33
Таблица 2.1
Виды осуществляемой АО «ЦС «Звездочка» деятельности
№
Наименование деятельности
1
Разработка ресурсопродлевающей ремонтной документации
2
Ремонт изделий радиоэлектронного вооружения
3
Монтажные и пусконаладочные работы изделий машиностроения
4
Сервисное обслуживание приборостроения и машиностроения
5
Обслуживание кораблей (судов) в условиях специализированных производственно-
технических баз, а также кораблей (судов), выведенных из эксплуатации
6
Оказание услуг по ремонту изделий приборостроения и машиностроения
7
Производство, ремонт, гарантийное обслуживание изделий приборостроения, систем
управления техническими средствами с периферийными приборами, систем
обеспечения непотопляемости и живучести кораблей (судов)
8
Разработка, авторский и гарантийный надзор транспортабельных технических
средств, для энергообеспечения и живучести кораблей (судов) в местах базирования
9
Утилизация военной техники
10
Оказание услуг населению по ремонту техники, транспорта
11
Оказание научно-технических, проектных, производственных, расчетных,
организационных, учебных, консультативных, экспертных, координационных,
маркетинговых, инжиниринговых, транспортных и социальных услуг
12
Инновационная деятельность, редакционно-издательская и полиграфическая, в том
числе изготовление печатной продукции, защищенной от подделки
13
Торгово-закупочная и посредническая деятельность в соответствии с заключенными
договорами в сферах деятельности, не запрещенных законодательством РФ
14
Производство и реализация строительных материалов и конструкций, выполнение
строительно-монтажных ремонтных и пусконаладочных работ
15
Внешнеэкономическая деятельность с правом открытия валютного счета
16
Деятельность, связанная с использованием сведений, составляющих государственную
тайну, защитой государственной тайны, оказание услуг по защите государственной
тайны
17
Применение драгоценных металлов при изготовлении Предприятием всех видов
продукции. Выбор типов, марок драгоценных металлов в изделиях обусловлен
техническими требованиями к продукции, установленными нормативно-технической
документацией и осуществляется в соответствии с действующим законодательством
Российской Федерации
18
Сбор и переработка комплектующих изделий, содержащих драгметаллы и
драгоценные камни
19
Разработка и изготовление товаров широкого ассортимента
20
Все виды обработки древесины, изготовление товаров и полуфабрикатов, в том числе
пропитка древесины
21
Выполнение строительно-монтажных работ (земляные работы; возведение несущих и
ограждающих конструкций зданий и сооружений; работы по устройству наружных
инженерных сетей и оборудования, кроме прокладки внутренних сетей
газоснабжения; работы по защите конструкций и оборудования; отделочные работы;
контроль качества строительно-монтажных работ; выполнение функций заказчика)
22
Проектирование стекловаренных печей
23
Производство стекла и изготовление стекольной продукции нанесение покрытия на
стеклянную продукцию
24
Изготовление водометных лодочных моторов
34
Общее руководство предприятием осуществляет генеральный
директор.
Таблица 2.2
Перечень структурных подразделений предприятия
№
п/п
Наименование цехов (участков) и
служб
Номенклатура выполняемых работ
А – Основное производство
1
Основное производство № 1, цех 40
Ремонт навигационных комплексов
2
Основное производство № 2, цех 20
Производство крупногабаритных модулей
3
Основное производство № 3, цех 55
Деревообрабатывающее производство
4
Основное производство № 4, цех 15
Стекольное производство
5
Основное производство № 5, в том числе:
5.1
Сборочно-монтажное производство:
Изготовление гидроакустических
комплексов
- участок сборки аппаратной части со
стендовым залом
- участок электроэлементов
- участок модулей 1-го уровня
- участок преобразователей
- участок сборки 1-х приборов
5.2
Производство печатных плат:
Изготовление печатных плат и нанесение
покрытий
- участок печатных плат
- участок покрытий
5.3
Механосборочное производство:
Механическая обработка деталей
- заготовительное отделение
- механическое отделение
- каркасно-штамповочный участок
- сварочный участок
- участок РТИ и пластмасс
- отделение точных заготовок
Б–Вспомогательное производство
6
Инструментальный отдел:
Изготовление специального режущего
инструмента, измерительного и
контрольного инструмента, штампов,
пресс-форм
- цех спец. оснастки и инструмента
- термическое отделение
7
Служба главного механика
Работы по тех. обслуживанию и ремонту
оборудования и систем
8
Служба главного энергетика
Обслуживание и ремонт
энергооборудования и энергосистем
9
Ремонтно-строительное производство
Выполнение строительно-монтажных и
пусконаладочных работ, строительная
деятельность
10
Отдел испытаний и метрологии
Проведение механических, климатических,
гидравлических испытаний
11
Центральная заводская лаборатория
Анализ химических материалов, металлов
В – объекты транспортного и складского хозяйства
12
Автотранспортный участок
Грузоперевозки, ремонт автотранспорта
13
Отдела материально-технического
снабжения
Механизированные склады общезаводского
назначения
35
04.08.2004 г. в соответствии с Указом Президента РФ от АО «ЦС
«Звездочка» отнесено к предприятиям стратегическим значения. (№ 1009
«Об утверждении перечня стратегических предприятий и стратегических
акционерных обществ»)
Основными видами выпускаемой продукции для предприятия является
выполнение работ по Государственному оборонному заказу по договорам с
АО «ПО «Севмаш», АО «ЦНИИ «Морфизприбор», и т.д.
