42
анализируемого периода составила 16,8%, что говорит о высокой
зависимости от внешних источников финансирования.
Таблица 5
Оценка капитала предприятия
Показатели
Абсолютные величины, тыс.
руб.
Темп
прироста
2016/2015
%
Темп
прироста
2016/2014 %
2014
2015
2016
1. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
1 857 256
1 207 776
1 454 473
20,43
-27,69
2.ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1 562 856
1 847 856
2 417 734
30,84
35,36
3.КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
2 526 369
5 206 369
4 790 511
-7,99
47,26
3.1. Займы и кредиты
1 429 882
1 729 882
1 360 493
-21,35
-5,10
3.2. Кредиторская
задолженность
582 632
3 476 487
3 430 018
-1,34
83,01
БАЛАНС
7 958 995
8 262 001
8 662 718
4,85
8,12
Проведем анализ финансовых результатов на основе отчета о
финансовых результатах (таблица 6).
Таблица 6
Анализ финансовых результатов
Показатели
Абсолютные величины, тыс. руб.
Темп
прироста
2016/2015 %
Темп
прироста
2016/2014 %
2014
2015
2016
Выручка
7815136
8615129
10072072
14,5%
22,4%
Себестоимость
6920733
7820730
9061294
13,7%
23,6%
Прибыль от продаж
894403
794399
1010778
21,4%
11,5%
Сальдо операционных
доходов и расходов
-496237
-489098
-699721
30,1%
29,1%
Прибыль (убыток) до
налогообложения
398166
305301
311057
1,9%
-28,0%
Валовая выручка
737748
8126031
9372351
13,3%
92,1%
Пример расчета прироста показателей приведен ниже:
Темп прироста выручки в 2016 году по сравнению с 2014 составляет:
43
1) Абсолютное изменение выручки
10072072-7815136=2256936
2) Относительное изменение выручки
(2256936/10072072)*100%=22,4 %
Согласно представленным данным, выручка предприятия имеет
тенденцию роста, в 2016 году по сравнению с 2014, она возросла на 28,88%, а
в 2016 году по сравнению с 2015 г, она возросла на 16,9. Себестоимость
также растет, в 2016 году по сравнению с 2014 годом, прирост составил
30,93%, а в 2016 году по сравнению с 2015 годом, прирост составил 15,9%.
Основные коэффициенты, характеризующие финансовое состояние
представлены в таблице 7.
Таблица 7
Анализ коэффициентов финансового состояния
Наименование
Нормальное
значение
Значение
Тенденция
2014
2015
2016
1. Коэффициент автономии
>0,5
0,14
0,15
0,17
+
2. Коэффициент соотношения
заемных и собственных средств
<1
5,63
5,84
4,96
+
3. Коэффициент маневренности
>0
-0,33
-0,43
0,28
+
4. Коэффициент
обеспеченности запасов
собственными и
приравненными к ним
источниками формирования
>1
-0,12
-0,13
0,09
+
5. Коэффициент абсолютной
ликвидности
>0,2
0,03
0,03
0,00
-
6. Коэффициент ликвидности
>0,8
0,11
0,10
0,10
-
7. Коэффициент покрытия
>2
0,89
0,90
1,09
+
8. Коэффициент реальной
стоимости имущества
производственного назначения
>0,5
0,58
0,59
0,74
+
9. Коэффициент прогноза
банкротства
>0
-0,11
-0,12
-0,01
+
10. Скорректированный
коэффициент прогноза
банкротства
>0
-0,29
-0,30
-0,22
+
11. Коэффициент кредиторско-
дебиторской задолженности
<1
9,37
9,39
7,47
+
44
Коэффициенты, характеризующие капитал анализируемого
предприятия:
Коэффициент автономии на начало (0,15) и на конец (0,17) периода
свидетельствует, о высокой финансовой зависимости от кредиторов, а это
говорит о том, что предприятие не сможет погасить все свои обязательства.
Нормальное ограничение коэффициента (не менее 0,5) не выполняется.
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств на начало
5,84 и на конец 4,96 периода свидетельствует о том, что предприятию не
достаточно собственных средств для покрытия своих обязательств.
Коэффициент маневренности повысился, что говорит об увеличении
величины собственных средств предприятия находящихся в мобильной
форме. На конец периода значение стало соответствовать нормальному
(более 0).
Коэффициенты, характеризующие платежеспособность
анализируемого предприятия:
Коэффициент маневренности (см.выше).
Коэффициент обеспеченности запасов собственными и приравненными
к ним источниками формирования ни начало (-0,13) ни на конец (0,09)
периода не соответствует нормальному ограничению (1).
