31
сравнению с 2015 г. прирост прибыли составил 54,6%.
ООО «Гломан» является эффективно работающим предприятием6
рентабельность продаж в 2017 г. составила 8,2%, рентабельность продукции
– 9,3%. Изменение уровня рентабельности в динамике представлено на
рисунке 4.
Рисунок 4 - Динамика уровня рентабельности ООО «Гломан» за
2015-2017 гг., %
Анализ показателей рентабельности свидетельствует о том, что
предприятие работает успешно, получает прибыль от своей деятельности и в
полной мере покрывает затраты. Показатели рентабельности на протяжении
2015-2017 гг. имели тенденцию к повышению.
Для повышения эффективности работы предприятия основное
внимание необходимо уделить вопросам ресурсо- и энергосбережения:
внедрение прогрессивных норм, нормативов и ресурсосберегающих
технологий, использование вторичного сырья, организации действенного
учета и контроля за использованием ресурсов, изучение и внедрение
передового опыта в осуществлении режима экономии, материального и
морального стимулирования работников за экономию материальных
32
ресурсов и сокращение непроизводительных расходов и потерь.
Успешное функционирование предприятий невозможно без наличия и
укрепления материально-технической базы. Фундамент материально-
технической базы составляют основные средства. Стоимость основных
средств в 2017 г. составила 36036 тыс. руб. (таблица 5).
Таблица 5
Динамика показателей эффективности использования основных
средств и трудовых ресурсов в ООО «Гломан» за 2015-2017 гг.
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Темп роста
2017 г. к
2015 г., %
Объем произведенной
продукции, работ, тыс.руб.
98380
101930
115700
117,6
Прибыль до налогообложения,
тыс. руб.
5538
7059
8560
154,6
Среднесписочная численность
работников, чел.
81
83
89
109,9
Среднемесячная заработная
плата, тыс. руб.
41,3
45,5
49,7
120,3
Производительность труда,
тыс.руб.
1214,6
1228,1
1300,0
107,0
Среднегодовая стоимость
основных средств, тыс.руб.
34713
35421
36036
103,8
Фондоотдача, руб.
2,8
2,9
3,2
113,3
Рентабельность основных
средств, %
16,0
19,9
23,8
7,8
По сравнению с 2015 г. стоимость основных средств увеличилась на
1323 тыс. руб. или на 3,8%. Основные средства используются эффективно:
фондоотдача в 2017 г. составила 3,2 руб. и увеличилась по сравнению с 2015
г. на 13,3%. В 2017 г. рентабельность основных средств сложилась на уровне
23,8%.
На ООО «Гломан» работает 89 работников. Их число увеличилось по
сравнению с 2015 г. на 8 человек или на 9,9%. Несмотря на рост числа
работников, производительность труда также выросла на 7,0% и составила
1300,0 тыс. руб./чел.
Финансовое состояние ООО «Гломан» оценим на основании
показателей коэффициентов текущей ликвидности. Обеспеченности
собственными оборотными активами, обеспеченности финансовых
33
обязательств активами (таблица 6).
Таблица 6
Анализ финансового состояния ООО «Гломан»
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Откл., +-
Кредиторская задолженность, всего,
тыс. руб.
3722
2882
2512
-1210
Сумма просроченной кредиторской
задолженности
22
11
7
-15
Удельный вес просроченной
кредиторской задолженности в
общей сумме кредиторской
задолженности
0,6
0,4
0,3
-0,3
Дебиторская задолженность, всего
499
473
426
-73
Сумма просроченной дебиторской
задолженности
68
83
81
13
Удельный вес просроченной
дебиторской задолженности в общей
сумме дебиторской задолженности
13,6
17,5
19,0
5,4
Соотношение кредиторской и
дебиторской задолженности
5,9
4,9
4,5
-1,4
Коэффициент обеспеченности
собственными оборотными
средствами
0,44
0,58
0,68
0,24
Коэффициент текущей ликвидности
1,8
1,85
1,48
-0,32
Коэффициент обеспеченности
финансовых обязательств активами
0,33
0,39
0,35
0,02
Коэффициент текущей ликвидности характеризует способность
предприятия погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счет
имеющихся на балансе оборотных активов. Значение коэффициента в 2017г.
