25
Генеральный директор
Финансовый
директор
Директор
по
маркетингу
Начальник
юридического
отдела
Директор
по
закупкам
Бухгалтерия
Финансово-
экономическа
я служба
Маркетингова
я служба
Помощни
к юриста
Отдел
логистик
и
Отдел
корпоративны
х проектов
Планово-
экономический
отдел
Рисунок 2 - Организационная структура ООО «Вексель-
Гарант»
На предприятии действует линейно-функциональная структура
управления. Общее руководство стратегическим развитием и оперативной
деятельностью предприятия осуществляет генеральный директор ООО
«Вексель-Гарант».
В таблице 3 рассмотрим технико-экономические показатели ООО
«Вексель-Гарант» (Приложения 1, 2).
Таблица 3
Основные технико-экономические показатели ООО «Вексель-
Гарант» за 2015 – 2017 гг., тыс. руб.
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Отклонение, +,-
2016г.
от
2015г.
2017г.
от
2016г.
1
2
3
4
5
6
1. Выручка от продажи
товаров, продукции,
работ, услуг
1532007
1641752
1487546
109745
-154206
2. Себестоимость
проданных товаров,
работ, услуг
1179507
1182254
1137809
2747
-44445
3. Валовая прибыль
352500
459498
349737
106998
-109761
4. Прибыль от продаж
210832
298852
233823
88020
-65029
5. Прибыль (убыток) до
налогообложения
146521
222332
190857
75811
-31475
6.Текущий налог на
прибыль
54107
67734
50116
13627
-17618
7. Чистая прибыль
(убыток)
87229
160688
142985
73459
-17703
26
Продолжение таблицы 3
1
2
3
4
5
6
8. Численность
персонала, чел.
199
206
206
7
-
9. ФОТ, тыс. руб.
32843
31077
28777
-1766
-2300
10. Объем производства
продукции, тыс. руб.
69956
62367
54067
-7589
-8300
11. Рентабельность
продаж, %
23,01
27,99
23,51
-
-
Проведенный анализ свидетельствует о том, что за 2017 год годовая
выручка равнялась 1487546 тыс. руб. За 2015-2017 гг. отмечено уменьшение
выручки, составившее 44461 тыс. руб. Объем производства в 2017 г. по
сравнению с 2016 г. уменьшился на 8300 тыс. руб.
Рассчитаем рентабельность продаж, которая определяется делением суммы
валовой прибыли на сумму выручки.
352500 : 1532007 x 100% = 23,01% рентабельность продаж за 2015 г.
459498 : 1641752 x 100% = 27,99% рентабельность продаж за 2016 г.
349737 : 1487546 x 100% = 23,51% рентабельность продаж за 2017 г.
Суммы выручки, себестоимости, валовой прибыли, прибыли от продаж,
прибыли до налогообложения, чистой прибыли отражены в таблице на
основании данных отчетов о финансовых результатах ООО «Вексель-Гарант»
за 2015-2017 гг.
Наглядно финансовые результаты представлены на рисунке 3.
Рисунок 3 - Финансовые результаты ООО «Вексель-Гарант» 2015-
2017 гг., тыс. руб.
1532007
1179507
210832
87229
1641752
1182254
298852
160688
1487546
1137809
233823
142985
0 500000 1000000 1500000 2000000
Выручка
Себестоимость
Прибыль от продаж
Чистая прибыль
2017 год 2016 год 2015 год
27
Численность персонала за анализируемый период уменьшилась на 7 чел.,
фонд оплаты труда тоже уменьшился на 4066 тыс. руб. Это свидетельствует о
том, что персонал не устраивает заработная плата.
Трудовой коллектив ООО «Вексель-Гарант» состоит из различных
категорий работников.
В таблице 4 рассмотрим анализ среднесписочной численности
предприятия ООО «Вексель-Гарант».
Таблица 4
Показатели структуры и численности предприятия ООО
«Вексель-Гарант» за 2015-2017 гг.
