54
Расчет коэффициентов
Таблица 11
Наименование
Норматив
2016
2017
Доля процентной маржи банка в
капитале
От 20-30%
5,4
4,9
Коэффициент Прибыльности
Среднее значение - 35,
в кризис - 5 %
4,1
4
Доходность на капитал
Минимально
необходимый уровень
показателя 5%
1,7
2,4
Коэффициент рентабельности
кредитного портфеля
Не менее 1,5%
2,17
1,96
Процентная маржа - разница между процентным доходом и расходом
коммерческого банка, между процентами полученными и уплаченными. Она
является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги,
убытки от спекулятивных операций и так называемое "бремя" - превышение
беспроцентного дохода над беспроцентным расходом, а также банковские риски.
В нашем исследовании уровень этого коэффициента ниже нормы.
Коэффициент Прибыльности отражает прибыльность компании. На 2017
год показатель находится в нормативном значении 4. Но если рассматривать в
динамике, то видно снижение коэффициента. Это говорит о снижении
прибыльности компании по сравнению с предыдущим годом.
Полученное значение коэффициента Доходность на капитал ниже нормы.
Это говорит об отрицательном результате кредитной политики или невысоки
операционных расходах. Значение показателя в динамике свидетельствует о
неудачном распоряжении активами.
Коэффициент доходности кредитного портфеля отражает реальную
доходность кредитного портфеля банка, которая представляет собой доход,
полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за анализируемый
период. В динамике видно, что рентабельность кредитного портфеля в 2017 году
55
понижается по сравнению с 2016 годом. Это говорит о неэффективном
состоянии кредитного портфеля.
Эти коэффициенты свидетельствуют об уровне доходности кредитного
портфеля и характеризуют эффективность решений, принятых управляющими.
Другими словами, чем больше объем выданного кредитного портфеля банка, тем
выше его доходность (в динамике), тем эффективнее менеджмент. После
корректного расчета показателя процентной маржи проводится анализ
полученного коэффициента в динамике. Если значение коэффициента растет, то
есть основания полагать, что эффективность принятых решений высока.
Однако за значениями коэффициентов скрывается влияние различных
факторов, игнорировать которые весьма опасно. Если рост коэффициента
доходности кредитного портфеля сложился за счет числителя, то представляет
интерес информация о том, каково при этом было влияние процентных доходов
и на сколько оправданным оказался риск. Возможно, что рост сложился за счет
ставок на денежном рынке. Если рост показателя сложился за счет сокращения
процентных расходов, то следует проанализировать причины и этого процесса.
Исходя из полученных расчетов, можно охарактеризовать кредитный
портфель, изменяется в сторону снижения. Коэффициент прибыльности
кредитного портфеля дает возможность оценить целесообразность их
предоставления.
56
3. АНАЛИЗ ПРОБЛЕМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ
БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ В ПАО «РОСБАНК»
3.1. Проблемы обеспечения возвратности кредитов в банке
Основную проблему рынка кредитования заемщиков на современном
этапе представляет сохраняющийся дефицит заемщиков с хорошим финансовым
положением. Эта проблема особенно остро находится в плоскости определения
кредитоспособности заёмщиков-физических лиц.
Также проблемой оценки кредитоспособности заемщиков - физических
лиц в ПАО АКБ «Росбанк» является большая трудоемкость данной работы,
поскольку процесс оценки кредитоспособности до конца не автоматизирован в
ПАО АКБ «Росбанк», поэтому в нем занято большое количество работников.
При обработке документов часто допускаются ошибки и неточности. В
результате может случиться так, что кредитоспособный заказчик получает отказ
в кредите, либо кредит выдается неплатежеспособному заемщику, что в
результате приводит к увеличению просроченной задолженности физических
лиц. Кроме вышеперечисленного, поиск необходимой информации о клиенте и
документов часто бывает затруднен, поскольку оценкой кредитоспособности
заемщика в ОАО АКБ «Росбанк» занимаются одновременно несколько
подразделений и работников и не всегда они передают друг другу нужную
информацию о клиенте.
