55
В силу семейного положения и возраста сотрудников, предположим, что у двоих
из них в расчетном периоде родились дети. Соответственно, объем выплат по данной
причине составит 70 тыс. руб.
Итого объем инвестиционных затрат по первому проекту составит 305 тыс. руб.
Таким образом, планируется повысить выручку предприятия в процессе
реализации первого проекта. Внесенные сотрудниками предложения должны привести
к увеличению выручки путем введения нового направления деятельности на 3%. В то
же время усовершенствование процесса строительства и деятельности офиса приведет к
сокращению текущих затрат на 2%. То есть, в связи с применением рассматриваемого
проекта выручка увеличится на I 534 тыс. руб. Срок реализации проекта 3 года.
Проект нс предусматривает роста объемов реализации, поэтому дополнительная
прибыль от продаж для расчета окупаемости определяется для этого случая на
основании величины снижения текущих расходов по проекту.
В таблице 31 приведем основные характерные черты проекта.
Таблица 31
Характеристика проекта №1
Вопрос
Дополнительные
объекты и активы по
проекту
Высвобождаемые
объекты и активы
по проекту
1. Новые и ликвидируемые подразделения
компании по проекту (в т.ч. юридические
лица)
нет
нет
2.Необходимые дополнительно и
высвобождаемые площади (рабочие места) по
проекту
ист
нет
3. Необходимое дополнительно и
высвобождаемое оборудование по
проекту(основное и вспомогательное,
оргтехника, мебель и проч.)
нет
нет
4. 11еобходимое дополнительно программное
обеспечение по проекту
ист
Нет
5. Необходимое дополнительно методическое
обеспечение по проекту (для управленческого
учета, аттестации персонала, организации
материального стимулирования и Т.Д.)
нет
нет
6. Необходимые по проекту платежи за услуги
сторонним организациям (по обучению
персонала, по аутсорсингу, по аутстаффингу и
т.д.)
нет
нет
7. Необходимые по проекту финансовые
резервы (в т.ч премиальные фонды), запасы
материалов, товаров и др.средств
нет
8. Необходимые по проекту собственные
затраты на рекламу, дизайн, оформление
помещений, ремонт, организацию труда и его
оплаты, социальные гарантии
нет
нет
9. Необходимый дополнительно и
высвобождаемый по проекту персонал
предприятия
ист
нет
56
В процессе ответов на вопросы разработана система премирования
инициативных сотрудников. Всего инвестиции 235 тыс. руб., который заключается в
выплате премий сотрудникам, внесших свои предложения.
В таблице 32 представим расчет планируемого объема прибыли от продаж.
Таблица 32
Планируемый объем реализации и текущих затрат по годам.
(Проект №1).
Показатель
1
2
3
средняя
Выручка от реализации продукции
(среднегодовая), тыс. руб.
52 651,00
54 234,00
51 069,20
52 651
Текущие затраты (себестоимость
продукции) среднегодовые, тыс. руб.
46 551.00
47 348,00
45 755.00
46 551
Инвестиционные затраты, тыс. руб.
305.00
305.00
305.00
305
Прибыль от продаж (среднегодовая),
тыс. руб.
5 795.00
6 581.00
5 009,20
5 795
Срок окупаемости =305/5795=0,05 года.
Рентабельность продаж ROS возрастает всего на 3% (52 651 х 100 : 51 117 =3).
Обновление рабочих мест сотрудников покажет заботу о них со стороны
руководства, сделает рабочий процесс более комфортным и результативным. Замена
компьютеров и офисной техники также ускорит процесс обработки информации и
сделает подготовку пакета исполнительной документации более эффективным.
Обновление будет происходить выборочно, с учетом поступивших жалоб и замечаний.
В таблице 33 представим смету затрат на обновление рабочих мест сотрудников.
Таблица 33
Инвестиционные затраты (Проект № 2)
Наименование
Ед. изм.
