13
и качества работы со страхователями.
К неуправляемым со стороны страховой компании составляющим
внешней среды относятся:
государственно-политическая обстановка - стабильность социальной и
государственной политики, которая направлена на поддержку
страхования;
обстановка международного рынка страхования;
положение в экономике - денежная система, положение валюты на рынке,
численность населения уровень жизни;
социальное и этническое окружение рынка страхования, то есть уровень
страховой культуры, этнический состав и национальные традиции;
научно-техническое развитие.
3
Страховой рынок, как и любой другой рынок, подвержен цикличности,
законам спроса и предложения. Предлагается следующая классификация этапов
становления страхового рынка России (таблица 1).
Таблица 1 – Этапы становления страхового рынка в России
1
2
3
1
1781 - 1917
Страхование в царской России
2
1918 - 1992
Страхование в Советской России (территория бывшего
СССР)
3
1993 - 1995
Этап активной законотворческой деятельности в сфере
формирования основ регулирования страхового рынка
4
1996 - 1998
Этап предкризисной стагнации страхового сектора
5
1998 - 2011
Кризис российской экономики и после
кризисноевосстановление страхового рынка
6
2011 –
настоящее
время
Мировой финансовый кризис и трансформация
российского страхового рынка.
3
Сплетухов Ю. А., Дюжиков Е. Ф. Страхование: Учебное пособие.— М.: ИНФРА-М, 2013 .
14
Началом страхования в России принято считать 1781 год (правление
Екатерины II), когда был принят Устав купеческого водоходства, где было
включено Уложение о морском страховании, защищающее русскую морскую
торговлю.
Через пять лет, в 1786 году был учрежден заемный банк, который
принимал недвижимость и дома, только тех которые уже были застрахованы
здесь от рисков огня.
Происходит быстрое развитие следующих страховых организаций:
«Русское страховое общество» (1867 год), «Русский Ллойд», «Коммерческое»,
«Варшавское» (1870 год), «Якорь», «Волга»,«Северное» (1872 год).
В акционерных страховых обществах в 1851 году было застраховано
имущество от огня на 282 млн. рублей, в 1865 году этот показатель составил
уже 886 млн. рублей, в 1886 годудостиг 4 млрд. рублей.
Данные показатели говорят о том, что объем страхования за 35 лет вырос
в 14 раз и 8%составил среднегодовой темп прироста.
Утвержденное в 1864 году Положение о взаимном земском страховании
предусматривало, что каждое земство обязано вести страховое дело в пределах
своей губернии. Контроль за этой деятельностью осуществляло Губернское
земское собрание, назначавшее тарифы, нормы и инструкции по страхованию, а
также и распоряжалось средствами, полученными от страховой деятельности, и
рассматривало отчеты земских управ.
Одно из крупнейших страховых обществ "Россия" в 1881 году оказывало
услуги, как по страхованию жизни, так и коллективное и индивидуальное
страхование. Страховое общество "Помощь" проводило страхование от
всевозможных несчастных случаев.
К 1913 году сумма всего застрахованного имущества составила 21 млрд.
рублей. На долю акционерных страховых обществ приходилось 63%, доля
земского страхования составила 15%, 8% пришлось на городские страховые
общества.
По статистике выплаты страховых сумм покрывали только 20% по
15
страхованию от пожаров. Услугами личного страхования пользовались лишь
состоятельные граждане.
Личным страхованием занимались лишь 20 организаций, таких как
страховое общество "Жизнь", "Генеральное", "Заботливость". Страхование на
случай смерти или дожития охватывало 400 тыс. человек, в то время какна
страхование от несчастных случаев приходилось еще меньше. Страхованием
жизни занимались, также, пенсионные и сберегательные кассы служащих на
железной дороге.
В 1913 голу страховые общества в России уже владели достаточными
капиталами. Их активы играли огромную роль в жизни страны и составляли
374 млн. рублей. На российские акционерные общества приходилось 94,1%
всех страховых взносов, в то время как на долю иностранных страховых
обществ лишь 5,9%.
С 1918 года начинается второй этап в страховании. В этот период
образовался Комиссариатпо страховым делам, где осуществлялся
государственный контроль над всеми видами страхования, кроме социального.