ПАО «Росбанк» предъявляет достаточно жесткие требования к
заемщикам. В условиях финансового кризиса кредитоспособность многих
физических лиц по применяемой методике является недостаточной, отражается
на снижении объемов их кредитования и снижении процентных доходов банка
за последний отчетный период на 40%. Несмотря на высокие требования к
финансовому состоянию заемщиков и наличию у них имущества, в банке
увеличивается объем просроченной ссудной
задолженности физических лиц. Поскольку снижать требования к
платежеспособности заемщиков нецелесообразно, банку необходимо
57
разрабатывать индивидуальный подход. Так, например, многие заемщики
предоставляют недостоверную информацию о доходах. Также может быть
клиентом предоставлена в анкете неверная информация, имеющая значение для
оценки кредитоспособности, так, например, заемщик может не состоять в
юридически зарегистрированном браке, может указывать адрес регистрации, а
проживать, фактически по другому адресу, или, например, в другом месте.
В результате банк не имеет возможность к розыску такого клиента, если
он не находится по указанному им адресу, и не только несет убытки от
неоплаченных ссуд, но и вынужден отвлекать значительные средства на
создание резерва на возможные потери по ссудам. В сложившейся ситуации
банку необходимо больше внимания уделять проверке достоверности анкетных
данных и подлинности документов заемщиков.
Это подтверждает, что банкам необходимо развивать индивидуальный
подход к клиентам, а также повышать квалификацию кредитных экспертов,
которые бы могли подбирать заемщикам самые оптимальные условия
кредитования, благодаря которым они могли беспрепятственно выполнить в
срок свои обязательства перед банком при погашении кредита, а также
целесообразно повышать квалификацию кредитных инспекторов и по части
психологических тренингов.
Главным недостатком существующей системы скоринга физических лиц
коммерческим банком является то, что она очень плохо адаптируема. Например,
за рубежом многократная смена работы для заемщика является плюсом, так как
это считается доказательством его востребованности на рынке труда. В
отечественной же практике такой человек будет восприниматься как
неквалифицированный специалист, тем самым повышая вероятность просрочки
по кредитным платежам.
К тому же используемая система скоринговых коэффициентов давно не
корректировалась в соответствии с текущей ситуацией в экономике.
Действующая на данный момент система оценки кредитоспособности
потенциального заемщика рассматривает наличие личного автотранспорта как
58
показатель отличного финансового состояния клиента банка. В настоящее же
время данное обстоятельство почти ни о чем не говорит. Поэтому адаптация
скоринговой модели для различных стран, и даже регионов страны -
необходимый этап модернизации системы снижения кредитных рисков
коммерческого банка.
Для решения данного вопроса необходимо оценить текущую ситуацию на
рынке для формирования определенных весовых коэффициентов, прохождение
которых позволило бы заемщику попасть в ряд надежных клиентов, то есть
способных своевременно платить по своим обязательствам. Необходимо
отметить, что данные результаты субъективны, так как напрямую зависят от
специалистов по адаптации системы скоринга, и статистически не обоснованы.
Следовательно, модель не в полной мере будет отражать текущую
действительность, а затраты на ее совершенствование будут велики.
Одним из способов совершенствования кредитоспособности при помощи
скоринговой модели является применение определенных алгоритмов,
позволяющих относить потенциального заемщика банка к одному из классов:
«плохие» или «хорошие» заемщики. Такая задача решается с помощью
автоматического анализа данных, то есть дерева решений, которое представляет
собой способ иерархии правил, где каждому объекту соответствует узел-
решение вопроса.
Введенные параметры дерева решений целесообразно связать с
минимальными требованиями банка к потенциальному заемщику, кроме того,
они должны быть актуальны на действующий период кредитования. Например,
возрастные ограничения заемщика находятся в пределе от 21 до 60 лет, место
постоянной регистрации и официальной работы - по месту кредитования, однако
эти параметры динамичны и ситуация может быть неактуальной в связи с
достижением возраста, смены места жительства и работы.
Все имеющиеся ситуации должны быть указаны в узлах дерева, которые в
свою очередь тоже могут быть разбиты на дочерние узлы по принципу одного
значения входного фактора.
59
Так, методика позволяет формировать различные группы количественных
и качественных показателей в зависимости от специфики клиента. В результате
формируется рейтинг кредитоспособности заемщика, на основе значения
которого осуществляется принятие решения о выдаче кредита и выбор
оптимальной схемы кредитования. Причем каждому итоговому рейтингу
соответствует своя схема кредитования. Варианты схем разрабатываются
банком самостоятельно. При этом учитываются как минимум максимальный
размер и срок кредита, качество и достаточность обеспечения по ссуде. Однако
необходимо отметить, что реализация данной методики в банке требует
автоматизации всего процесса оценки кредитоспособности, что связано со
сложностью расчетных процедур, поскольку здесь необходимо использование
большого объема информации.