составило 1,48 (норматив данного коэффициента – не менее 1,2 и не более
2,0). Это свидетельствует о том, что предприятие имеет достаточно
оборотных средств для погашения своих краткосрочных обязательств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
показывает достаточность у предприятия собственных средств, необходимых
для обеспечения его финансовой устойчивости. Значение коэффициента
обеспеченности собственными оборотными средствами в 2017 г. составило
0,68 (норматив коэффициента – не менее 0,1), что соответствует
нормативному значению. Это свидетельствует об обеспеченности
предприятия собственными оборотными средствами для финансирования его
текущей деятельности.
34
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами
характеризует способность предприятия рассчитаться по своим финансовым
обязательствам после реализации всех активов, не прибегая к заимствованию
средств на стороне. В 2017 г. значение коэффициента составило 0,35
(нормативное значение – не более 0,85), что ниже норматива. Это говорит о
независимости предприятия от заемных источников финансирования.
Таким образом, на ООО «Гломан» объемы производства
наращиваются, а также повышается эффективность производственно-
хозяйственной деятельности.
2.2. Анализ состава и структуры кадров ООО «Гломан»
В 2017 г. в ООО «Гломан» работало 89 человек. Из них 70 человек
рабочих, 11 служащих и 8 руководителей (таблица 7).
Таблица 7
Обеспеченность ООО «Гломан» трудовыми ресурсами, чел.
Категории
персонала
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2017 г. к 2015 г.
откл.,
+/-
темп
роста, %
Всего
81
83
89
8
109,9
из нее:
рабочие
64
65
70
6
109,4
руководители
7
7
8
1
114,3
специалисты
10
11
11
1
110,0
По сравнению с 2015 г. численность работников увеличилась на 8
человек или на 9,9%, прежде всего за счет роста количества рабочих на 6
человек. Возросший спрос на продукцию ООО «Гломан» обусловил их рост.
В структуре работников предприятия 78,6% приходится на рабочие
специальности, что связано с осуществлением преимущественно
производственной деятельности ООО «Гломан». На долю руководителей
пришлось в 2017 г. 9,0%, на долю специалистов – 12,4% (рисунок 5).
35
Рисунок 5 - Профессиональная структура работников ООО
«Гломан» в 2017 г., %
В таблице 8 представлен возрастной состав работников ООО
«Гломан».
Таблица 8
Возрастной состав работников ООО «Гломан» в 2017 г.
Возраст работников
Человек
Структура, %
до 29 лет
21
23,6
30 – 39 лет
28
31,5
40 – 49 лет
25
28,1
50 – 59 лет
11
12,4
60 лет и выше
4
4,5
ИТОГО
89
100
Если анализировать возрастной состав работников, то можно сделать
вывод о том, что в 2017 г. работники представлены в основном группами в
возрасте от 30 до 50 лет, в совокупности на них приходится 59,6% или 53
работника. Структура работников по возрасту приведена на рисунке 6.
Сравнительный анализ возрастной структуры в разрезе «молодежь –
персонал среднего возраста – персонал старшего возраста» имеет такие
показатели: 16,9 % – работники старшего возраста, 59,6 % – среднего
возраста и 23,6 % – молодежь.
36
Рисунок 6 - Структура работников предприятия по возрасту в
2017 г., %
Данные анализа приведены на рисунке 7.
Рисунок 7 - Сравнительный анализ возрастной структуры в ООО
«Гломан» в 2017 г.
На основании вышеприведенного анализа, можем сделать вывод о
необходимости оптимизации возрастной структуры, так как в ближайшем
будущем будет наблюдаться старение персонала. Для соблюдения баланса
37
между опытом и инновационностью рекомендуется соблюдение следующих
возрастных пропорций:
- 30% – молодежь, за ее счет обеспечивается динамизм, активность,
инновационность;
45 % – персонал среднего возраста, они являются источником
профессионализма и современного опыта;
20% – работники старшего возраста, они являются носителями
консерватизма, специализированного опыта и знаний
36
.
Анализ качественного состава работников организации в 2017 г.
представлен в таблице 9.
Таблица 9
Структура работников ООО «Гломан» по уровню образования в
2017 г.
Образование
Человек
Структура, %
Среднее общее
12
13,5
Среднее профессиональное
49
55,1
Высшее
28
31,5
ИТОГО
89
100
Представленные данные позволяют судить о том, что основной состав
работников имеет среднее профессиональное образование или 55,1%.
Высшее образование имеют 28 работников или 31,5%. Следует отметить, что
все руководители и специалисты имеют высшее образование.
Анализ работников по стажу позволяет сделать вывод о том, что в
преимущественный удельный вес составляют проработавшие 5-10 лет
работники (таблица 10).
Таблица 10
Структура работников ООО «Гломан» по стажу в 2017 г.