Коэффициенты, характеризующие кредитоспособность анализируемого
предприятия:
Коэффициент абсолютной ликвидности ни начало (0,03) ни на конец
(0,00) периода не соответствует нормальному ограничению (0,2).
Коэффициент ликвидности на начало и на конец периода оставался
одинаковым (0,10), данный показатель свидетельствует, о малых платежных
возможностей предприятия. Ни на начало (0,10) ни на конец (0,10) периода
коэффициент не соответствует нормальному ограничению (0,8).
Коэффициент покрытия увеличился с 0,90 до 1,09 на конец периода,
его значение ниже нормативного (2). Это свидетельствует о снижении
45
платежных возможностей предприятия при условии своевременных расчетов
с дебиторами.
Ни на начало, ни на конец периода, кредитоспособность предприятия
не была достаточной.
Коэффициенты, характеризующие оценку имущества:
Коэффициент абсолютной ликвидности (см.выше).
Коэффициент реальной стоимости имущества производственного
назначения увеличился с 0,59 до 0,74, что свидетельствует о наращивании
предприятием производственного потенциала. Значение на начало и на конец
периода соответствует нормальному ограничению (0,5).
2.2. Анализ конфликтов на предприятии
Для анализа конфликтов на предприятии, необходимо
проанализировать состав персонала ООО «КомпактСервис».
Проведем анализ состава и структуры персонала ООО
«КомпактСервис», используя данные за последние три года деятельности,
представленные в таблице 8.
Таблица 8
Динамика численности персонала ООО «КомпактСервис» за 2014-2016 годы
Категория персонала
Значение показателя,
чел.
Изменения, чел
2014г.
2015г.
2016г.
2016/2014
2016/2015
Руководители
8
8
8
-
-
Специалисты
38
39
40
1
1
Технический и
обслуживающий персонал
13
14
15
1
1
Всего
59
61
63
1
2
Так, динамика численности персонала 2014-2016 гг. представленная в
таблице 8, показывает, что в исследуемом периоде наблюдается прирост
численности работников администрации. Если в 2014 году данный
показатель составлял 59 человек, то в 2015 – 61, в 2016 – 63.
46
Руководители
13%
Специалисты
63%
Технический и
обслуживающи
й персонал
24%
Рис. 5. Состав работников ООО «КомпактСервис» по данным 2016 года
Исходя из рисунка 5 видно, что наибольшую долю персонала
составляют специалисты 63%. Доля руководителей составляет 13%, что
является нормальным соотношением для эффективной деятельности
предприятия.
Далее следует проанализировать персонал по следующим признакам:
- возраст, таблица 9;
- пол, таблица 10;
- уровень образования, таблица11;
Таблица 9
Возрастная структура работников ООО «КомпактСервис» в 2017 году
Структурное
подразделение
Численность работников возрастной группы, чел.
Средний
возраст, лет
до 30
30-40
41-50
старше 50
Бухгалтерия
2
1
2
1
40
Технический
отдел
14
17
9
6
32
Плановый отдел
1
1
3
0
43
Вспомогательный
отдел
1
2
2
1
40
Всего
18
21
16
8
63
47
Таким образом, наибольший объем персонала составляет категория от
30 до 40 лет, в эту категория входит 21 человек. 18 человек составляют
возрастную категории до 30. Значительный объем персонала представлен в
категории от 41 до 50 лет. Наименьшее количество персонала занимает
категорию старше 50 лет.
Таблица 10
Гендерная структура работников администрации ООО «КомпактСервис» в
2017 году
Структурное
подразделение
Мужчины
Женщины
численность
чел.
доля, %
численность чел.
доля, %
Бухгалтерия
0
0,0%
6
40,0%
Технический отдел
47
97,9%
0
0,0%
Плановый отдел
1
2,1%
3
20,0%
Вспомогательный отдел
0
0,0%
6
40,0%
Всего
48
100,0%
15
100,0%
Таблица 11
Распределение работников ООО «КомпактСервис» по уровню образования в
2017 году
Уровень образования
Количество человек
Доля, %
Высшее, в т.ч.
58
90,6%
бакалавриат
41
65,6%
специалитет
10
15,6%
магистратура
6
9,4%
подготовка кадров высшей квалификации
4
6,3%
Среднее профессиональное
2
3,1%
Ниже среднего профессионального
0
0,0%
Всего
63
100,0%
48
Таким образом, мужской коллектив ООО «КомпактСервис» составляет
48 человек, а женский коллектив составляет 15 человек. Наибольшее
количество мужчин в техническом отделе 76,1%. По 6 женщин в бухгалтерии
и вспомогательном отделе.