Категория
работников
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Изменение
(2015/2017)
чел
%
чел
%
чел
%
чел
Всего работников
199
100
206
100
206
100
7
Руководители
8
4,02
9
4,37
9
4,37
1
Специалисты
13
6,53
13
6,31
13
6,31
-
Служащие
17
8,54
19
9,22
19
9,22
2
Рабочие
161
80,91
165
80,10
165
80,10
4
Из таблицы видно, что самое большое количество человек занимает
рабочая сила. Численность работников в 2017 году увеличилась на 7 чел. по
сравнению с 2015 г., в связи с увеличением объема оказанных услуг.
На рисунке 4 представлена динамика численности ООО «Вексель-Гарант»
за 2015-2017 гг.
Рисунок 4 - Динамика численности ООО «Вексель-Гарант» за
2015- 2017 гг., чел.
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
Руководители Специалисты Служащие Рабочие
8
13
17
161
9
13
19
165
9
13
19
165
2015 год 2016 год 2017 год
28
На протяжении несколько лет работы образовалась обширная база
клиентов, спрос которых на услуги, оказываемые ООО «Вексель-Гарант» в
определенный момент превысил предложение. В то же время, фирма
столкнулась с сильной конкуренцией.
Текучесть кадров – движение рабочей силы, обусловленное
неудовлетворенностью работника рабочим местом либо неудовлетворенностью
организации определенным работником.
Для характеристики и движения рабочей силы рассчитывают и
анализируют динамику следующих показателей, представленной в таблице 5.
Таблица 5
Анализ движения рабочей силы ООО «Вексель-Гарант» за 2015 -
2017 гг.
Показатели
2015
год
2016
год
2017
год
Отклонение (±)
2016/
2015
2017/
2015
2017
/2016
Среднесписочная численность,
чел.
199
206
206
7
7
-
Принято работников, чел.
34
42
33
8
-1
-9
Выбыло работников, чел.
10
16
20
6
10
4
В том числе
Уволены по собственному
желанию
10
16
20
6
10
4
Коэффициент оборота по
приему
0,17
0,20
0,16
0,03
-0,01
-0,04
Коэффициент оборота по
выбытию
0,05
0,08
0,1
0,03
0,05
0,02
Коэффициент общего оборота
0,22
0,28
0,26
0,06
0,04
-0,02
Коэффициент текучести кадров
0,05
0,08
0,1
0,03
0,05
0,02
Коэффициент постоянного
состава
1,01
0,98
0,93
-0,03
-0,08
-0,05
Из данной таблицы 5 видно, число выбывших ежегодно растет в 2017 году
оно было равно 20 человек, что свидетельствует о недостатки в организации и
мотивации деятельности работников. Число уволенных по собственному
желанию в 2017 году составило 20 человек.
В 2017 году свидетельствует об ухудшении обстановки в коллективе, в
системе оплаты труда и целенаправленном подходе в управлении персоналом.
Исходя из рассчитанных коэффициентов, находим коэффициент общего
оборота, который в 2017 году равняется 0,26, в 2016 году 0,28, в 2015 году 0,22.
29
Видно, что коэффициент общего оборота не большой и с каждым годом то
растет, то уменьшается.
Противоположный рассмотренным показателям коэффициент постоянного
состава изменяется с каждым годом и составляет в 2017 году 0,93, в 2016 – 0,98,
в 2015 – 1,01. Это показывает не стабильность состава персонала.
Общее положение в отношении текучести кадров ООО «Вексель-Гарант» в
2017 году ухудшилось по сравнению с 2015 годом, что свидетельствует о
низкой мотивации сотрудников предприятия.
Качественный состав рабочих и служащих характеризуют
общеобразовательный, профессионально-квалификационный уровень,
половозрастная и внутрипроизводственная структура. Численность рабочих и
служащих группируется по уровню образования (высшее, среднее специальное,
среднее), определяется удельный вес группы в общей численности, изучается
соответствие общеобразовательного уровня и профессиональной подготовки
инженерно-технических работников занимаемой должности и выполняемой
работе и разрабатываются мероприятия по подготовке и переподготовке
работников с высшим, средним специальным образованием и повышению
общеобразовательного уровня.
