23
многих случаях такие решения влекут за собой серьезные капитальные
вложения, направленные на перевооружение или модернизация
производственных фондов. Поэтому, прежде чем вкладывать денежные
средства в озвученный процесс, инвесторы нуждаются в подтверждении
целесообразности таких инвестиций, т.е. требуется проведение оценки
эффективности предложенного мероприятия по модернизации
существующего производства.
24
2. Исследование эффективности использования ресурсного
потенциала АО «ОДК – Пермские моторы¬
2.1 Общая характеристика АО «ОДК – Пермские моторы¬
АО «ОДК-Пермские моторы¬ специализируется на производстве
турбореактивных и турбовинтовых двигателей и их частей.
АО «ОДК-Пермские моторы¬ создано в 1997 году на базе успешно
работающего в Перми с 30-х годов 20 века крупнейшего отечественного
производителя авиационных двигателей, вошедшего в историю города как
Моторостроительный завод №19 им. Сталина (позднее - им. Свердлова).
В годы Великой отечественной войны вдвое увеличились
производственные мощности предприятия, в три раза объемы производства.
Благодаря переводу производства моторов на серийный поток за 4 года
войны пяти самолетным заводам было передано почти 32 тысячи моторов. За
образцовое выполнение заданий Государственного комитета обороны, завод
был отмечен орденом Красного Знамени. Ими оснащались боевые самолеты,
в том числе знаменитые Ла-5, Ла-7, Су-2 и Ту-2.
В 1950-е - 1960-е годы на предприятии появились новые производства:
жидкостных ракетных двигателей, редукторов для вертолетов, товаров
народного потребления. Постоянно осваивая новые технологии и виды
продукции, Пермский моторостроительный завод превратился в крупнейшее
предприятие отрасли. С переходом авиации в 50-х годах с поршневых на
реактивные двигатели завод упрочил свои позиции и стал постоянным
партнером и поставщиком продукции для всемирноизвестных фирм
Туполева, Ильюшина, Микояна, Миля, Мясищева. Здесь впервые в стране
были освоены и начали серийно производиться двухконтурные
газотурбинные двигатели: Д-20П (для самолета Ту-124), экономичные и
надежные Д-30 (Ту-134), массовые ТВ2-117 (Ми-8). Предприятие обеспечило
до 60% потребности страны в двигателях для гражданской авиации. За что
было отмечено вторым орденом Ленина (1970 г.) и орденом Октябрьской
революции (1984 г.).
25
В 1980-е годы ППО «Моторостростроитель¬ успешно освоило
производство двигателя 4 поколения ПС-90А (для самолетов Ил-96-300, Ту-
204, Ту-214, Ил-76) и приступило к его серийному выпуску, что позволило
России на рубеже 20 и 21 веков на равных конкурировать с ведущими
мировыми производителями авиационной техники и лучшими двигателями
своего класса - PW2000 (Пратт энд Уитни, США), RB211 (Роллс-Ройс,
Великобритания).
В 1990-е годы продукция ОАО «Пермские моторы¬ - так называлось в
этот период предприятие - спустилась с небес на землю, открыв новую нишу
промышленного применения газотурбинных двигателей в нефтегазовой
отрасли.
Продуктовая линейка пополнилась новыми образцами газотурбинной
техники, предназначенными для работы в составе газоперекачивающих
агрегатов компрессорных станций магистральных газопроводов,
газотурбинных электростанций, что позволило обеспечить
энергобезопасность страны. Сегодня АО "ОДК-Пермские моторы" выпускает
более 10 типов ГТУ мощностью от 2,5 до 25 МВт.
С 2008 года началась новая страница в истории предприятия.
Российское государство консолидировало в своей собственности активы
ключевых предприятий стратегических отраслей. ОАО «Пермский моторный
завод¬ вошло в состав ОАО «Управляющая компания «Объединенная
двигателестроительная корпорация¬ - 100-% специализированной дочерней
компании по управлению двигателестроительными активами ОАО
«Объединенная промышленная корпорация «ОБОРОНПРОМ¬.
Сегодня многолетний опыт крупносерийного производства и
модернизации двигателей Д-30, ПС-90А, позволяет предприятию шаг за
шагом уверенно двигаться к освоению двигателя пятого поколения ПД-14
для самолета МС-21. АО «ОДК-Пермские моторы¬, унаследовавшее славу и
традиции своего предшественника - Пермского моторостроительного завода
26
№19, остается ведущим предприятием отрасли авиационного газотурбинного
двигателестроения России и в 21 веке.
Многолетними, постоянными партнерами являются крупнейшие
самолетостроительные фирмы России:
• Авиационный научно-производственный комплекс МиГ имени А.И.
Микояна ;
• Открытое акционерное общество «Туполев¬;
• Авиационный комплекс имени С.В. Ильюшина;
• Опытное конструкторское бюро имени П.О. Сухого;
• Московский Вертолетный Завод имени М.Л. Миля;
• Экспериментальный машиностроительный завод имени В.М.
Мясищева.
