93
Кроме того, необходимо разработать и реализовать комплекс мер по
совершенствованию и систематизации применяемых органом страхового
надзора санкций к субъектам страхового дела, предусматривающий, в
частности:
1. применение органом страхового надзора системы мер
предупредительного реагирования и принудительного воздействия как в
случае выявления факта нарушения субъектом страхового дела страхового
законодательства, так и при выявлении обстоятельств, при которых
непринятие или несвоевременное принятие решения об изменении
сложившейся практики осуществления субъектом страхового дела своей
деятельности, приведет к нарушению страхового законодательства;
2. наделение органа страхового надзора полномочиями по
применению мер административного наказания в виде административного
штрафа и (или) дисквалификации, в случае нарушения субъектом страхового
дела (юридическим лицом) или его должностным лицом страхового
законодательства;
3. введение дифференцированной системы мер страхового надзора в
зависимости от вида и тяжести нарушения субъектом страхового дела
страхового законодательства, а также перечня оснований для применения
указанных мер;
4. разделение оснований, по которым органом страхового надзора
выдаются предписания, от составов административных правонарушений,
влекущих наложение органом страхового надзора административного
наказания, во избежание наказания субъекта страхового дела дважды за одно
и то же нарушение;
5. учет специфики деятельности субъектов страхового дела и
необходимости поддержания их финансовой устойчивости для
своевременного исполнения обязательств по договорам страхования,
обуславливающий умеренность размеров административных штрафов и их
соразмерность тяжести допущенного субъектом страхового дела нарушения;
94
6. расширение функций органа страхового надзора в части
осуществления контроля за деятельностью профессиональных объединений
страховщиков в сфере обязательного страхования.
7.2. Совершенствование требований к финансовой устойчивости и
платежеспособности страховщиков
Действующая система регулирования финансовой устойчивости и
платежеспособности страховщиков требует совершенствования в части
подходов к формированию страховых резервов, а также порядка расчета
нормативного соотношения собственных средств и принятых обязательств.
Порядок расчета нормативного соотношения собственных средств и
принятых обязательств должен учитывать не только специализацию
страховщика, но и быть дифференцирован в зависимости от осуществляемых
им видов страхования и принимаемых рисков. При этом следует предусмотреть
возможность изменения норматива платежеспособности для страховщиков,
имеющих стабильный страховой портфель и продолжительный опыт работы по
отдельным видам страхования.
Порядок формирования страховщиками страховых резервов должен быть
уточнен с учетом международной практики и устанавливать требования и
критерии адекватности (достаточности) страховых резервов.
Подходы к формированию страховщиками страховых резервов должны
более четко учитывать специфику различных видов страхования, для которых
характерны:
длительный срок страхования;
увеличение вероятности наступления страховых случаев по мере
истечения срока страхования;
сезонное изменение вероятности наступления страховых случаев;
уменьшение страховой суммы по мере истечения срока
страхования.
Следует пересмотреть состав формируемых страховщиками страховых
резервов по страхованию иному, чем страхование жизни: ввести резерв
95
неистекшего риска и упразднить обязательный порядок формирования
стабилизационных резервов, наделив страховщиков правом самостоятельно
принимать решения о необходимости их формирования.
Для обеспечения устойчивости страховых операций по вновь вводимым
видам обязательного страхования с регулируемыми государством страховыми
тарифами следует предусмотреть обязательное формирование резерва
выравнивания убытков в течение определенного периода с момента введения
соответствующего вида обязательного страхования.
Необходимо внедрить практику проверки адекватности и анализа
достаточности страховых резервов с целью возможности корректировки
методов их расчета и (или) применяемой страховщиком тарифной политики.
Необходимо принять меры по развитию института внутреннего контроля
в страховых организациях, который является эффективным инструментом по
выявлению и оценке рисков, поддержанию их на приемлемом уровне, не
угрожающем финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика, а
также развитию внутреннего аудита в страховых организациях как ключевого
звена их системы внутреннего контроля.
Совершенствование регулирования перестрахования, например
оптимизация размеров собственного удержания страховщиков, деятельности
перестраховочных пулов, а также совершенствование перестраховочной
политики страховщиков для обеспечения финансовой устойчивости операций
по страхованию.
7.3. Повышение качества раскрываемой субъектами страхового дела
информации
Следует продолжить работу по повышению качества и прозрачности
информации, раскрываемой субъектами страхового дела в бухгалтерской
(финансовой) отчетности, консолидированной финансовой отчетности,
статистической отчетности, а также отчетности в порядке надзора,
ориентируясь на международную практику осуществления контроля и надзора.
96
Повышение требований к объему, качеству и периодичности
представления субъектами страхового дела отчетности и иной раскрываемой
ими информации не должно допускать дублирования показателей и их
излишней детализации.
При этом должны быть созданы условия для представления указанной
отчетности в орган страхового надзора в виде электронных документов,
созданных с использованием электронной подписи.
