74
периодически пересматриваться и дополняться в зависимости от изменения
ситуации на рынке ценных бумаг, появления новых выпусков. Сформировать
список ценных бумаг, которые могут быть приняты в залог, следует,
основываясь, прежде всего, на их ликвидности, возможности использования
Банком в ломбардных операциях и операциях РЕПО (сделка покупки ценной
бумаги с обязательством обратной продажи через определенный срок по заранее
определенной цене). Рекомендации по поводу целесообразности включения
конкретных ценных бумаг в залоговый перечень Банка и его периодический
пересмотр могут осуществлять работники Банка, занимающиеся активными
операциями с ценными бумагами или сотрудники управляющей компании по
взаимной договоренности. Целесообразно также отразить в Методике оценки
залогового обеспечения ПАО РОСБАНК более глубокое деление принимаемых
в залог ценных бумаг по группам, чем существующее разграничение на векселя
ПАО РОСБАНК и ценные бумаги, не являющиеся векселями Банка.
Определить фиксированный размер дисконтов по каждой ценной бумаге
из списка принимаемых Банком в качестве залога. Представляется, что размер
дисконта может зависеть от возможности последующего использования
конкретной ценной бумаги, помимо ее показателей надежности и ликвидности.
Например, на ценные бумаги, входящие в ломбардный список Банка России,
могут начисляться меньшие дисконты, чем на прочие ценные бумаги. Возможно
также разделение всего перечня ценных бумаг, принимаемых ПАО РОСБАНК в
залог на несколько групп, с присвоением каждой группе фиксированного
дисконта для определения залоговой стоимости ценных бумаг каждой группы.
При проведении анализа качества управления залогами стоит обратить
внимание на:
а) квалификацию специалиста, который проводит оценку залога;
б) проверить все ли методы оценки были успешно применены (к
основному критерию относится проверка на расхождение стоимостей объекта,
которые необходимо получить используя три подхода. В случае, когда
75
расхождение отличается в несколько раз, говорит о том, что отчет выполнен
некорректно. 30% возможный допуск расхождения);
в) частоту проведения переоценки залогового имущества.
Для того, чтобы развить залоговый механизм, необходимо реформировать
залоговое законодательство.
Если провести качественную реформу законодательства, то это позволит:
увеличить возможности для привлечения банковских кредитов,
вследствие снятия ограничений на использование ряда активов в качестве залога;
значительно увеличить сроки, на которые предоставляется кредит. Для
этого необходимо снизить риск кредитора с помощью качественного
обеспечения кредита в форме залога;
повысить устойчивость банковской системы.
Если говорить о самой значительной части рынка кредитования, то к ней
относятся займы, которые обеспечены залогом в виде имущества. По данному
виду кредитования банки могут резервировать меньше денежных средств. Но как
показывает практика, данное право теряет ценность в тот момент, когда
залогодатели оставляют кредитные организации без возможности обратить
взыскание на предмет залога (это происходит по причине слабого
законодательного регулирования). По таким займам практически невозможно
получить исполнение, по той причине, что они становятся необеспеченными.
Для того, чтобы покрыть убытки зарезервированных средств обычно не хватает.
Актуальность совершенствования залогового законодательства
обусловлена тем, что обеспечение залогом должно сокращать риск кредитования
и вести к росту предложения кредита на более выгодных условиях. А это
возможно при модернизации законодательства. Действующее законодательство
предъявляет требование, в котором обеспечиваемое залогом обязательство
определяется индивидуально (выражается в требовании указывать основания
возникновения подобного обязательства). В противном случае залог может быть
признан недействительным [18].
76
Говоря о международной банковской практике предоставления заемщику
синдицированного кредита, которое обеспечивается залогом, хочется отметить,
что необходимо назначить определенное лицо, которое в состоянии
осуществлять права по соглашению о залоге в интересах кредиторов, не являясь
при этом кредитором. Такое лицо называют залоговым агентом. Если мы
говорим о законодательстве, которое действует на территории Российской
Федерации, оно не содержит специальные требования и правила, которые имеют
отношение к залоговым агентам, в том числе о назначении и замене агента, а
также о его полномочиях и порядке их осуществления.
