76
- диверсифицируется в процессе осуществления кредитной
деятельности банка.
Управление кредитным портфелем представляет собой организацию
деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая
направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска.
необходимость управления кредитным портфелем банка установлена как на
законодательном уровне, так и определена кредитной политикой банка.
Кредитная политика коммерческого банка – это совокупность факторов,
документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области
кредитования своих клиентов, а также определение приоритетов на кредитном
рынке и целей кредитования. В ней определяются задачи и приоритеты
кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также
принципы и порядок организации кредитного процесса.
Целью управления кредитным портфелем является достижение им
оптимального кредитного риска. Основными методами управления кредитным
риском являются диверсификация, резевирование, лимитирование.
Важная роль в управлении кредитным портфелем банка принадлежит его
анализу. Анализ кредитного портфеля банка носит комплексный характер и
предполагает расчет коэффициентов, характеризующих доходность кредитного
портфеля организации, оценку рентабельности активов и капитала банка,
соблюдения нормативов ликвидности банка.
В аналитической части работы был проведен анализ процесса
кредитования и дана оценка риска и доходности кредитного портфеля на
примере ПАО «Энергобанк». По результатам проведенного исследования на
примере данной банковской организации были сделаны следующие выводы:
1. Кредитные операции являются основным видом активных операций
ПАО «Энергобанк». На 01.01.2019 г. ссудная задолженность в общей сумме
активов банка составила 71,95%. Кредитная деятельность банка реализуется по
трем направлениям: межбанковское кредитование, кредитование юридических
лиц – нефинансовых организаций, кредитование физических лиц. Наибольший
77
удельный вес в общей сумме кредитной задолженности на три анализируемых
отчетных даты составила задолженность по кредитам юридических лиц
(нефинансовых организаций) – 79,66 % на 01.01.2019 г. По срокам кредитования
в кредитном портфеле банка преобладают долгосрочные кредиты.
2. Корпоративный кредитный портфель банка является недостаточно
диверсифицированным, т.к. ориентирован преимущественно на малые
предприятия, работающие в сфере сельского хозяйства. Предприятиям
предоставляются преимущественно долгосрочные инвестиционные кредиты. В
общей сумме розничного кредитного портфеля абсолютно преобладает
потребительское кредитование (79%).
3. В процессе управления кредитным портфелем ПАО «Энергобанк»
применяются методы дифференциации, лимитирования и резервирования.
Основу управления кредитным портфелем банка составляет организация
кредитного процесса. Внутренними нормативными документами банка
определена процедура выдачи кредитов юридическим и физическим лицам.
Оценка кредитоспособности заемщиков – юридических лиц осуществляется по
трем направлениям: анализ финансового состояния заемщика, анализ основных
параметров деятельности организации, анализ залогового имущества. Наиболее
приоритетными в системе оценке являются финансовые показатели.
Кредиты физическим лицам предоставляются как непосредственно в
офисах банка, так и с помощью он-лайн сервиса. Оценка кредитоспособности
заемщиков – физических лиц осуществляется экспертным методом, на основе
оценочной шкалы, утвержденной внутренними документами банка.
4. По результатам проведенного исследования было выявлено снижение
эффективности управления кредитным портфелем банка. Данный вывод следует
из того, что в банке был выявлен рост уровня рискованности кредитного
портфеля. Средневзвешенный показатель уровня риска, рассчитанный исходя из
структуры кредитного портфеля по категориям качества в 2018 г. по сравнению
с предыдущим годом увеличился на 0,22%, что объясняется ростом удельного
веса кредитов третьей и четвертой категории качества.
78
6. Основные показатели доходности кредитного портфеля ПАО
«Энергобанк» в 2016 -2018 гг. соответствовали оптимальным значениям, однако
в 2018 г. выявлено снижение коэффициентов процентной маржи и реальной
доходности кредитного портфеля.
По результатам анализа особенностей организации и управления
кредитным портфелем ПАО «Энергобанк» были выявлены следующие
недостатки:
1. Удельный вес кредитов четвертой и пятой категории качества в
кредитном портфеле банка, несмотря на тенденцию к снижению, все еще
является достаточно высоким, что свидетельствует о необходимости
совершенствования оценочных процедур, применяемых для оценки
кредитоспособности банка. В качестве основного недостатка оценочных
процедур в ПАО «Энергобанк» следует выделить то, что они базируются только
на анализе финансовых показателей потенциального заемщика, в то время как
нефинансовые параметры кредитоспособности практически не учитываются.
2. Использование преимущественно традиционных методов управления
кредитным портфелем, которые позволяют снизить вероятность кредитного
риска, но при этом (за исключением метода резервирования), не позволяют
снизить негативные последствия рисковых событий.
С учетом выявленных недостатков ПАО «Энергобанк» были даны
следующие рекомендации для повышения качества кредитного портфеля.
В целях снижения кредитных рисков ПАО «Энергобанк» рекомендуется
дополнить систему финансового оценивания кредитоспособности заемщика
анализом нефинансовых критериев. Такую оценку ПАО «Энергобанк»
рекомендуется проводить по двум основным направлениям:
1 . Деловая репутация заемщика («goodwill»).
2. Анализ перспектив развития заемщика.
В целях снижения кредитных рисков ПАО «Энергобанк» рекомендуется
использование нового метода управления кредитным портфелем - страхование.
Реализация данной меры позволит банку сократить риск невозврата кредита или
79
других финансовых потерь банка, связанных с дефолтом заемщика или
неполным покрытием потерь после реализации залога.
Для повышения доходности кредитного портфеля ПАО «Энергобанк»
было рекомендовано ввести два новых кредитных продукта:
- экспресс – кредит на оплату счетов поставщиков малых предприятий;
- кредит на образование для физических лиц.
Экономический эффект от реализации предложенных мер составит:
- за счет экономии средств по невозврату кредитов – 570042 тыс. руб.
- за счет прироста процентных доходов вследствие диверсификации
кредитного портфеля – 408080 тыс. руб.
80
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994
N 51-ФЗ (ред. от 18.07.2019) [электронный ресурс]. - доступ из справочно-
правовой системы «Консультант Плюс»
2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N
395-1 (ред. от 26.07.2019)// Собрание законодательства РФ", 05.02.1996, N
6, ст. 492. [электронный ресурс]. - доступ из справочно-правовой системы
«Консультант Плюс»
3. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 02.08.2019)// "Собрание
законодательства РФ", 15.07.2002, N 28, ст. 2790. [электронный ресурс]. -
доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс»
4. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 г. № 218–ФЗ
(ред. от 01.05.2019) // Собрание законодательства РФ, 2005. № 1 (часть 1).
Ст. 44. [электронный ресурс]. - доступ из справочно-правовой системы
«Консультант Плюс».
5. Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 №
353–ФЗ (ред. от 02.08.2019) // Собрание законодательства РФ, 2013. № 51.
Ст. 6673. [электронный ресурс]. - доступ из справочно-правовой системы
«Консультант Плюс».
6. Инструкция Банка России от 02.04.2010 N 135-И (ред. от 05.10.2018) "О
порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации
кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских
операций" (Зарегистрировано в Минюсте России 22.04.2010 N 16965).
[электронный ресурс]. – режим доступа: https://www.cbr.ru/
7. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 27 июня
2017 г. № 180 - И (ред. от 28.11.2018). [электронный ресурс]. – режим
доступа: https://www.cbr.ru/