Возможен также вариант, предполагающий наличие в банке специалистов,
которые будут использовать продукты типа FuziCalc для оценки
кредитоспособности частных субъектов на основе аппарата теории нечетких
множеств, а затем интегрировать собственную методику в общую систему
кредитования. Однако в реальности сегодня пока у большинства даже крупных
банков практически нет комплексных программных продуктов, позволяющих
провести оценку кредитоспособности с использованием теории нечетких
множеств, а затем на основе сформированного рейтинга кредитоспособности
заемщика принять решение о выдаче кредита и выбрать оптимальную схему
кредитования.
Поскольку платежеспособность заемщика - физического лица напрямую
зависит от его доходов, то необходимо совершенствовать существующие методы
работы с «проблемными» кредитами еще на начальных этапах кредитования. По
результатам исследования можно сделать вывод о том, что для минимизации
рисков, связанных с обеспечением кредита, или совершенствованию управления
ими могут оказывать содействие следующие меры: еще на первой стадии выдачи
кредита анализировать динамику изменения финансового положения заемщика
на протяжении нескольких периодов, а не за последний год; при определении
60
кредитоспособности, целесообразно увеличить число классов в оценке качества
клиента, что приведет к более точному определению финансового положения
заемщика; предусмотреть мониторинг заложенного имущества с определенной
периодичностью для каждого конкретного вида имущества; осуществлять
тщательную проверку службой безопасности заемщиков на предмет
неблагоприятной кредитной истории, текущей задолженности.
Дополнительные сложности в определении кредитоспособности
возникают в связи с существованием таких факторов, значение которых
невозможно измерить и оценить в цифрах. Это касается в первую очередь
морального облика потенциального заемщика, его личных психологических
особенностей, репутации, кредитной истории и т.д. Соответствующие выводы
никогда не могут быть признаны неопровержимыми.
Каждый банк имеет свою собственную систему анализа заемщика. ПАО
РОСБАНК осуществляет оценку кредитоспособности заемщиков путем
андеррайтинга (скоринг, экспертная оценка). На основе предоставленных
данных, проводиться оценка уровня доходов заемщика, анализ его кредитной
истории и оценка обеспечения.
Удельный вес просроченной задолженности в совокупном кредитном
портфеле ПАО РОСБАНК в 2017 года увеличился с 2,2 до 2,3%; тем не менее,
уровень просрочки в ПАО РОСБАНК остается существенно ниже аналогичного
показателя по банковской системе в целом (без учета ПАО РОСБАНК) - 5,7
процента на 1 января 2016 года [20].
Высокие темпы роста проблемной задолженности особо отмечались в 2017
году: у населения она составляла 23,7 %, предприятий - 31,7 %, нерезидентов -
23,4 %. Наибольшая задолженность - у строительной и промышленной отраслей
[20]. Все это отголоски затянувшегося экономического кризиса в стране.
Кредиты, имеют тенденцию к росту, таким образом, на 01.01.2016 г.
составляли 3,6 %, а на 01.01.2017 - 13,4 %. Пытаясь себя застраховать, банк
увеличивает проценты, что влечет за собой изменения в обеспечении
возвратности кредитов. Но и снижает заинтересованность населения в
61
кредитных средствах. Стоит обратить внимание на проблемы возвратов
кредитов юридическими лицами. За 2017 год задолженность увеличилась на
21.2%, а проблемные рублевые кредиты увеличились на 30,9 %, проблемная
валютная задолженность составила 256,3 млн. долларов США, с ростом на 89,2
% за 2016 г. Продолжается ее рост и в 2018 году Проблемные рублевые кредиты
выросли на 30 % в январе 2016 года.
Проблему невозврата кредитов ПАО РОСБАНК решает либо силами
собственной службы безопасности, либо (в последнее время все чаще) используя
такой инструмент возврата долгов, как перепродажа части кредитного портфеля
другому кредитору. Подобная перепродажа долга позитивно отражается на
бухгалтерском балансе банка.