Цех № 15 является структурным подразделением АО «ЦС «Звездочка»,
в котором сосредоточено стекольное производство № 4.
Организационная структура цеха представлена в приложении.
Организационная структура цеха относится к линейно-
функциональному типу.
Следовательно, в составе организационной структуры цеха № 15
имеют место:
- линейные подразделения (руководство ставит главные задачи,
выбирает исполнителей);
- функциональные подразделения (выполняют задачи в рамках своей
компетенции).
Организационной структуры цеха № 15 базируется на:
- линейных полномочиях (они передаются от начальника цеха и его
заместителей подчинённым согласно иерархии);
- департаментализации по функциональному признаку (процесс
разделения цеха на определённые участки и функции, у каждого из которых
свои обязанности).
Данная структура рациональна и применима к цеху так как
численность персонала около 200 чел.
Цех № 15 осуществляет производство листового, архитектурно-
строительного, оптического, светотехнического, электротехнического,
тарного стекла, бытовой посуды, стекловолокна и др. материалов и изделий
из стекла. В июне 1996 года в состав предприятия в плане конверсии было
36
запушено в эксплуатацию стекольное производство. На момент организации,
на Российском рынке предприятий, выпускающих сувенирную бутылку
некруглой формы, не было. Российская промышленность выпускала в то
время круглую бутылку на автоматических линиях. Применение передового
технологического оборудования стекольного производства позволило
стабильно выпускать высококачественные изделия из стекла, закаленное
стекло, незакаленное стекло.
Номенклатура выпекаемых изделий достаточно велика. Вся продукция
стекольного производства имеет гигиенические сертификаты и сертификаты
соответствия, выданные органами Санитарного надзора и Госстандартами
России.
Высокое качество продукции было по достоинству оценено на многих
Всероссийских и международных выставках и семинарах.
За период работы стекольного производства увеличился в 2-3 раза
ассортимент выпускаемой продукции. С начала работы выход качественной
продукции вырос с 35% до 60% в условиях мелкосерийного
полуавтоматического производства.
Разработаны новые виды декора эксклюзивной тематики, витражная
техника, изготовление картин на зеркалах. Штоф «Коломенский»,
«Держава», «Диамант»; наборы «Корона», «Соловецкие острова», «Кремль»,
«Санкт-Петербург», «Колокол»; новогодние шары «Русская зима»,
«Снеговик» и многие другие изделия представлены стекольным
производством. В общей сложности количество видов декора увеличилось в
16 раз. Продукция упаковывается в гофротару и доставляется потребителям
автотранспортом предприятия, а также железнодорожными контейнерами
или самовывозом.
В 2015 гг. у предприятия в этой отрасли появляется конкурент – АО
«Красное эхо» Владимирской области. В 2017 году открываются еще два
завода эксклюзивной тары: в Самаре и в Курской области, а также АО
«Анопинский стеклозавод» Владимирской области, ООО «Опытный
37
стекольный завод». Но, несмотря на многолетний опыт работы в
стекловарении, этим заводам не удалось удовлетворить в полном объеме
потребительский спрос на данную продукцию, прежде всего из-за
ограниченного ассортимента и относительно невысокого качества изделий
при сопоставимых ценах.
Потребителями продукции в период с 2012 по 2022 г.г. являются:
Алвиз, Амурский кристалл, Антэм, Арт-магия, Бахус, Валуйский ЛВЗ, ВВК
Январь, Великоустюгский ЛВЗ, Иткульский спиртзавод, Пенза-Алкопром,
Пензаспиртпром, Пермский виноводочный завод, Петровский ЛВЗ,
Примпищеснаб, Сыктывкарский ЛВЗ, Тамбовспецторг, Томский,
Ярославское ЛВЗ и др. И это далеко не полный список всех потребителей
продукции цеха № 15 АО «ЦС «Звездочка».