Исходя из данных, представленных в таблице, следует отметить, что
высшее образование имеют 90,6% работников ООО «КомпактСервис», из
них наибольшее количество бакалавров, присутствуют также специалисты и
магистры. Среднее профессиональное образование имеют 3,1%. В
Администрации не работают люди ниже среднего профессионального
образования.
Рассмотрим особенности движения персонала в исследуемом периоде
за 2014-2016 гг. (см. таблицу 12).
Таблица 12
Показатели движения персонала ООО «КомпактСервис» за 2014-2016 гг.
Показатель
Значення показника
2014
2015г.
2016г.
Среднесписочная численность
59
61
63
Принято
8
10
9
Уволено, всего
9
9
8
В том числе по неуважительным причинам
7
6
7
Оборот рабочей силы
24
25
24
Коэффициент по приему,%
13,5
16,4
14,3
Коэффициент по выбытию,%
15,2
14,8
12,7
Коэффициент текучести,%
11,9
9,8
11,1
Из данной таблицы 12 видно, что к концу отчетного периода
наблюдается рост коэффициентов по приему и выбытию. Коэффициент по
49
приему в 2016 г. увеличился с 13,5% до 14,3%. Динамика коэффициента по
выбытию также положительная: к концу отчетного периода наблюдается
уменьшение до 11,1%.
Положительным моментом кадровой политики руководства ООО
«КомпактСервис» является снижение коэффициента текучести кадров с 11,9
% в начале периода до 11.1 % в конце периода.
Текучесть кадров в ООО «КомпактСервис» по сравнению со
среднеотраслевыми значениями высокая, но ее снижение к концу периода
говорит о том, что руководство предприятия предпринимает шаги для
снижения текучести кадров на предприятии.
На предприятии также высокий оборот рабочей силы, который в
отчетном периоде также еще увеличился. Поэтому для ООО
«КомпактСервис» актуальна проблема повышения эффективности кадрового
потенциала.
Таким образом, кадровый потенциал ООО «КомпактСервис» состоит
из его персонала. В конце 2017 г. его численность составляла 63 человека, на
предприятии высокий оборот рабочей силы. Коэффициент текучести кадров
до конца отчетного периода снизился по сравнению с предыдущими
периодами.
Анализ конфликтов на предприятии проводился с использованием
психологических методик. Диагностика самоотношения по методике
Пантелеева проводилась индивидуально для каждого работника. Представим
эти результаты наглядно рис. 6.
Проведя диагностику самоотношения, мы видим, что большинство
респондентов имеют средние значения по показателям самоотношения.
Таким образом, проведя диагностику самоотношений, мы видим, что
все показатели структуры самоотношения находятся преимущественно на
среднем уровне.
50
Рис. 6. Сравнение средних значений диагностики структуры самооценки
личности по методике Пантелеева
Исходя из рисунка 6, мы видим, что у работников преобладает
самоуверенность, самоценность и самопривязанность.
Далее проведем эксперимент по экспресс-опроснику «Индекс
толерантности» (Г.У. Солдатова, О.А. Кравцова, О.Е. Хухлаев, Л.А.
Шайгерова).
Уровень социальной толерантности представлен низкими значения в
группе русских, то есть ее представители строго относятся к психически
больным людям, людям без определенного места жительства, а также к
некоторым социальным процессам.
Толерантность как черта личности характеризует представителей
русской группы как людей, имеющих стереотипы и установки по отношению
к окружающему миру, которые иллюстрирует средний уровень терпимости.
51
0
10
20
30
40
50
60
70
Работники
Этническая
Социальная
Черта личности
Общая
Рис. 7. Сравнение средних значений по методике «Индекс
толерантности»
Толерантность как черта личности характеризует представителей
русской группы как людей, имеющих стереотипы и установки по отношению
к окружающему миру, которые иллюстрирует средний уровень терпимости.
Общий уровень толерантности представлен показателями средней
величины.
Анализ частоты возникновения конфликтов в ООО " КомпактСервис "
отражен в табл. 13.
Таким образом, из таблицы 13 видно, что за последние два года число
конфликтов в ООО «КомпактСервис» растет на 12-13% ежегодно. Главным
образом, на это влияют конфликты между отделами - выросли на 8% в 2014г.
И на 22% в 2016 Темп роста числа конфликтов работников с администрацией
имеет тенденцию к сокращению - 14% в 2014г. И 6% в 2016 г. . Число
конфликтов среди работников незначительное - около 8 в год, и в 2014 г..
сократилось на 11%.
Динамика роста общего числа конфликтов повторяет динамику роста
конфликтов между руководителями. Таким образом, снизив число
конфликтов между начальниками отделов можно повлиять на уменьшение
общего числа конфликтных ситуаций в компании.