Важнейшие научные исследования и опытно-конструкторские работы
ведутся в координации и совместно с ведущими отраслевыми институтами
ЦИАМ, ЦАГИ, ВИАМ.
Миссия компании: Обеспечение конкурентоспособности российского
двигателестроения на внутреннем и мировом рынках.
В настоящее время АО «ОДК-Пермские моторы¬ входит в состав
государственной корпорации АО «ОДК¬, которая занимается выпуском
авиационных газотурбинных двигателей для самолетов гражданской и
транспортной авиации, а также двигателей для газотурбинных
электростанций и газоперекачивающих агрегатов.
На сегодняшний день на «Пермских моторах¬ продолжается
реализация комплексной программы модернизации производства
«Трансформация индустриальной модели¬ (ТрИМ), запущенной на всех
предприятиях ОДК.
На заводе реализуется четыре проекта ТрИМ: «Лопатки турбины¬,
«Валы ГТД¬, «Линии конечной сборки¬, «Центр теплозащитных покрытий¬.
В стадии запуска находятся еще два – «Компрессор и турбина¬ и «Корпуса и
камеры сгорания¬.
27
На территории особой экономической зоны «Пермь¬ АО «ОДК-
Пермские моторы¬ осуществляет строительство производственного
комплекса по серийному изготовлению авиационных двигателей.
Оборудование производства «ОДК-ПМ¬ участвует в значимых
проектах: «Северный поток¬, «Сила Сибири¬, «Ямал¬ и др. Главными
заказчиками являются ПАО «Газпром¬, ПАО «ЛУКОЙЛ¬, ПАО «НК
«Роснефть¬, ОАО «Сургутнефтегаз¬, ПАО «НОВАТЭК¬ и др.
Организационная структура компании представлена в на рисунке 2.1.
Рисунок 2.1 – Организационная структура «ОДК-Пемрские моторы¬
По своей структуре «ОДК-Пермские моторы¬ относится к линейному
типу, в котором в основе лежим принцип единоначалия и четкости
подчинения.
2.2 Анализ потенциала развития предприятия
Анализ показателей и коэффициентов финансово-хозяйственной
деятельности АО "ОДК-ПМ" производится на основании данных годовой
бухгалтерской отчетности за 2022 г. Также анализ опирается на данные
28
годовой отчетности за 2021 г. Ключевые финансовые показатели
представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1
Основные показатели деятельности 2021-2022 гг.
Показатель
Единицы
измерения
Абсолютная величина
Изменения
2022 г.
2021 г.
тыс.руб
%
1. Объем производства в
нат.ед
-
-
2. Выручка
тыс.руб
21584833
21279005
305828
101,44
3. Себестоимость продаж
тыс.руб
18325614
17372897
952717
105,48
4. Среднегодовая стоимость
основных
производственных фондов
тыс.руб
5 511 910
5 155 458
356452
106,91
5. Фондоотдача
руб/руб
3,85
3,92
-0,07
98,21
6. Фонд оплаты труда
тыс.руб
236 328
221 668
14660
106,61
7. Среднесписочная
численность работников
чел.
476
463
13
102,81
8. Производительность
труда
Тыс.
руб./чел.
44 703,79
45 958,97
-1255,18
97,27
9. Среднемесячная
заработная плата
руб.
41 317
39 897
1420
103,56
10. Среднегодовая
стоимость оборотных
средств
тыс. руб
21 864 613
21 318 947
545666
102,56
11. Оборачиваемость
оборотных средств
раз
0,97
0,99
-0,02
97,98
12. Прибыль (убыток)от
продаж
тыс. руб
1 659 779
2 577 840
-918061
64,39
13. Чистая прибыль
(убыток)
тыс. руб
104 543
898 840
-794297
11,63
14. Рентабельность
%
7,7
10,7
-3
71,96
Из "Отчета о финансовых результатах" следует, что за анализируемый
период организация получила прибыль от продаж в размере 1 659 779 тыс.
руб., что составляет 7,7% от выручки. По сравнению с аналогичным
периодом прошлого года прибыль от продаж снизилась на 612 233 тыс. руб.,
или на 26,9%.
По сравнению с прошлым периодом в текущем выросла как выручка от
продаж, так и расходы по обычным видам деятельности
(на 305 828 и 918 061 тыс. руб. соответственно). Причем в процентном
отношении изменение расходов опережает изменение выручки.
29
Обратив внимание на строку 2220 формы №2 можно отметить, что
организация как и в прошлом году учитывала общехозяйственные
(управленческие) расходы в качестве условно-постоянных, относя их по
итогам отчетного периода на счет реализации.
Показатель рентабельности приведенные в таблице, имеют
положительные значения, поскольку организацией получена как прибыль от
продаж, так и в целом прибыль от финансово-хозяйственной деятельности за
данный период.
Показателем, имеющим исключительно хорошее значение, является
следующий – чистые активы превышают уставный капитал, при этом в
течение анализируемого периода наблюдалось увеличение чистых активов.