В 1925 году страховое дело стало являться государственной монополией
по всем видам страхования. Ведущим управлением государственного
страхования в СССР вместе с краями, областями и республиками, являлся
Госстрах СССР.
С 1958 года часть системы Госстраха предается в ведомства Министерств
финансов. До этого считалось, что система Госстраха являлась
централизованной на территории страны.
В период с 1967 по 1991 годов система Госстраха являлась союзно-
республиканскойи возглавлялась Правлением Госстраха СССР.
В СССР страхование носило формальный характер и не являлось
обязательным компонентом в жизни людей.
В 1947 году из состава Госстраха выделилось Иностранное управление
страхованием - Ингосстрах, которое,до сих пор, является одной из лидирующих
страховых организаций.
16
Огромную роль в развитии страхования сыграло постановление Совета
Министров (от 30 августа 1984 года) "О мерах по дальнейшему развитию
страхования". Именно этим постановлением мы обязаны появлению всех
страховых организаций, действующих на сегодняшний день в России.
Законом СССР "О кооперации" принятом в 1988 было установлено, что
кооперативы могут заниматься страховой деятельностью, то есть страховать
имущество граждан, устанавливать нормы, условия и порядок ведения
страхового дела.
Действующий, на сегодняшний день, Закон "О страховании" № 4015-1
был принят Верховным Советом РФ в 1992 году.
С вступлением в силу II части Гражданского кодекса, а так же Главы 48
правовое регулирование получили общие требования по договору страхования,
государственному надзору за страхованием, порядку выдачи лицензий,
страхованию иностранных граждан и так далее.
Росстрахнадзор, вначале своей деятельности, осуществлял надзор за
страхованием, преобразованный в 1992 году в Федеральную инспекцию по
надзору за страхованием и в Федеральную службу России по надзору за
страхованием в апреле 1992 года.
В начале 1993 года в силу вступил закон "О страховании". Это и стало
третьим этапом развития страхования в России. Именно здесь увеличивается
количество страховых компаний. В 1995 году их число составило 480
страховых компаний. По данным Государственного реестра на 1 января 1995
года в нем числилось 2 474 страховщика, а на 1 января 1996 года их количество
достигло 2 954 страховщика. В этот период изменилось соотношение между
государственными и частными компаниями по объему страховых взносов. Так,
в 1993 году частные организации собрали больше страховых взносов, чем
организации Госстраха, которые составили уже 28 из 50 первых по объемам
своей деятельности.
Начало четвертогоэтапа приходится на период с 1996 по август 1998 года,
который являл собой, период предкризисной стагнации страхования. В 1996
17
году страховые поступления составили 27,4 трлн. рублей, а выплаты 22, 17
трлн. рублей. Процентное соотношение страховых поступлений и выплат, на
протяжении всего периода, оставалось практически неизменным. В этот период
произошло обострение противоречий, как на самом рынке страхования, так и в
его взаимодействии с другими отраслями.
Пятый этап отражает кризис экономики России 1998 года, и после
кризисное восстановление рынка страхования. Кризисные явления 1997 года
усугубились к 1998 году и вылились в кризисные события 1998 года. После
1998 года, темпы роста страхования 2000 года составили 177%, что превысило
темпы роста цен производителей - 145%, темпы роста потребительских цен, а
также темпы роста ВВП.
Энергичный рост страхового российского рынка был приостановлен
финансовым кризисом, наступившем в 2011 году. С этого момента начинается
шестой этап становления страхового рынка в России.
Идеальная Экономика - это когда наблюдается равенство между
совокупным спросом и совокупным предложением, ресурсы используются
максимально эффективно, устойчивыми темпами растет ВНП, а также
отсутствуют инфляция и безработица. Однако достичь такого практически
невозможно.
В долгосрочной перспективе наблюдается тенденция к экономическому
росту, но в краткосрочной – колебаниязанятости в производстве, уровня цен и
так далее.
Этот период характеризуется перепадами темпов роста и спада
экономики, уровня занятости и уровня цен. Все эти явления, говорят о
закономерности и цикличности развития экономики.