Образование
Человек
Структура, %
до 5 лет
24
27,0
5-10 лет
44
49,4
свыше 10 лет
21
23,6
ИТОГО
89
100
36
Одегов Ю.Г. Кадровая политика и кадровое планирование : учебник для вузов. – М.: Издательство Юрайт,
2014. – С.302.
38
На долю работников со стажем 5-10 лет приходится 49,4% или 44
человека. Стаж свыше 10 лет имеет 21 работник, что составляет 23,6%. На
долю работников со стажем менее 5 лет пришлось 27,0% или 24 человека
(рисунок 8).
Рисунок 8 - Структура работников ООО «Гломан» по стажу в
2017г., %
Для построения эффективной работы с кадровым резервом важным
условием является понимание общей логики и закономерности процессов
движения персонала на предприятии. Необходим регулярный учет текучести
кадров (таблица 11).
Таблица 11
Основные показатели движения работников
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2017 г. к 2015 г.
+,-
темп
роста, %
1
2
3
4
5
6
1. Среднесписочная
численность
работников, чел
81
83
89
8
109,9
2. Принято, чел
9
10
9
0
100,0
3. Уволено, чел
В том числе:
5
6
5
0
100,0
3.1. за прогулы и
нарушения трудовой
дисциплины
1
2
0
-1
-
39
Продолжение таблицы 11
1
2
3
4
5
6
3.2. по собственному
желанию
3
4
4
1
133,3
3.3. по инициативе
нанимателя
-
-
-
-
-
3.4. в связи с выходом
на пенсию
1
-
1
0
100,0
4. Коэффициент
оборота по приему, %
(п.2/п.1 * 100)
11,1
12,0
10,1
-1,0
91,0
5. Коэффициент
оборота по выбытию,
% (п.3 / п.1 * 100)
6,2
7,2
5,6
-0,6
91,0
6. Коэффициент
текучести, % ([п.3.2 +
п.3.1] / п.1 * 100)
4,9
7,2
4,5
-0,4
91,0
7. Коэффициент
постоянства, % (100 –
п.6)
95,1
92,8
95,5
0,4
100,5
На основании представленных в таблице 11 можно заметить, что на
предприятии в 2017 г. было принято 9 работника, а уволено 5 человек, что
позволило увеличить списочную численность работников. Основной
причиной увольнения стало собственное желание работников (4 человека) и
выход на пенсию (1 человек). По сравнению с 2015 г. число принятых не
изменилось, хотя в 2016 г. было принято 10 человек. Число уволенных
работников в 2017 г. также соответствовало значению в 2015 г., хотя в 2016 г.
уволено было 6 человек.
Одной из причин увольнения стали нарушения трудовой дисциплины:
в 2015 г. по данному поводу был уволен 1 работник, в 2016 г. – 2 работника.
В 2017 г. данная причина отсутствовала.
Анализ рассчитанных коэффициентов движения персонала
предприятия свидетельствует о том, что сократился коэффициент оборота
работников по приему на 1,0 п.п. Анализ изменения коэффициента оборота
по выбытию также свидетельствует о его снижении. За 2015-2017 гг.
показатель сократился на 0,6 п.п. до 5,6%.
В результате коэффициент текучести рабочих также сократился на 0,4
п.п. и остается на уровне гораздо ниже критического (30%).
Динамика текучести персонала в разрезе по годам представлена на
40
рисунке 9.
Рисунок 9 - Динамика коэффициента текучести в ООО «Гломан»,
%
В то же время коэффициент постоянства работников немного
увеличился (на 0,4 процентных пункта) и составил 95,5% в 2017 г. Данный
показатель достаточно высок, что свидетельствует о благоприятной кадровой
политике ООО «Гломан».
2.3. Этапы и методы работы кадровым резервом ООО «Гломан»
Работу с кадрами на предприятии обычно осуществляют все
линейные руководители, а также некоторые функциональные отделы,
службы и отдельные специалисты, и менеджеры: отдел кадров; отдел труда и
заработной платы; отдел технического обучения; отдел управления
персоналом; управляющие (директора, менеджеры) кадрами (персоналом).
Несмотря на то, что ООО «Гломан» является малым предприятием в
штатном расписании имеется должность инспектора по кадрам, на которого
возложены обязанности по осуществлении кадровой политики.
Основные обязанности инспектора по кадрам ООО «Гломан»:
- обеспечение предприятия квалифицированными кадрами,
- осуществление расстановки работников с учетом требований
рационального разделения труда, квалификации и психологических