64
системы стимулирования и развитию организационной культуры компании
ООО «Экипаж»:
- Оплата дорожки в бассейне составляет 2000 руб. в месяц. Дорожка
предоставляется 4 раза в месяц по выходным дням для всех сотрудников
компании. Всего за 6 месяцев реализации проекта затраты составят 12000 руб.
- Оплата агентству за проведение корпоративных мероприятий
составляет 15000 руб. (новый год и день рождения компании).
- Аренда базы отдыха для проведения спортивного мероприятия
«Выше, быстрей, сильней» составит 15000 рублей (база предоставлена по
льготной цене).
- Оплата пейнтбольной площадки составляет 8 000 рублей.
- Оплата агентству за доставку сотрудников с пейнтбольной
площадки до города в сентябре месяце (проведение игры «Меткий стрелок»)
составляет 1000 рублей (мероприятие запланировано на сентябрь).
- Билеты в кино для проведения мероприятия «Кино» – 7000 рублей
(мероприятие запланировано на октябрь).
- Аренда дорожки в боулинге для проведения корпоративного
мероприятия – «Веселый боулинг» в ноябре месяце составит 2000 рублей.
- Грамоты и призы для награждения сотрудников по результатам
года (день рождения компании) – составляет 5000 рублей (грамоты 1 штука 100
рублей, 5 штук – 500 рублей; 3 номинации по – 1500 рублей на каждую).
Общая сумма затрат на совершенствование системы стимулирования
составят 65000.
Затраты на внешнее обучение сотрудников службы номерного фонда – 7
человек:
- Тренинги, направленные на повышение уровня обслуживания
(проведение в июле). 1000 руб. на одного сотрудника:
1000×7=7000 руб.
65
- Изучение иностранного языка. Средняя стоимость одного урока 200
руб. (40 минут), 8 занятий в месяц. В течение 2 месяцев (у сотрудников есть
начальный уровень) затраты составят:
(200×8×2)×7=22 400 руб.
Общие затраты на внешнее обучение составят 29 400.
Затраты на организацию внутреннего обучения и внедрение стандартов
обслуживания не требуются, поскольку данные мероприятия будут
осуществляться в рамках текущей деятельности службы персонала.
В целом затраты на реализацию проекта повышения
конкурентоспособности ООО «Экипаж» представлены в таблице 15.
Таблица 15
Затраты на реализацию проекта повышения
конкурентоспособности услуг ООО «Экипаж» посредством
внедрения системы стимулирования персонала
Планируемые мероприятия
Время
проведения
Затраты,
руб.
Внутреннее и внешнее обучения для повышения
квалификации
июль-декабрь
29 400
Разработка положения по стимулированию для
высокой мотивации персонала
июль
0
Развитие организационной культуры
июль-декабрь
65 000
Введение стандартов обслуживания
июль
0
Итого
-
94 400
Проведем оценку экономической эффективности предлагаемого нами
проекта.
Прибыль в данном случае должна составить не менее 10%:
3748000×10%=374800 руб.
Далее оценим доходность проекта:
- Определение денежных потоков
а) Вложения
где З
Т
– затраты;
66
t= 0 – нулевой период, т.к. на начало проекта должны быть
определенные деньги.
З
Т
= 94 400 рублей
б) Поступления от реализации проекта
где Д
Т
– доход;
t= 1 – первый период.
Д
Т
=280 400 рублей
4) Норма дисконта
d = a + b
где а – цена денег (процент за пользование денежными средствами),
кредитная ставка;
b - учет рисков;
d - прогнозируемый финансовыми аналитиками уровень инфляции на
финансовом рынке.
а = 18% – организация использует кредит (в том числе 9% –
прогнозируемый финансовыми аналитиками уровень инфляции на финансовом
рынке);
b = 5 % – данный проект имеет среднюю степень риска;
d = 18% + 5% = 23%
3) Коэффициент дисконтирования (для учета временного фактора)
k
dt
=1/(1+d)
t
где d – норма дисконта;
t = 0, 1, 2, … Т.
4) Чистый дисконтированный доход (ЧДД) по расчетным периодам
ЧДД
t
= (Дt – Зt)* k
dt
5) Чистый дисконтированный доход (ЧДД) за весь период
67
6) Чистая текущая стоимость (ЧТС) – нарастающий итог ЧДД (NPV)
7) Чистая текущая стоимость (ЧТС) за весь период
Совокупные доходы и затраты занесем в таблицу 16.
Таблица 16
Совокупные доходы и затраты проекта за 2018-2021 гг.