Для обеспечения возвратности кредита и защиты от кредитного риска в
ПАО РОСБАНК используются три основных блока воздействия, которые
представляют собой механизм обеспечения возвратности кредита:
экономический, правовой, организационный.
К экономическому блоку ПАО РОСБАНК можно отнести:
- экспертную или скоринговую оценки кредитоспособности
потенциального заемщика;
- анализ конкретной финансовой сделки и оценки ее влияния на
финансовое состояние заемщика;
- определение возможности заемщика направлять финансовые потоки
и вероятности образования первичных источников погашения кредита;
- оценку вторичных источников, которые может обеспечить заемщик,
с целью погашения задолженности перед кредитором;
- определение кредитных лимитов не только для отдельных
потенциальных заемщиков, но и для группы заемщиков, которые имеют связи.
К правовому блоку ПАО РОСБАНК стоит отнести элементы, которые
напрямую связаны с юридическим оформлением кредитного соглашения, т.е.
сделки: условия и само кредитное соглашение; соглашения, которые закрепляют
дополнительные условия обеспечения исполнения обязательств по кредитному
62
договору; условия, по которым может произойти остановка обязательств по
кредитному соглашению и иные юридические аспекты кредитной сделки.
К организационному блоку ПАО РОСБАНК относятся действия банка,
которые способствуют созданию его кредитной политики и стратегии; помогают
определить наиболее рациональную структуру кредитного подразделения
кредитной организации; распределению задач и функционала среди отделов,
департаментов, которые входят в состав кредитного подразделения банка.
Кредитная политика банка обычно оформляется в виде письменно
зафиксированного документа, который включает в себя положения,
регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс
кредитования - документом, который излагает кредитную политику банка. При
изучении документации банка, документ отражающий кредитную политику
обнаружен не был.
Перед заключением кредитной сделки, кредитным специалистом должен
быть проведен обширный анализ данных заемщика:
- анализ документов заемщика на полноту и достоверность;
- анализ информации о заемщике;
- общий анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика;
- анализ кредитуемой хозяйственной операции;
- анализ обеспечения;
- оценка кредитоспособности (лимита кредитования) заемщика;
- установление кредитного рейтинга заемщика.
Только при проведений такого анализа совместно с глубоким финансовым
анализом, можно говорить о максимальной минимизации рисков, связанных с
невозвратностью кредита. В силу того, ПАО РОСБАНК обладает долей
невозвратов, соответственно, анализ кредитуемой сделки происходит не по всем
критериям.
Учитывая, что Банк желает получить максимальную прибыль от выданных
кредитов, он «опускает» некоторые важные этапы анализа данных заемщика. К
данным этапам можно отнести:
63
- общий анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика;
- анализ кредитуемой хозяйственной операции.
Все это связано с целью привлечения большего количества клиентов.
Каждый клиент ищет более привлекательные условия с предоставлением
минимального комплекта документов. В случае если процесс оформления
кредита будет для него достаточно громоздким, есть риск, что клиент просто
уйдет в другой банк.
В коммерческом банке важное место в организации кредитного процесса
занимает контроль за использованием и своевременным погашением кредита, а
также погашением по нему процентов. Рост кредитной задолженности ПАО
РОСБАНК связан с недостаточным контролем за использованием кредита.
Изучив кредитную документацию ПАО РОСБАНК, мы пришли к выводу,
что у банка не налажен процесс формирования и контроля за нем.
Все эти недостатки чаще всего встречаются в банковской деятельности в
отношении форм обеспечения возвратности кредита.
3.2. Рекомендации по совершенствованию системы обеспечения
возвратности банковских кредитов
Развитие банковского сектора позволяет оценить возможности и качество
предоставляемых банковских продуктов и услуг. В рыночной экономике
банковская организация, активно позиционирующая себя на рынке,
подразумевает надежность и качество, что определяется жесткой конкуренцией.
Банк по своему назначению рассматривается как специфический институт,
обеспечивающий выполнение финансово-кредитных услуг и представляющих
основу стабильности развития финансовой системы страны. Банковские
организации организуют банковскую систему страны, и обеспечивают
экономический рост. Именно банки играют специфическую роль аккумуляции и
размещения свободных ссудных капиталов и тем самым обеспечивают
инвестирование денежных средств в разные сферы экономики.