Кол-во
Цена за ед. изм.,
тыс. руб.
Сумма закупки,
тыс. руб.
Моноблок LENOVO S20-00
(F0AY000CRK)
шт.
5
21.699
108.495
Комплект клавиатура + мышь
INTRO DW910B Wireless
шт.
7
1,289
9,023
Настольная лампа Globo
Joshua 5826IS
шт.
3
0,487
1,461
Органайзер настольный Стамм
Профи 6 секций 90x130мм,
тонированный серый. ОР05
шт.
4
0,15
0,6
Кресло офисное Бюрократ Т-
898AXSN
шт.
5
6.24
31,2
Стол криволинейный на м/к
(левый) СМ 12
шт.
1
7,058
7.058
ИТОГО:
157,83
Обновление рабочих мест сотрудников приведет к росту эффективности
деятельности и более внимательному выполнению своих обязанностей, что приведет к
исключению ошибок рабочего процесса и сокращению издержек минимум на 1,5%.
Срок реализации проекта 3 года.
То есть, в связи с применением рассматриваемого проекта издержки снизятся на
685 тыс. руб.
57
В таблице 3.5 приведем основные характерные черты проекта.
Таблица 34
Характеристика проекта №2
Вопрос
Дополнительные
объекты и активы
по проекту
Высвобождаемые
объекты и активы
по проекту
1. Новые и ликвидируемые подразделения
компании по проекту (в т.ч. юридические липа)
нет
нет
2.Необходимые дополнительно и
высвобождаемые площади (рабочие места) по
проекту
нет
нет
3. Необходимое дополнительно и
высвобождаемое оборудование по проекту
(основное и вспомогательное, оргтехника,
мебель и проч.)
нет
нет
4. Необходимое дополнительно программное
обеспечение по проекту
нет
нет
5. Необходимое дополнительно методическое
обеспечение по проекту (для управленческого
учета, аттестации персонала, организации
материального стимулирования и т.д.)
нет
нет
6. Необходимые по проекту платежи за услуги
сторонним организациям (по обучению
персонала, по аутсорсингу, по аутстаффингу и
т.д.)
нет
нет
7. Необходимые по проекту финансовые резервы
(в т.ч премиальные фонды), запасы материалов,
товаров и др. средств
нет
нет
8. Необходимые по проекту собственные затраты
на рекламу, дизайн, оформление помещений,
ремонт, организацию труда и его оплаты,
социальные гарантии
нет
нет
9. Необходимый дополнительно и
высвобождаемый по проекту персонал
предприятия
нет
нет
В процессе ответов на вопросы разработана система премирования
инициативных сотрудников. Всего инвестиции 157,84 тыс. руб., который заключается в
затратах на обновление рабочих мест.
В таблице 35 представим расчет планируемого объема прибыли от продаж.
Таблица 35
Планируемый объем реализации и текущих затрат по годам.
(Проект №2),
Показатель
1
2
3
средня
я
Выручка от реализации продукции
(среднегодовая), тыс. руб.
51 117,00
51 489.00
50 745.00
51 117
Текущие затраты (себестоимость
продукции) среднегодовые, тыс. руб.
44 953,00
45 359.00
44 547.00
44 953
Инвестиционные затраты, тыс. руб.
157.84
•
-
157,84
Прибыль от продаж (среднегодовая),
тыс. руб.
6 006.16
6 130.00
6 198.00
6 111
Срок окупаемости =157,84/61 11=0,026 года.
Рентабельность продаж ROS останется прежней.
Как показало анкетирование сотрудников один из вопросов имел наименьшее
количество баллов ото повышение квалификации сотрудников. Данный факт требует
58
особого внимания со стороны руководства. Внимание к повышению квалификации и
обучению позволит персоналу оценить внимание руководства к развитию своих
сотрудников.
В таблице 36 представим расчет стоимости обучения для перечисленных
сотрудников.