Квалификационный уровень работников во многом зависит от их возраста,
стажа работы, образования. Поэтому в процессе анализа изучим изменения в
составе рабочих по этим признакам (таблица 6).
Таблица 6
Анализ трудовых ресурсов ООО «Вексель-Гарант» по
возрасту, чел.
Показатель
2015
г
2016 г
2017 г
Удельный вес, %
2015 г
2016 г
2017 г
По возрасту, лет:
до 20
12
8
8
6,03
3,88
3,88
от 20 до 30
60
56
50
30,15
27,18
24,28
от 30 до 40
42
52
52
21,11
25,24
25,24
от 40 до 50
54
56
56
27,13
27,18
27,18
от 50 до 60
24
30
36
12,06
14,57
17,47
старше 60
7
4
4
3,52
1,95
1,95
Итого
199
206
206
100
100
100
30
Наглядно представим на рисунке 5.
Рисунок 5 - Качественный состав трудовых ресурсов по
возрасту, чел.
Анализ показал, что по возрастному составу наблюдается положительная
динамика, наибольшее количество персонала в категории от 30 до 40 лет и от
40 до 50 лет.
В таблице 7 представим качественный состав персонала по образованию.
Таблица 7
Анализ персонала ООО «Вексель-Гарант» по уровню образования,
чел.
Показатель
2015 г
2016 г
2017 г
Удельный вес, %
2015 г
2016 г
2017 г
По образованию:
- среднее
12
19
19
6,03
9,22
9,22
-среднее специальное
96
100
100
48,24
48,54
48,54
- высшее
91
87
87
45,73
42,24
42,24
Итого
199
206
206
100
100
100
Наглядно представим на рисунке 6.
0
10
20
30
40
50
60
до 20 от 20 до 30 от 30 до 40 от 40 до 50 от 50 до 60 старше 60
2015 год
2016 год
2017 год
31
Рисунок 6 - Качественный состав трудовых ресурсов по
образованию, чел.
В таблице 8 представим качественный состав персонала по образованию.
Таблица 8
Анализ персонала ООО «Вексель-Гарант» по трудовому
стажу, чел.
Показатель
2015 г
2016 г
2017 г
Удельный вес, %
2015 г
2016 г
2017 г
По трудовому стажу
- до 5
24
29
29
12,06
14,08
14,08
- от 5 до 10
46
53
49
23,12
25,73
23,78
- от 10 до 15
68
73
73
34,17
35,44
35,44
- от 15 до 20
42
34
38
21,10
16,50
18,45
- свыше 20
19
17
17
9,55
8,25
8,25
Итого
199
206
206
100
100
100
Наглядно представим на рисунке 7.
Анализ персонала ООО «Вексель-Гарант» по стажу наблюдается
положительная динамика, наибольшее количество персонала в категории от 10
до 15 лет.
2015 год
2016 год
2017 год
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
базовое
среднее,
среднее
специальное
высшее
2015 год
2016 год
2017 год
32
Рисунок 7 - Качественный состав трудовых ресурсов по
трудовому стажу, чел.
Анализ персонала ООО «Вексель-Гарант» показал, что в целом по
предприятию с 2015 г. произошло увеличение численности персонала и за 2016
г., 2017 г. оно не изменяется и составляет 206 человек.
Данный факт имеет место в связи с тем, что за последние 3 года было
открыто новое направление грузовых перевозок. В ООО «Вексель-Гарант»
сотрудники со средним специальным образованием составляют основную
массу, это в 2017 г. 100 человек, такое же значение отмечено в 2016 г., что на 4
человека больше, чем в 2015 г.
Далее проведем анализ управления дисциплиной труда в организации
ООО «Вексель-Гарант».
2.2 Анализ управления дисциплиной труда в организации ООО
«Вексель-Гарант»
На первом этапе исследования управления дисциплиной труда в ООО
«Вексель-Гарант» дадим оценку динамики выявленных нарушений
дисциплины в 2015-2017 гг.
