочность;
- возвратность;
- платность.
Под срочностью кредитования понимают естественную форму обеспече-
ния возвратности кредита. Смысл ее заключается в том, что заем должен быть
возвращен в срок, который оговорен в кредитном договоре. В иных случаях срок
может быть пролонгирован.
Принцип платности кредита включает в себя необходимость внести заем-
щиком определенную единовременную оплату за использование кредита, либо
же платить определенные суммы в течение оговоренного срока.
Принцип возвратности кредита подразумевает полную выплату заемных
денег кредитору по окончанию срока кредитного договора (основной долг) и
процентов. Если же заемщик не выплачивает кредит в установленный срок, то
4
Жданова, О. Р. Современные тенденции банковских инноваций // Седьмое Всероссийское совещание по про-
блемам управления. 2014. С. 287.
10
тогда неизбежно начисление пени (то есть штрафных санкций), размер пени ука-
зывается в кредитном соглашении. Для того, чтобы получить гарантии возврата
финансового кредита, используют различные способы обеспечения этого воз-
врата.
Соблюдать общегосударственные интересы и интересы обоих субъектов
кредитной сделки - банка и заемщика, можно при совокупном применении на
практике всех принципов банковского кредитования.
Можно разделить источники возврата на первичные и вторичные. К пер-
вичным источникам относят доход заемщика, под вторичными понимают вы-
ручку от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом
или страховой организацией. Погашение кредита за счет средств заемщика - это
добровольное выполнение заемщиком своих платежных обязательств перед бан-
ком, которые зафиксированы в кредитном договоре. Когда же речь идет о пога-
шении за счет вторичных источников, то это говорит о том, что банк включил в
действие механизм принудительного взыскания долга, который ему причита-
ется. Следствием этого стал невозврат заемных денежных средств в полном раз-
мере или в оговоренный срок. У этого механизма есть правовое обеспечение в
виде договора о залоге, гарантии, договора поручительства
5
.
Под обеспечением возврата займа понимают сложную целенаправленную
деятельность банка, которая включает систему организованных правовых и эко-
номических мер. Эти меры представляют собой механизм, который в состоянии
определить способы выдачи кредитов, источники, сроки и способы их погаше-
ния.
Само понятие «возвратность кредита» многие экономисты трактуют по-
разному. Ниже приведены трактовки данного понятия различных авторов (таб-
лица 1).
5
Белоглазова, Г.Н. Продукты и технологии современного банковского бизнеса [Текст] / Г.Н. Белоглазовой, Н.П.
Радковской// СПб.: Изд-во СПбГЭУ, 2013. - 159 с.
11
Таблица 1
Подходы к понятию «возвратность кредита»
Автор
Подходы к понятию «возвратность кредита»
А.М. Тавасиев
Возвратность кредита - это своевременное и полное погашение
заемщиком полученной им суммы кредита (основного долга) и
соответствующих сумм банковского процента (включая комисси-
онные и прочие)
О.И. Лаврушин
Возвратность кредита - основополагающее свойство кредитных
отношений, отличающее их от других видов экономических от-
ношений
Большой
бухгалтерский
словарь
Возвратность кредита - принцип кредитования, специфическое
свойство, объективно присущее кредиту как категории, характе-
ризующееся возвращением стоимости, которую владелец полу-
чил во временное пользование.
Р.М. Громов
Возвратность кредита - способность заемщика возвратить кре-
дитный ресурс кредитору.
Как видно из выше представленной таблицы, существуют различные под-
ходы к понятию «возвратность кредита», что говорит о сложной и противоречи-
вой природе термина.
Банкиры англо-американской школы считают, что необходимостью явля-
ется наличие двух, а еще лучше трех «поясов безопасности», которые в состоя-
нии защитить кредитора от возможного невыполнения заемщиком кредитного
соглашения. К «первому поясу» относят поток денежных средств, финансов, ко-
торый является основным источником погашения кредита заемщиком. Под «вто-
рым поясом» подразумевают активы, которые заемщик в состоянии предложить
в качестве обеспечения погашения кредита. «Третий пояс» напрямую связан с
гарантиями, которые дают юридические (а во многих странах и физические)
лица в качестве обеспечения кредита
6
.
В рамках исследования под возвратностью кредита будем понимать опера-
цию, которая противопоставляется выдаче кредита, передвижение от заемщика
кредитных ресурсов к кредитору с использованием принципов возвратности,
срочности, платности.
6
Веретенникова, О. Б. Банковские продукты: сущность и характеристика // Известия Уральского государствен-
ного экономического университета. 2012. № 1 (39). С. 42-46.