Основные технико-экономические показатели деятельности цеха
представлены в таблице 2.3
Таблица 2.3
Технико-экономические показатели деятельности цеха
Показатели
Анализируемый период
Изменения
2020 год
2021 год
2022 год
2022 / 2020
абс.
отн.
Выручка, тыс. руб.
268457,5
274148,7
274911,9
6454,4
2,40
Трудоемкость работ, тыс. н/час
385,6
385,7
387,7
2,1
0,53
Объем выпуска, тыс. ед.
737,9
739,4
741,5
3,6
0,49
Затраты цеха, тыс.руб.
247708,8
257156,2
266376,1
18667,3
7,5
Финансовый результат
производственной детальности, тыс.
руб.
20748,7
16992,5
8535,8
-
12212,9
-
58,86
Рентабельность, %
8,38
6,61
3,20
-5,17
Затратоемкость, руб./руб.
0,92
0,94
0,97
0,05
Численность персонала, чел.
191
195
196
5
6,3
Фонд заработной платы, тыс. руб.
150194,8
155329,2
155537,8
5343,0
3,6
Производительность труда,тыс.руб./чел.
1405,5
1405,9
1402,6
-2,9
-0,2
Стоимость основных фондов цеха,
тыс.руб.
164018,8
170405,2
185485,0
21466,2
13,1
Фондоотдача, руб./руб.
1,637
1,609
1,482
-0,155
-9,45
Фондоемкость производственной
деятельности, руб./руб.
0,61
0,62
0,67
0,06
7,23
38
Детальный анализ результатов деятельности проведен в пункте 2.2
ВКР.
2.2. Анализ динамики и структуры объемов производственной
деятельности цеха № 15 АО «ЦС «Звездочка»
Анализ объема производственной деятельности в условиях цеха № 15
АО «ЦС «Звездочка» осуществляется в стоимостном, трудовом и
натуральном выражении.
Изменение величины объемов производственной деятельности цеха
представим в таблице 2.4.
Таблица 2.4
Динамика объемов производственной деятельности цеха № 15
Показатели
Анализируемый период
Изменения
2020 год
2021 год
2022 год
2022 / 2020
абс.
отн.
Стоимостное выражение объема
производства, тыс. руб.
268457,5
274148,7
274911,9
6454,4
2,40
Трудоемкость работ, тыс. н/час
385,6
385,7
387,7
2,1
0,53
Объем выпуска, тыс. ед.
737,9
739,4
741,5
3,6
0,49
Как видно из таблицы, за три года объемы производственной
деятельности возрастают:
- Рост стоимостного выражения объема производственной
деятельности составил 6454,4 тыс.руб., или 2,4%;
- Рост трудоёмкости выполнения объема производственной
деятельности цеха составил 2,1 тыс. нормо-часов., или 0,53%;
- Рост объема производственной деятельности в натуральном
выражении составил 3,6 тыс. ед., или 0,49%;
Соотношение темпов прироста производственной деятельности цеха
говорит о том, что трудоемкость процесса и стоимость выполненных работ
растут значительнее, чем натуральное выражение объемов выпуска
продукции.
39
Динамика стоимостного объема производственной деятельности цеха
№ 15 АО «ЦС «Звёздочка» представим на рис. 2.1.
Рис. 2.1. Динамика объема производства цеха
Но наращивание объемов выпуска продукции, не дает возможность
утверждать о росте эффективности производственной деятельности цеха, без
детального анализа используемых в производственной деятельности
ресурсов и затрат.
Оценку объема выпуска продукции осуществляется в структурных
подразделениях предприятия в разрезе укрупненной номенклатуры, либо по
виду производства. Оценку динамики выпуска продукции цеха № 15
представим в таблице 2.5.
Таблица 2.5
Динамика выпуска продукции цеха по методам изготовления
Вид продукции
по методу изготовления
Годы
Изменения
2020
2021
2022
2022 / 2020
абс.
отн.
Изделия, производимые
пневмоформованием
133960,3
117609,8
117662,3
-16298,0
-12,17
Изделия, производимые
прессованием
63892,9
73471,9
76150,6
12257,7
19,18
Изделия, производимые в ручную
70604,3
83067,1
81099,0
10494,7
14,86
Итого
268457,5
274148,7
274911,9
6454,4
2,40
За три года несмотря на общий прирост объема выпуска продукции на
2,4%, или на 6454,4 тыс. руб. При этом, рост объема продукции
производимой прессованием, или в ручную составил 12257,7 тыс. руб., и
268457,5
274148,7
274911,9
264000
266000
268000
270000
272000
274000
276000
2020 2021 2022
тыс.руб.