Таблица 36
Расчет стоимости обучения для сотрудников ООО «Лакор»
Должность обучаемого
сотрудника
Программа обучения
Стоимость
обучения,
тыс. руб.
Генеральный директор
Курс повышения квалификации "Директор
компании"
55
Исполнительный директор
Исполнительный (административный) директор.
Курс оперативного управления.
34.4
Финансовый директор
Практический курс по бюджетированию и
управленческому учету
36
Инженер ПТО
Перспективы развития и практические вопросы
сметного нормирования с учетом положений
новых методик ценообразования в
строительстве, введенных в действие в 2018
году
34,8
Бухгалтер
Бухгалтерский учет и налогообложение" * "УСН,
ЕНВД" - +1C: Бухгалтерия 8.3
17
Бухгалтер
Актуальные изменения налогооблажения и
бухгалтерского учета в строительстве в 2018
году.
27
Секретарь
Современное делопроизводство
16
ИТОГО:
220,2
Обучение и повышение квалификации приведет к повышению
производительности труда и качества выполняемых операций, что в свою очередь
повлечет за собой повышение выручки на 5%. Срок реализации проекта 3 года.
'Го есть, в связи с применением рассматриваемого проекта уровень выручки
повысится на 2 556 тыс. руб.
В таблице 37 приведем основные характерные черты проекта.
Таблица 37
Характеристика проекта №2
Вопрос
Дополнительные
объекты и
активы по
проекту
Высвобождаемые
объекты и активы
по проекту
1. Новые и ликвидируемые подразделения
компании по проекту (в т.ч. юридические лица)
нет
нет
2.Необходимые дополнительно и высвобождаемые
площади (рабочие мест а) но проекту
нет
нет
3. Необходимое дополнительно и высвобождаемое
оборудование по проекту (основное и
вспомогательное, оргтехника, мебель и проч.)
нет
нет
4. Необходимое дополнительно программное
обеспечение по проекту
нет
нет
5. Необходимое дополнительно методическое
обеспечение по проекту (для управленческого
учета, аттестации персонала, организации
материального стимулирования и т.д.)
нет
59
6. Необходимые по проекту платежи за услуги
сторонним организациям (по обучению персонала,
по аутсорсингу, по аутстаффингу и т.д.)
нет
нет
7.1 Необходимые по проекту финансовые резервы
(в т.ч премиальные фонды), запасы материалов,
товаров и др. средств
нет
нет
8. Необходимые по проекту собственные затраты
на рекламу, дизайн, оформление помещений,
ремонт, организацию труда и его оплаты,
социальные гарантии
нет
нет
9. Необходимый дополнительно и высвобождаемый
по проекту персонал предприятия
нет
нет
В процессе ответов на вопросы разработана система обучения сотрудников.
Всего инвестиции 220.2 тыс. руб., который заключается в затратах на обучение
персонала.
В таблице 38 представим расчет планируемого объема прибыли от продаж.
Таблица 38
Планируемый объем реализации и текущих затрат по годам.
(Проект №3).
1 Указатель
1
2
3
средняя
Выручка от реализации продукции
(среднегодовая), тыс. руб.
53 673,00
53 889,00
53 456,00
53 673
Текущие затраты (себестоимость
продукции)
среднегодовые, тыс. руб.
45 638,00
45 795,00
45 480,00
45 638
Инвестиционные затраты, тыс.
руб.
220.20
220,20
220,20
220
Прибыль от продаж
(среднегодовая), тыс. руб.
7 814,80
7 873,80
7 755,80
7 815
Срок окупаемости =220/7815=0,028 года.
Рентабельность продаж ROS возрастает всего на 5% (53 673 х 100 : 51 117 =5).
Проведем так же анализ чувствительности разработанных проектов в таблице
3.10. Но в первую очередь произведем расчет NPV. Ставка сравнения =0,25.
123
5795 6581 5009, 20
1 15217 , 44 . .