Период t
Доход
Д
t
,
тыс. руб.
Затраты
З
t
,
тыс. руб.
Коэффици
ент
дисконтир
ования kdt
Дисконтир
ованный
доход
Д
t
*k
dt
, тыс.
руб.
Дисконтир
ованные
затраты
З
t
*k
dt
, тыс.
руб.
ЧДДt
ЧТСt
2018
0
94400
1
0
94 400
-94400
-94400
2019
0
0
0,813
0
0
0
-94400
2020
280 400
0
0,661
185344,4
0
185344,4
90944,4
2021
280 400
0
0,537
150574,8
0
150574,8
241519,2
Итого
560 800
94400
-
335919,2
94 400
241519,2
Из приведенных расчетов, видно, что, начав реализацию проекта
повышения конкурентоспособности ООО «Экипаж» в 2018 году, в 2020 году
будет получен положительный эффект.
Дисконтированный период окупаемости Tд.ок = 2 + x, где x – ?
Срок окупаемости – 2,51 года (2 года 6 месяцев).
График окупаемости представлен на рисунке 11.
68
Рисунок 11. График окупаемости проекта
8) Индекс доходности (ИД) – доход на каждый вложенный рубль:
ИД = 335919,2 ÷ 94 400= 3,56
9) Рентабельность проекта:
R
пр
= ИД ∙ 100% - 100%
R
пр
= 3,56 ∙ 100% - 100% = 256%
10) Среднегодовая рентабельность проекта:
R
пр.ср
= ИД /Т ∙ 100% - 100%
R
пр.ср
= 3,56 / 4 ∙ 100% = 89 %
Для того, чтобы сделать выводы об экономической эффективности
проекта, необходимо соблюсти следующие условия:
1) ЧДД>0;
2) ИД>1;
3) R >1.
Проверим выполнение данных условий при расчете экономической
эффективности предлагаемого проекта повышения конкурентоспособности
69
ООО «Экипаж» посредством внедрения системы стимулирования персонала
(таблица 17).
Таблица 17
Соответствие показателей планируемого проекта условиям
экономической эффективности проекта
Условия экономической
эффективности
проекта
Показатели планируемого проекта руб.
ЧДД>0
241519,2
ИД>1
3,56
R>1
56
Таким образом, все условия определения экономической эффективности
проекта выполнены, и можно сделать вывод, что предлагаемый проект является
инвестиционно привлекательным и рентабельным.
Итак, можно сделать вывод о том, что мы обосновали экономическую
эффективность проекта с помощью расчета таких финансовых показателей, как
чистый дисконтированный доход, чистая текущая стоимость, индекс
доходности проекта, рентабельность проекта, определили срок окупаемости
проекта и получили следующие данные:
Чистый дисконтированный доход от реализации проекта составил
241519,2 рублей, индекс доходности проекта равен 3,56 руб./руб., а
рентабельность проекта – 56%.
Из произведенных расчетов выяснили, что срок окупаемости проекта
составляет 2,51 года, это значит, что по истечении данного периода проект
будет приносить предприятию чистую прибыль.
Расчет экономической эффективности проекта подтвердил
рентабельность проекта.
Прогнозные показатели деятельности ООО «Экипаж» на 2019-2021 год
представлены в таблице 18.
Таблица 18
Прогнозные показатели деятельности ООО «Экипаж» на 2019-2021
гг.
Показатели
Год
2017
2018
2019
2020
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.
43118
47429,8
49585,7
51741,6
70
Себестоимость проданной продукции, тыс. руб.
39370
43307
45275,5
47244
Валовая Прибыль, тыс. руб.
3748
4122,8
4310,2
4797,6
Можно сделать однозначный вывод – проект повышения
конкурентоспособности ООО «Экипаж» посредством внедрения системы
стимулирования персонала – рентабелен и рекомендован для дальнейшего
внедрения.
Выводы по третьей главе
В данной главе подробно описан проект повышения
конкурентоспособности ООО «Экипаж» посредством внедрения системы
стимулирования персонала и повышения качества услуг.
При описании проекта были рассмотрены этапы и мероприятия для
разработки и реализации проекта, представленные в виде графика Ганта,
определен срок разработки и реализации проекта 6 месяцев.
Далее определены финансовые затраты и прибыль от внедрения проекта в
каждом периоде с помощью расчетов экономических показателей (чистый
дисконтированный доход, индекс доходности, рентабельность проекта, срок
окупаемости проекта) пришли к выводу, что предлагаемый проект является
экономически эффективным и инвестиционно привлекательным.