Анализируемый период
40
10494,7 тыс. руб. соответственно. При этом объем изделий, производимых
пневмоформованием сократился за три года на 16298,0 тыс.руб.
Оценка структурных сдвигов в объеме выпуска продукции приведем в
таблице 2.6.
Таблица 2.6
Структура выпуска продукции цеха по методам изготовления
Вид продукции
по методу изготовления
Годы
Изменения в структуре,
%
2020
2021
2022
2021-2020
2022-2021
Изделия, производимые
пневмоформованием
49,9
42,9
42,8
-7,0
-0,1
Изделия, производимые прессованием
23,8
26,8
27,7
3,0
0,9
Изделия, производимые в ручную
26,3
30,3
29,5
4,0
-0,8
Итого
100
100
100
0,0
0,0
Рис. 2.2. Структура объема производства цеха
За три года объем выпуска продукции производимые
пневмоформованием сократился на 7,1 процентных пункта, при увеличений
изделий изготавливаемых вручную на 3,2 процентных пункта, и изделий,
производимые прессованием на 3,9 процентных пункта.
42,8%
27,7%
29,5%
Изделия, производимые
пневмоформованием
Изделия, производимые
прессованием
Изделия, производимые в
ручную
41
Далее проведем анализ объемов выпуска продукции в натуральном
выражении и сопоставим их с объемами реализации. Результаты представим
в таблице 2.7.
Таблица 2.7
Соотношение объемов выпуска и реализации продукции цеха в натуральном
выражении
Показатели
Годы
Изменения
2020
2021
2022
2022 / 2020
абс.
отн.
Объём выпуска, тыс. шт.
737,9
739,4
741,5
3,6
0,49
Объём реализации, тыс. шт.
730,3
731,8
732,2
1,9
0,26
Отклонение, тыс. ед.
-7,6
-7,6
-9,3
-1,7
22,37
Отклонение, %
-1,03
-1,03
-1,25
-0,2
Рис. 2.3. Соотношение объемов выпуска и реализации продукции цеха
Как показал расчет, несмотря на то, что при росте объема
производственной деятельности цеха, наблюдается увеличение объемов
реализации продукции, разрыв между данными величинами увеличивается.
Но наращивание объемов выпуска продукции, не дает возможность
утверждать о росте эффективности производственной деятельности цеха, без
детального анализа используемых в производственной деятельности
ресурсов и затрат.
737,9
739,4
741,5
730,3
731,8
732,2
2020 2021 2022
тыс.ед.
Объём выпуска, тыс. шт. Объём реализации, тыс. шт.
42
Проведем оценку производственных затрат цеха № 15 АО «ЦС
«Звездочка»,
Для анализа производственных затрат структурных подразделений
используется группировка затрат по экономическим элементам. Оценка
динамики затрат на производство продукции за период 2020 – 2022 г.г.
представим в таблице 2.8.
Таблица 2.8
Динамика производственных затрат цеха № 15 по экономическим элементам
затрат
Производственные затраты
Годы
Изменения
2020
2021
2022
2022 / 2020
абс.
отн.
Материальные ресурсы
32633,9
33187,7
38985,4
6351,5
19,5
ФЗП
150194,8
155329,2
155537,8
5343,0
3,6
Страховые взносы
45058,4
46598,8
46661,3
1602,9
3,6
Амортизация
10989,3
11246,7
12056,5
1067,3
9,7
Прочие расходы
8832,5
10793,8
13135,1
4302,6
48,7
Итого затрат
247708,8
257156,2
266376,1
18667,3
7,5
Оценка динамики производственных затрат цеха показал, что в целом
за три года величина затрат на осуществление производственной
деятельности возросла на 18667,3 тыс. руб., или на 7,5%. При этом данная
тенденция наблюдается по всем элементам, па именно:
- роста затрат на материальные ресурсы составили 6351,5 тыс.руб., или
на 19,5%
- рост затрат, связанных с оплатой труда и отчислениями составили
5343,0 тыс. руб., и 1602,9 тыс.руб. соответственно, или на 3,6%.
- увеличение амортизационных отчислений на 1067,3 тыс. руб., или на
9,7%.
- прочие расходы возросли на 4302,6 тыс. руб.
Структура затрат приведена в таблице 2.9.