Процесс приема и анализа отчетности субъектов страхового дела должен
быть полностью автоматизирован и упрощать проведение оперативного
мониторинга за деятельностью субъектов страхового дела.
Ключевым в процессе проведения мониторинга за деятельностью
страховщиков и анализа представляемой ими отчетности должны стать
оперативные методы обнаружения проблем и негативных факторов,
указывающих на ранние признаки несостоятельности (банкротства)
страховщиков.
Процесс автоматизированной обработки отчетности страховщиков
должен включать проведение ее анализа с использованием комплексных
методик, указывающих на ранние признаки несостоятельности (банкротства)
страховщиков либо на иные негативные явления в их деятельности, требующие
вмешательства со стороны органа страхового надзора.
Для надлежащего исполнения органом страхового надзора полномочий
по контролю за достоверностью представляемой субъектами страхового дела
отчетности необходима выработка критериев ее недостоверности, а также
надлежащей системы реагирования на выявленные факты существенного
искажения показателей отчетности и меры воздействия за попытки скрыть
реальное положение дел.
Необходимо создать нормативно-правовые условия для взаимодействия
аудиторских организаций, проводящих обязательный аудит страховщиков, и
органа страхового надзора.
97
Следует расширить роль аудиторских организаций (индивидуальных
аудиторов) в осуществлении независимого контроля за деятельностью
страховщиков, установив обязанность аудиторских организаций помимо
мнения о достоверности годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности
страховщика в аудиторском заключении высказывать мнение о выполнении
страховщиком установленных требований финансовой устойчивости и
платежеспособности и о состоянии его внутреннего контроля.
На завершающем этапе реформирования системы отчетности субъектов
страхового дела следует создать нормативно-правовые условия для поэтапного
перехода страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования) на
международные стандарты финансовой отчетности и последующего отказа от
составления отчетности по национальным стандартам бухгалтерского учета,
исключив таким образом двойную нагрузку на них.
По результатам обобщения практики составления страховыми
организациями консолидированной финансовой отчетности в соответствии с
международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) должны быть
выработаны подходы и методы осуществления надзора за страховыми
группами и финансовыми конгломератами.
8. Защита прав потребителей страховых услуг, повышение страховой
культуры, популяризация страхования
Одним из важнейших направлений развития страховой деятельности,
позволяющим повысить доверие граждан к страховщикам и институту
страхования в целом, является защита прав потребителей. В данном
направлении необходимо принять следующие меры:
1. информирование граждан о страховщиках, страховых посредниках,
условиях предоставляемых ими услуг, обеспечивающее возможность
осознанного выбора страхователями страховых услуг, их поставщиков и
продавцов, посредством комплексного предоставления соответствующей
информации на специализированном сайте в сети Интернет с возможностью
98
сравнивать страховщиков, страховых посредников, а также условия и цены
различных страховых услуг;
2. раскрытие соответствующей информации на официальных сайтах
субъектов страхового дела, консультирование потребителей, разъяснение им
условий страхования при заключении договора страхования, пояснение
порядка урегулирования убытков, определения размера страховых выплат и
их осуществления при уведомлении страховщика о наступлении страхового
случая и подаче потребителем заявления о страховой выплате;
3. гармонизация законодательства о защите прав потребителей и
страхового законодательства с целью повышения правовой защиты
потребителей страховых услуг с учетом специфики страховой деятельности,
обеспечения однозначной правоприменительной практики и единообразной
судебной практики;
4. унификация подходов к оценке вреда, причиненного жизни,
здоровью, а также имуществу граждан, для объективной и единообразной
оценки размера ущерба;
5. создание института финансового омбудсмена, осуществляющего
досудебное урегулирование споров между страховщиками и физическими
лицами - страхователями (застрахованными лицами,
выгодоприобретателями) на принципах независимости, добросовестности,
справедливости, объективности и беспристрастности, признания прав и
свобод человека и гражданина и их всесторонней защиты, безвозмездности
рассмотрения споров для заявителя, упрощения процедуры рассмотрения
споров, качественного правового консультирования, обеспечения
конфиденциальности персональных данных заявителей;
6. определение принципов формирования гарантийных фондов по
массовым, социально значимым видам страхования, в целях обеспечения
исполнения обязательств, принятых по договорам страхования
страховщиками, на случай невозможности осуществления ими страховых
выплат по причине отзыва лицензии или применения процедур банкротства;
99
7. определение форм взаимодействия с обществами защиты прав
потребителей.
Недостаточный уровень страховой культуры большей части потребителей
страховых услуг существенно ограничивает использование и развитие
механизмов страховой защиты, что в основном обусловлено: особенностью и
условиями становления рыночной экономики в России, определившими
недоверие к кредитно-финансовым институтам и к страховым услугам - в
частности, недостаточностью информации о страховании и субъектах
страхового дела в СМИ, недостаточно квалифицированным менеджментом
страховой отрасли, низким уровнем жизни значительной части населения,
слабым развитием сфер малого бизнеса и предпринимательства, коротким
горизонтом финансового планирования домохозяйств и хозяйствующих
субъектов.