(1 0, 2 5) (1 0, 25) (1 0, 25)
N P V п р о ек т т ы с р у б
123
6006,16 61 30 6198
2 15460, 61 . .
(1 0, 2 5) (1 0, 25) (1 0, 25)
N P V п р о ек т т ы с р у б
123
7814, 80 7873, 80 7 75 5, 80
3 20168, 25 . .
(1 0, 2 5) (1 0, 25) (1 0, 2 5)
N P V п р о ек т т ы с р у б
Далее NPV рассчитывается аналогично, на основании данных уменьшаемых до
90%, 80%, 70% (см. табл. 39)
60
Таблица 39
Расчет анализа чувствительности проектов
Показатель
Проект
№1
Проект
№2
Проект
№3
Плановый объем реализации (среднегодовая
расчетная величина)
52 651,40
51 117,00
53 672,67
Чистая текущая стоимость NPV
15 417,40
15 460.61
20 168,25
90% от планового объема
47 386,26
46 005,30
48 305,40
Чистая текущая стоимость NPV
2 184,58
2 630,04
6 698.68
80% от планового объема
42 121,12
40 893,60
42 938,13
Чистая текущая стоимость NPV
-И 048,28
-10 200,54
-6 770.90
70% от планового объема
36 855,98
35 781,90
37 570,87
Чистая текущая стоимость NPV
-24 281,13
-18 163,46
-20 240,48
Все три проекта реагируют на изменения примерно одинаково при уменьшении
выручки на 20 % NPV уже имеет отрицательное значение. Но при сравнении можно
выделить проект №3, так как чистая текущая стоимость при снижении выручки на 90%
снижается на меньшую сумму.
Далее построим графики зависимости чистой текущей стоимости от изменения
объемов реализации. Построив графики по проектам вычислим IRR для каждого
проекта (рис. 12)
Рисунок 12. График зависимости чистой текущей стоимости от
изменения объемов реализации. (Проект № I)
IRR =88%.
61
Рисунок 13. График зависимости чистой текущей стоимости от
изменения объемов реализации. (Проект№2)
IRR = 87%.
Рисунок 14. График зависимости чистой текущей стоимости от
изменения объемов реализации. (Проект №3)
IRR = 85%.
После расчета всех необходимых количественных характеристик по опенке
необходимости и эффективности реализации одного из проектов по совершенствованию
системы мотивации персонала ООО «Лакор» составим сводную таблицу 40, которая
поможет сделать выбор в пользу одного из проектов.
62
Таблица 40
Результаты экономической оценки проекта инвестиций
Показатели
Варианты проекта мотивации персонала
Исходный
вариант
Первый
вариант
Второй
вариант
Третий
вариант
Цель проекта
Увеличение
продаж
Снижение
издержек
Увеличение
продаж
Численность персонала,
чел.
23
23
23
23
Инвестиции, тыс.руб.
-
305
157,83
220,2
Объем реализации, тыс.руб.
год
51 117
52 651
51 117
53 672,67
Текущие затраты
(себестоимость), тыс.руб.
год
45638
46 551
44 953
45 638
Прибыль от продаж,
тыс.руб. /год
5479
5 795
6 111
7815
Срок окупаемости, год
-
0.06
0,026
0,028
Производительность, (кол-
во продаж на чел./год)
2 222,48
2 289.17
2 222,48
2 333,59
Рентабельность продаж,
%
10,72
13,72
10.72
15.72
Чистая текущая стоимость
но проекту, NPV
-
15 417,40
15 460,61
20 168,25
Внутренняя норма прибыли
по проекту, IKK
-
88
87
85
Как видно из данных, представленных в таблице 40 срок окупаемости меньше у
проекта по обновлению рабочих мест персонала. Но в то же время чистая текущая
стоимость и большинство показателей выше у проекта №3. Поэтому с точки
зрения экономической эффективности необходимо выбрать для реализации проект №3 -
повышение квалификации и обучение персонала.