Хотя в 2011 г. рынок страхования сохранил положительную динамику
роста, но развивался уже меньшими темпами, по сравнению с предыдущим
годом. Началом перелома, изменившим растущее направление на убывающее,
являлосьвторое полугодие, когда мировой кризис вмешался во все рынки,
связанные со страхованием. Опыт прошлых лет показывал, что по сбору
18
премий второе полугодие являлось наиболее эффективным для страховых
компаний, чем первое (превышение насчитывало 10–16 %), то в 2011 году
сборы за вторую половину года, на основании проведенныхисследований,
превысили показатели первых 6 месяцев всего на 1 %.
В условиях кризиса платежеспособный спрос на страхование падал
вследствие уменьшения собственных доходов россиян и повсеместного
снижения затрат и урезание штатов компаний-страхователей (в частности,
именно это стало поводом для сворачивания сегмента добровольного
медицинского страхования, развивавшегося в основном за счет корпоративных
программ). Влияло на платежеспособный спрос и сокращение самой базы для
реализации страховок – недоступность банковских кредитов затруднила
покупку недвижимости, автомобилей, а многие бизнесы, ранее пользовавшиеся
услугами страховых компаний, ограничили или вовсе свернули свою
деятельность.
4
Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод о том что,
страхование в России прошло несколько значимыхэтапов развития.
Крупнейшиеизменения, последовавшие в связи с распадом бывшего СССР,
вызвалинеобходимость возрождения российского страхового рынка.
1.2. Виды страхования
Вид страхования - страхование подобных объектов в определенном
объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам.
Страховые отношения между страховщиком и страхователем осуществляются
по видам страхования (Приложение 1).
Вид страхования является первичным звеномстраховой деятельности.
Классификация - систематизация подобных предметов, объектов,
4
Алиев, Б. Х. Страхование [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по
специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Б. Х. Алиев, Ю. М. Махдиева. -
М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.
19
событий, сгруппированных в соответствии с одним или несколькими общими
характеристиками. Классификация в страховании делится по характеру
страховых случаев и формам организации.
Исторически страхование началось с видов, а затем перешло на уровень
промышленности. Никто не страхует свой интерес на уровне подотрасли и тем
более отрасли. Таким образом, вид страхованияявляется инструментом
экономического механизма. Критерием классификации по видам страхования
служит объектстрахования, а также список некоторых страхуемых рисков.
По формам страхования бывает: обязательным и добровольным
1. Страхование осуществляется на основании договоров личного и
имущественного страхования, заключенных гражданином или страхователем со
страховой компанией. При личном страховании договорстрахования является
общественным (ст.426);
2. В случаях, когда закон предусматривает обязательство страховщика
возложить на лиц, указанных в договоре, медицинское страхование, жизни или
имуществу третьих лиц или гражданской ответственности перед третьими
лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц. Страхование приходит
при заключении контрактов в соответствии с правилами главы. Для страховых
организаций заключенные договора страхования на предложенных условиях не
является обязательным;
3. Закон также предусматривает случаи обязательного медицинского
страхования, жизни, а также имуществу граждан за счет средств,
предусмотренных из бюджета - государственного обязательного страхования.
1. Для лиц, указанных в законе накладывает обязательство по
страхованию:
• здоровья, жизни, имущества иных лиц, указанных в законе, в случае
причинения вреда их здоровью, имуществу или жизни,
• риски гражданской ответственности, из-за последовавшего вреда
здоровью, жизни, имуществу других лиц или нарушения договоров с третьими
лицами;
20
2. По закону, на гражданина не может быть возложена обязанность на
страхование своей жизни или здоровья;
3. Обязанность страховать свою собственность может быть наложена
законом на юридических лицах, имеющих в своем распоряжении управление
имуществом, которое является муниципальной или государственной
собственностью;
4. Если обязанность страхования основана на договоре и не вытекает из
закона о страховании, а также обязательство страхования собственности,
служащую собственником имущества,такое страхование не является
обязательным и, соответственно, влечет за собой последствия,
предусмотренные ст.937 настоящего договора.
По характеру страховых случаев страхование делится на отраслевое и не
отраслевое.