71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Предприятием гостиничного хозяйства является гостиница представляет
собой коммерческое предприятие, которое производит и предлагает на рынке
свой «товар», продукт в виде комплекса услуг, среди которых основными
являются услуга размещения и услуга питания.
Под конкурентоспособностью гостиничной услуги понимают
способность эффективно и качественно удовлетворять потребности
покупателей, превосходя конкурентов на рынке гостиничных услуг по
потребительским характеристикам услуги при минимальных затратах на их
удовлетворение, обеспечивая при этом коммерческий успех организаций
индустрии гостеприимства.
Управление процессами предоставления услуг в гостиничном
предприятии имеют ряд важных особенностей:
- во-первых, потребитель обычно присутствует в процессе
предоставления услуги, т. е. имеет более тесный контакт или взаимодействие с
производителем, чем в сфере материального производства;
- во-вторых, в сфере услуг требуется более высокая степень
индивидуализации труда в соответствии с требованиями потребителя;
- в-третьих, при предоставлении услуг затраты труда можно сравнить
только с квалифицированным ручным трудом в материальном производстве.
Эти три особенности делают управление услуг в индустрии
гостеприимства более сложным с точки зрения обеспечения его эффективности.
Конкурентоспособность гостиничных услуг обуславливаются рядом
факторов: месторасположением гостиницы, удобством обслуживания, уровнем
сервиса, имиджем гостиницы, ценой.
Так как каждый покупатель обладает индивидуальными критериями
оценки степени удовлетворения своих потребностей, конкурентоспособность
обладает еще и индивидуальным оттенком.
72
Повышение конкурентоспособности предприятия гостиничного хозяйства
возможно за счет предоставления новых дополнительных услуг, с
одновременным процессом улучшения качества существующих, повышения
уровня сервиса.
Гостиница «Экипаж» входит в состав гостиничного комплекса аэропорта
Внуково, расположена в парковой зоне поселка Внуково, в 15 минутах ходьбы
от аэропорта.
Номерной фонд гостиницы – это 107 обновленных номеров трѐх
категорий оборудованные согласно всем современным требованиям и
стандартам качества:
- одноместные,
- двухместные и
- повышенной комфортности.
- 30 апреля 2015 года гостинице «Экипаж» была присвоена категория
две звезды.
В гостинице «Экипаж» гости могут по доступным ценам воспользоваться
следующими дополнительными услугами:
- парикмахерская;
- массажный кабинет;
- инфракрасная кабина;
- круглосуточная экспресс-прачечная;
- бильярд;
- ресторан.
Анализ конкурентных сил, действующих на ООО «Экипаж», позволил
сделать вывод, что компания работает в условиях невысокой конкуренции, что
обусловлено расположением и определенной клиентской базой, но при этом
для сохранения конкурентоспособности и лучшего удовлетворения
потребностей клиентов гостинице нужно большее внимание уделять вопросам
исследования рынка, разработки маркетинговых программ и расширения
бизнеса.
73
Ассортиментный анализ сбыта услуг гостиницы «Экипаж» показал, что
для достижения сбалансированности портфеля необходимо «вырастить» из
«звезд» «дойных коров». Также необходимо обратить пристальное внимание на
товар «собака», который имеет небольшую долю на сокращающемся рынке.
Возможно, целесообразно сокращение обслуживания или исключение из
продуктового портфеля предприятия.
Руководство гостиницы «Экипаж» данный бизнес планирует развивать,
следовательно, боле приемлемым является вариант удержать позиции «Дойных
коров» и перевода некоторых видов товаров в «Звезды» после анализа и
внесения целевых инвестиций.
Анализ финансового состояния показал, что в целом за период 2015-2017
гг. наблюдается тенденция основных показателей деятельности к росту.
Главной проблемой ООО «Экипаж» является слабая маркетинговая
деятельность и низкая заинтересованность сотрудников в результатах своей
деятельности.
В третьей главе подробно описан проект повышения
конкурентоспособности ООО «Экипаж» посредством внедрения системы
стимулирования персонала и повышения качества услуг без изменения их
стоимости. При описании проекта были рассмотрены этапы и мероприятия для
разработки и реализации проекта, представленные в виде графика Ганта,
определен срок разработки и реализации проекта. Далее определены
финансовые затраты и прибыль от внедрения проекта в каждом периоде с
помощью расчетов экономических показателей (чистый дисконтированный
доход, индекс доходности, рентабельность проекта, срок окупаемости проекта)
пришли к выводу, что предлагаемый проект является экономически
эффективным и инвестиционно привлекательным.