Но в тоже время проекты под номерами 1 и 2 также могут быть реализованы в
рамках программы по совершенствованию системы мотивации предприятия ООО
«Лакор», так как имеют короткий срок окупаемости и не требуют большого объема
вложений. Но параллельно с этим, в комплексе, данные меры приведут к значительному
улучшению отношений персонала с руководством, улучшат отношения в коллективе, а
так же послужат росту эффективности трудового процесса и создадут все условия для
сотрудников для карьерного роста и проявления инициативности, что и является
основной задачей построения системы мотивации персонала на любом предприятии и в
том числе ООО «Лакор».
63
Заключение
Мотивация в управлении персоналом понимается как процесс активизации
мотивов работников (внутренняя мотивация) и создания стимулов (внешняя мотивация)
для их побуждения к эффективному труду. Целью мотивации является формирование
комплекса условий, побуждающих человека к осуществлению действий, направленных
на достижение цели с максимальным эффектом. Процесс мотивации упрощенно может
быть разбит на следующие этапы: выявление потребностей, формирование и развитие
мотивов, управление ими с целью изменения поведения людей, необходимого для
реализации целей, корректировка мотивационного процесса в зависимости от степени
достижения результатов.
Целью данной работы была разработка мероприятий по совершенствованию
системы мотивации персонала.
Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:
1.Рассмотрены теоретические основы разработки мероприятий по
совершенствованию системы мотивации персонала.
2.Дана общая характеристику деятельности предприятия ООО «Лакор».
3.Проведен анализ основных показателей финансовохозяйственной деятельности
ООО «Лакор».
4. Дана характеристика кадрового состава ООО «Лакор».
5. Проведен анализ системы мотивации персонала на предприятии ООО
«Лакор».
6.Разработаны мероприятия по совершенствованию системы мотивации
персонала ООО «Лакор».
7. Дана оценка эффективности разработанных рекомендаций.
По результатам комплексного анализа предприятия ООО «Лакор» сделаем
следующие выводы:
1.Финансово-экономические показатели, которые были рассчитаны в процессе
анализа имеют тенденцию к снижению в течении последних трех лет, что является
следствием повышение издержек и нарушением корректной работы персонала.
2.Анализ кадрового состава персонала ООО «Лакор» показал, что средний
возраст сотрудников от 30 до 40 лет, большинство имеет высшее образование.
3.Проведенный анализ системы мотивации персонала на предприятии ООО
«Лакор» показал, что в коллективе участились случаи нарушения трудовой
дисциплины, а так же конфликтов в коллективе. Анализ проведенный группой
экспертов показ довольно высокий уровень удовлетворенности персонала работой на
64
рассматриваемом предприятии. Однако, анкетирование самих сотрудников выявило
значительные проблемы и недовольство сложившейся ситуацией
Для решения обнаруженных проблем, связанных с некорректной работой
системы мотивации персонала ООО «Лакор». Выло разработано три варианта
рекомендаций:
-введение новых видов премий,
-обновление рабочих мест сотрудников,
-организация обучения и повышения квалификации сотрудников.
С точки зрения экономической эффективности необходимо выбрать для
реализации проект №3 - повышение квалификации и обучение персонала.
Но в тоже время проекты под номерами 1 и 2 также могут быть реализованы в
рамках программы по совершенствованию системы мотивации предприятия ООО
«Лакор», так как имеют короткий срок окупаемости и не требуют большого объема
вложений. Но параллельно с этим, в комплексе, данные меры приведут к значительному
улучшению отношений персонала с руководством, улучшат отношения в коллективе, а
так же послужат росту эффективности трудового процесса и создадут все условия для
сотрудников для карьерного роста и проявления инициативности, что и является
основной задачей построения системы мотивации персонала на любом предприятии и в
том числе ООО «Лакор».