Страховая отрасль является страхованием имущественных интересов,
связанных со страховыми случаями и их последствиями для аналогичных
объектов страхования, управляемых отдельными методами и принципами
страховой защиты, созданием страховых резервов.
Зарубежная отраслевая классификация делится на две ветви страхования:
• страхование жизни;
• другие виды страхования, кроме страхования жизни.
Российская отраслевая классификация делится на три отрасли
страхования:
• страхование имущества;
• личное страхование;
• страхование ответственности.
В научной литературе можно выделить следующие виды страхования.
Страхование имущества - это страховая отрасль, в которой объектами
финансовых отношений служит собственность в различных ее формах и
имущественных отношений.
Экономической целью имущественного страхования является
21
возмещение ущерба в результате страхового случая. Застраховано может быть,
как собственное имущество страховщика, так и собственность, находящаяся в
его пользовании и распоряжении.
Страховыми случаями в страховании имущества являются его смерть
(гибель), повреждение или убыток (убытки).
Уничтожением имущества считается, когда затраты на восстановление
превышают реальную стоимость имущества.
5
Повреждением считается имущество, которое можно отремонтировать.
Пропажа имущества - это его выбытие (удаление) из владения
страхователя, утрата владельцем, когда нет никаких доказательств потери или
уничтожения. Имущество может быть украдено или может считаться
пропавших без вести (например, судно считаются пропавшими без вести, если
нет информации в течение трех месяцев).
В соответствии с Гражданским кодексом страховыми случаями не могут
являться случаи, возникшие в результате: воздействие ядерного взрыва или
радиации; военных действий, маневров или иных проводимых военных
мероприятий; гражданской войны, гражданских беспорядков или забастовок,
конфискации, ареста или уничтожения застрахованного имущества по решению
государственной власти.
6
Страхование от огня, которое является основным видом имущественного
страхования. В соответствии с подписанным договором страхования от пожара
страховая компания выплачивает ущерб, причиненный в результате пожара,
удара молнии, взрыва и т.д. В основе страхования от пожара лежит
комплексный риск. В России страхование от огня появилась в 1786 году.
Набор видов страхования, предусматривающих осуществление частичной
или полной компенсации за утрату или ущерб, причиненный имущественным
интересам физических и юридических лиц, связанных с владением,
пользованием и распоряжением жилищного фонда, в связи с поломкой,
5
Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть вторая) № 117-ФЗ от 05.08.2000 (действующая редакция).
6
Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть вторая) № 14-ФЗ от 26.01.1996 (действующая редакция).
22
уничтожением или утраты и в случае ущерба третьим лицам, является
страхование жилья.
Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев
транспортных средств (ОСАГО). Цель этого обязательного страхования -
защитить права потерпевших на возмещение вреда, причиненного жизни,
здоровью или имуществу с использованием транспортных средств других лиц.
Другим типом является страхование на случай прерывания бизнеса.
Сутью данного вида страхования является страхование от ущерба, которое
вызывается остановкой производства путем события, которое является
страховым по договору страхования имущества. По договору страхования от
потерь перерыва в бизнесе компенсируются страховые случае от остановки
производства, которые состоят из доходов, упущенных в результате
уменьшения скорости продукции, услуг и расходов на продолжение
застрахованной деятельности.
Страхование строительных рисков - страхование строительно-монтажных
работ, в том числе всех материалов, используемых для строительной площадки
и оборудования, а также строительной техники, строительное оборудование,
строительные машины, расходы по расчистке территории, вывоза мусора,
вспомогательные сооружения, такие как временные дамбы.
Страхование предназначено для защиты имущественных интересов
страхователя, которые связанны с затратами на восстановление автомобиля
после аварии, поломки или покупки нового автомобиля после кражи или
присвоения, является страхованием транспортного средства.
Страхование грузов – страхование, которое обеспечивает компенсацию
потерь, вызванных повреждением или потерей груза или товаров, перевозимых
различными видами транспорта.
Страхование гражданской ответственности перед третьими лицами.
Объектом данного вида страхования является ответственность страхователя
(застрахованного) за ущерб, причиненный имуществу, жизни или здоровью
третьих лиц.