2015 год
2016 год
2017 год
0
10
20
30
40
50
60
70
80
до 5
от 5 до 10
от 10 до 15
от 15 до 20
2015 год
2016 год
2017 год
33
Таблица 9
Количественные показатели нарушений дисциплины труда
в ООО «Вексель-Гарант» в 2015-2017 гг.
Год
Количество работников,
чел.
Количество нарушителей
абсолютное
%
2015
199
28
14,1
2016
206
20
9,7
2017
206
16
7,8
Из таблицы 9 видно, что количество нарушителей трудовой дисциплины в
ООО «Вексель-Гарант» сокращалось в течение рассматриваемого периода. В
значительной степени снижение уровня нарушений трудовой дисциплины
явилось следствием эффективной воспитательной работы в организации, в том
числе и применяемых работодателем дисциплинарных взысканий.
Основные виды нарушений трудовой дисциплины в 2017 г. представлены в
таблице 10.
Таблица 10
Данные о видах нарушений дисциплины труда
в ООО «Вексель-Гарант»
в 2017 г.
Вид нарушения
Число
нарушений
Удельный вес
Опоздания
32
60,0
Решение личных вопросов в ходе рабочего дня
3
5,0
Увеличение обеденного перерыва из-за
походов в магазин, частые и продолжительные
перекуры, посторонние разговоры по
телефону, использование компьютера в
личных целях
2
3,0
Отсутствие на рабочем месте в положенное
время и прогулы
1
2,0
Сдвиг времени прихода на работу и
преждевременный уход с работы с разрешения
руководства
1
1,5
Увеличение установленных руководителем
сроков выполнения заданий
4
7,0
Использованием расходных материалов и
имущества организации в личных целях
2
3,0
Систематическое снижение трудовой
активности
2
3,0
Появление на работе в состоянии алкогольного
опьянения
1
2,0
Низкое качество труда
1
2,0
Нарушение этики общения
1
2,0
34
По представленным в таблице 10 данным видно, что наиболее типичные
нарушения трудовой дисциплины в ООО «Вексель-Гарант» связаны так или
иначе с нарушениями либо трудового распорядка, либо правилами внутреннего
распорядка, утвержденными в компании. Они составляют около 80% от общего
числа нарушений, из которых наибольшее число приходится на опоздания
(около 60%). Затем следуют решение личных вопросов в ходе рабочего дня
(5%), увеличение обеденного перерыва из-за походов в магазин, частые и
продолжительные перекуры, посторонние разговоры по телефону,
использование компьютера в личных целях (около 3%), отсутствие на рабочем
месте в положенное время и прогулы (примерно по 2%), сдвиг времени прихода
на работу и преждевременный уход с работы с разрешения руководства (около
1,5%). Остальные нарушения связаны с увеличением установленных
руководителем сроков выполнения заданий (7%), использованием расходных
материалов и имущества организации в личных целях (около 3%),
систематическим снижением трудовой активности (3%), появлением на работе
в состоянии алкогольного опьянения (3%), невысоким качеством работы (2%),
нарушением этики общения (2 %).
Учитывая наибольшую популярность среди нарушений трудовой
дисциплины и трудового распорядка опозданий, рассмотрим, как реагируют на
этот вид нарушений руководители. Результаты исследования, выполненного с
целью получить представление о реакции руководителей ООО «Вексель-
Гарант» на факты опозданий, представлены в таблице 11.
Приведенные данные говорят о том, что в реакции руководителей ООО
«Вексель-Гарант» на опоздания подчиненных преобладают негативные санкции
— наказания. К ним прибегают 74% опрошенных. При этом большая часть из
них — 47% применяют не предусмотренные трудовым законодательством
наказания рублем, среди которых штрафы составляют 32%. Лишь 15%
руководителей предпочитают меры морального воздействия — воспитательные
и разъяснительные беседы (10%) и организационные — ведение учета
опозданий (8%) и использование гибкого графика работы (5%). «Никак не