С хорошей стороны результаты деятельности АО "ОДК-Пермские
МОТОРЫ" характеризуют следующие показатели:
За последний год получена прибыль от продаж (1 659 779 тыс. руб.),
хотя и наблюдалась ее отрицательная динамика по сравнению с аналогичным
периодом прошлого года (-612 233 тыс. руб.);
Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности за 2022 год
составила 104 543 тыс. руб.
Численность персонала предприятия зависит от характера, сложности,
трудоемкости производственных и управленческих процессов. Реально
персонал характеризуется фактической (списочной) численностью, т.е.
числом работников, которые официально работают на предприятии в данный
момент.
Состав персонала предприятия формируется исходя из потребности,
имеющей основу – вид и объем хозяйственной деятельности. Определяется
вид деятельности и объем работ; формируются требования к
профессиональной подготовке, уровню образования и квалификации
работников.
Структура численности работников представлена в таблице 2.2
30
Таблица 2.2
Структура численности работников
Категория
Персонала
2021 г.
2022 г.
чел.
Уд. вес, %
чел.
Уд. вес, %
Рабочие
238
51,40
228
47,90
Руководители
89
19,22
99
20,80
Специалисты
112
24,19
109
22,90
Служащие
24
5,18
40
8,40
Всего
463
100
476
100
В таблице 2.2 видно, что в структуре персонала предприятия
преобладают рабочие их удельный вес в 2022 г. по отношению с прошлым
годом снизился на 3,5% или на 10 человек. Служащие составляют самую
наименьшую категорию в структуре персонала, их удельный вес служащих
значительно увеличивается в 2022 г. Такое увеличение численности
служащих связанно с введением отдела экономического планирования и
отдела правового управления.
Для более наглядного представления, структура и состав персонала по
категориям представлена на рисунке 2.2.
31
Рисунок 2.2 - Структура персонала по категориям АО "ОДК-ПМ" за 2021-
2022 гг.
На рисунке 2.2 видно, что большую часть персонала предприятия
составляют рабочие – 52 % в 2021 г., а в 2022гг. снижается на 4%. Служащие
составляют самую наименьшую часть – 5% , так же в 2021 г. Заметный
прирост служащих произошел в 2022 г. и увеличился на 3%.
2.3 Оценка состояния оборудования предприятия и механизмов его
модернизации
По состоянию на 01.01.2023 ОАО «Протон-ПМ располагает 15 цехами,
складскими и административными площадями, в том числе 10 цехов
находится на основной площадке в городе Перми, из них 5 механосборочных
цехов.
Цех №2 является механическим цехом, в котором осуществляется
изготовление титановых заготовок.
Одним из важнейших факторов увеличения объема производства
продукции на промышленных предприятиях является обеспеченность их
основными средствами в необходимом количестве и ассортименте и
эффективное их использование. Анализ обычно начинается с изучения
объема основных средств, их динамики и структуры (табл.3).
52%
19%
24%
5%
2021 год
Рабочие Руководители
Специалисты Служащие
48%
21%
23%
8%
2022 год
Рабочие Руководители
Специалисты Служащие
32
Таблица 2.3
Анализ структуры основных фондов цеха №2 по состоянию на конец
года
Наименование основных
средств
Базисный период
(31.12.2021)
Отчетный период
(31.12.2022)
Изменение (+/-)
сумма,
тыс.руб.
удель
ный
вес, %
сумма,
тыс.руб.
удельн
ый
вес, %
суммы,
тыс.руб.
удель
ного
веса,
%
Здания (01.10)
8 302,539
5,3
32 555,960
20,6
+24253,421
+15,3
Силовые машины и
оборудование (01.30)
223,267
0,142
168,706
0,106
-54,561
-0,036
Рабочие машины и
оборудование (01.31)
144 779,82
8
92,5
122 257,45
5
77,5
-22522,373
-15
Измерительные и
регулирующие приборы (01.32)
302,969
0,193
102,221
0,064
-200,748
-0,129
Транспортные средства (01.33)
Х
Х
493,442
0,312
+493,442
Х
Инструменты (01.34)
842,398
0,538
649,954
0,411
-192,444
-0,127
Вычислительная техника
(01.35)
38,109
0,024
10,562
0,006
-27,547
-0,018
Производственный и
хозяйственный инвентарь
(01.41)
624,407
0,399
430,698
0,272
-193,709
-0,127
Специальные приспособления
(01.42)
1 351,931
0,864
1 150,828
0,729
-201,103
-0,135
ИТОГО
156 465,54
8
100
157 819,12
6
100
1 353,578
Х
Согласно данным таблицы 2.3 сумма основных средств выросла на
0,9%, в том числе зданий – на 292,1% и транспортных средств на 493,442
тыс.руб., а также произошло снижение рабочих машин и оборудования на
15,5%. Разные темпы их прироста вызвали изменения в структуре основных
средств: удельный вес зданий увеличился на 15,3%, а рабочих машин
соответственно уменьшился на 15%, что свидетельствует о низком темпе
технического перевооружения производства.
Так как степень эффективности использования основных средств
определяется его физическим и моральным состоянием, то анализ состава и