На основании проведенного анализа автор исследования составил
следующие выводы.
Необходимо внести положение «о специальных требованиях и правилах,
относящихся к залоговым агентам, в том числе о назначении и замене агента, а
также о его полномочиях и порядке их осуществления» в действующем
законодательстве. Требует доработки и вопрос, касающийся отсутствия
положения, защищающего добросовестного покупателя. Покупатель,
приобретший имущество, которое заложено (он либо не знал, либо не должен
быть знать, что имущество заложено), не защищен с правовой точки зрения.
Таким образом покупатель оказался не защищен и может остаться без честно
приобретенного имущества, если банк затребует у должника возмещение, путем
изъятия залогового имущества.
Это правило также должно быть применено к залогу движимого
имущества. Это связано с тем, что в отсутствие законодательной нормы о
возможности обеспечения залогом движимых вещей (размер которых может
быть определен в будущем) кредиторы, работающие с залогом (движимым
имуществом) опасаются, что договор может быть недействителен, а,
следовательно, стараются определить размер обязательства. Это не всегда
отвечает их интересам, так как размер обеспечиваемого обязательства может
измениться.
77
Для того, чтобы укрепить банковский сектор необходимо упорядочить
рынок проблемных активов. Для этого изначально нужно сформировать единую
систему классификации проблемных активов, после формирования
классификации при помощи государства необходимо вывести эти активы с
баланса банков и сформировать единую площадку для торговли ими.
Еще более важными нам представляются меры по отношению к учету и
распоряжению имуществом. Что требуется сделать: сформировать единую
систему учета залога движимого имущества, создать механизм обязательного
ареста имущества должников по искам банков, ввести упрощенного порядка
судебного рассмотрения споров, которые напрямую связаны с взысканием
задолженности по кредитным договорам и обращением взыскания на
заложенное имущество.
Ценные бумаги - лучший вариант залогового имущества, так как он
абсолютно ликвиден и надежен. Ценные бумаги могут быть использованы в
качестве залога, как юридическими, так и физическими лицами. Использование
залога ценных бумаг позволит повысить объемы кредитования клиентов и
надежность выданных ссуд в условиях мирового финансового кризиса. По этой
причине ПАО РОСБАНК предложено расширить перечень операций с ценными
бумагами с целью снижения невозвратности задолженности по ссудам.
78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В соответствии с поставленными в рамках выпускной квалификационной
работы задачами, можно сделать следующие выводы:
Во-первых, кредит - это общественные отношения, которые
устанавливаются между заемщиком и кредитной организацией с целью передачи
денежных средств заемщику от кредитора в виде ссуды на конкретных условиях.
Обеспечение возврата кредита - сложная целенаправленная деятельность
банка, которая включает систему организованных правовых и экономических
мер, представляющие собой механизм, определяющий способы выдачи
кредитов, источники, сроки и способы их погашения.
Во-вторых, под методами обеспечения возвратности кредитов понимается
предварительная и последующая работа банка, обеспечивающая возврат
основного долга и причитающихся процентов. Методы обеспечения возврата
кредита существуют, для того, чтобы определить самые результативные,
оптимальные приемы возвратности кредитов. К основным методам обеспечения
возвратности кредита можно отнести: экономические, правовые,
организационно-методические и кадровое обеспечение.
Важную роль в защите имущественных интересов банка играют
определенные формы обеспечения возврата кредита. В соответствии со ст. 329
ГК РФ исполнение обязательств может быть обеспечено залогом, неустойкой,
поручительством, удержанием имущества должника, банковской гарантией и
другими способами, которые предусмотрены законом или договором.
В-третьих, правовое регулирование банковской деятельности, в то числе и
кредитования, осуществляется нормативными актами.