Для решения существующих проблем необходимо проведение
согласованных действий профессиональными участниками страхового рынка,
их объединениями, органами государственной власти и другими
заинтересованными структурами, направленных на:
1. регулярное проведение просветительской и разъяснительной
работы среди населения и хозяйствующих субъектов на базе
представительств профессионального сообщества страховщиков, научных и
образовательных учреждений в сотрудничестве со СМИ, в частности,
посредством проведения тематических конференций, семинаров, освещения
в теле- и радиопередачах, печатных изданиях актуальной и востребованной
информации о разновидностях страховых услугах, различных рисках
необходимости обеспечения страховой защиты;
2. создание комплексной системы профессиональной подготовки и
переподготовки специалистов в сфере страхования.
3. 9. Усиление роли российского страхового рынка на международном
уровне
100
4. В связи с присоединением России к Всемирной торговой
организации (ВТО) и взятых в связи с этим обязательств, требуется комплекс
мер по гармонизации российского страхового законодательства:
1. определение форм и порядка участия иностранных инвесторов в
создании и управлении страховыми организациями и их филиалами;
2. формирование подходов к осуществлению надзора и контроля за
деятельностью иностранных страховщиков и их филиалов на территории
Российской Федерации и трансграничными страховыми операциями.
В целях обеспечения конкурентоспособности российского страхового
рынка на международном уровне необходимо уточнить сферу деятельности
иностранных страховщиков и их филиалов на территории Российской
Федерации для осуществления отдельных видов страхования (обязательное
страхование (в том числе обязательного страхования гражданской
ответственности владельцев транспортных средств), страхование жизни,
страхование для государственных и муниципальных нужд).
Необходимо разработать комплекс мер по обеспечению деятельности
российских страховых и перестраховочных компаний на международном
перестраховочном рынке, становлению российского страхового рынка в
качестве крупного перестраховочного центра, обеспечивающего защиту
интересов и экономическую координацию участников российского и
зарубежных страховых рынков, а также по участию России на международном
перестраховочном рынке на паритетных началах.
В рамках подготовки к вступлению в Организацию экономического
сотрудничества и развития (ОЭСР) необходимо принять меры по гармонизации
практики деятельности российских страховщиков с международными
стандартами и рекомендациями ОЭСР в качестве ориентира деятельности.
В рамках сотрудничества со странами членами Единого экономического
пространства, Евразийского экономического сообщества, Европейского
экономического сообщества следует продолжить интеграционные процессы
отдельных сегментов национальных страховых рынков, создать правовые
101
основы в рамках сотрудничества в сфере страхования между Российской
Федерацией и иными международными организациями по аналогии с
Европейским Союзом. Необходимо поддержание постоянного диалога,
направленного на развитие сотрудничества и сближение регулирующих систем
в сфере страхования, которые будут получены в результате реализации
международных проектов, рекомендаций и директив Международной
ассоциации страховых надзоров и Европейского Союза.
102
Заключение
Рынок страхования служитнеотъемлемойчастью рыночной экономики.
Само понятие страхования можно рассмотреть в двух аспектах. Во-первых,
рынок страхованияявляет собой характерную сферу экономических денежных
отношений, где объектом купли-продажи выступает особый товар – страховая
защита (страховые услуги). Во-вторых, рынок страхования подвержен законам
спроса и предложения, а так же процессам цикличности.
В своем развитии рынок страхования прошел долгий и трудный путь.
Начало развития страхования принято вести от 1781 года (правление
Екатерины II), когда был принят Устав купеческого водоходства,где было
включено Уложение о морском страховании, которое служило защитой русской
морской торговли. Второй этап становления страхования начинается с 1918
года. В этот период образовался Комиссариатпо страховым делам, в котором
осуществлялось государственный контроль над всеми видами страхования, за
исключением социального.
Третьим этапом развития страхования послужило принятие закона «О
страховании» в 1993 году. В этот период произошло увеличение количество
страховых компаний, представленных на стразовом рынке. В 1995 году на
страховом рынке насчитывалось около 480 страховщиков.
Четвертый период становления страхования приходится на период с 1996
по август 1998 годов. Данный период представляет собой, период
предкризисной стагнации страхования.В 1996 году страховые поступления
составили 27,4 трлн. рублей, а выплаты22, 17 трлн. рублей. Почти неизменным
оставалось процентное соотношение страховых поступлений и выплат, на
протяжении всего четвертого периода. Так же в данный период произошло
обострение противоречий, как на самом рынке страхования, так и в его
взаимодействии с другими отраслями.
Кризис экономики России 1998 года, и после кризисное восстановление
рынка страхования отражает пятый этап развития рынка страхования в