Основными регуляторами кредитных отношений являются - Положения,
Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон от 10 июля 2002
г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации», Федеральный закон
от 02 декабря 1990 г. № 395-1 ФЗ «О банках и банковской деятельности», а так
же инструкции, положения ЦБ РФ, акты Президента РФ, постановления
Правительства РФ и локальные нормативные акты.
79
В-четвертых, анализ финансовой отчетности, проведенного на примере
банка ПАО РОСБАНК, показал, что банк является одним из крупнейших банков
России. Банк имеет достаточно устойчивое положение, что обеспечивается
высоким уровнем собственного капитала Банка. ПАО РОСБАНК прибылен и в
течение всего рассматриваемого периода с 2015 по 2017 гг. наблюдается
увеличение его финансовых результатов. Увеличение активов произошло за счет
увеличения всех статей баланса. В большей степени за счет денежных средств и
их эквивалентов, счетов и депозитов в банке, а также за счет статьи основные
средства и нематериальные активы.
В-пятых, к формам обеспечения возвратности кредитов ПАО РОСБАНК
относятся - залог, поручительство, банковская гарантия, страхование и депозит.
В-шестых, стоит заметить, что негативные тенденции в экономике нашей
страны не обходят стороной и ПАО РОСБАНК. Сейчас для ПАО РОСБАНК и
для его подразделений основной проблемой является невозвратность кредитной
задолженности. К основным причинам невозвратности кредитов можно отнести:
снижение доходов населения; увеличение роста рынка потребительского
кредитования; не соблюдение банками обязательных этапов анализа данных
заемщиков; не достаточный контроль за использованием и своевременным
погашением кредита, а также погашением по нему процентов; отсутствие
кредитной политики.
В-седьмых, в качестве мероприятий по усовершенствованию возвратности
банковских кредитов можно выделить несколько этапов: формулировка
кредитной политики банка; разработка процедуры проведения кредитного
анализа; создание системы мониторинга кредитов и взыскания долгов;
разработка кредитной документации; создание юридической службы. Так же
совершенствование залоговых отношений в ПАО РОСБАНК может быть
произведено путем внедрения в деятельность банка залога ценных бумаг как
одной из наиболее надежных форм обеспечения возвратности кредитов.
Таким образом, обеспечение возвратности кредитов имеет важное
значение в деятельности любой кредитной организации. Наличие обеспечения
80
снижает риски кредитора, представляет гарантию того, что долг будет
возвращен. В практике национальных банков используется несколько форм
обеспечения возвратности кредита, основными из которых являются: залог,
банковские гарантии и поручительства третьих лиц. Данные формы могут, как
дополнять друг друга, так и применяться раздельно.
81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Нормативно-законодательные акты
1. Конституция РФ // Собрание Законодательства РФ. - 26.01.2009. - №
4.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (ред. от 3
августа 2018 г. N 339-ФЗ) // СПС «Гарант» http://base.garant.ru/10164072/
системы России;
3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)" (от 3 августа 2018 г. N 322-ФЗ ) //
СПС «Гарант» http://base.garant.ru/12127405/
4. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и
банковской деятельности" (ред. от 3 августа 2018 г. N 322-ФЗ) // СПС «Гарант».
http://base.garant.ru/10105800/
5. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных
историях" (от 3 августа 2018 г. N 327-ФЗ) // СПС «Гарант».
http://base.garant.ru/12138288/
6. Федеральный закон от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об
исполнительном производстве" (ред. от 3 августа 2018 г. N 307-ФЗ) // СПС
«Гарант». http://base.garant.ru/12156199/
7. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных
обществах" (ред. от 19 июля 2018 г. N 209-ФЗ ) // СПС «Гарант».
http://base.garant.ru/10105712/
8. Федеральный закон от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге
недвижимости)" (ред. от 31 декабря 2017 г. N 486-ФЗ) // СПС «Гарант».
http://base.garant.ru/12112327/
9. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном
регулировании и валютном контроле" (ред. от 3 августа 2018 г. N 293-ФЗ ) // СПС
«Гарант» http://base.garant.ru/12133556/