характера в салонах
красоты
Распространение
продукции рекламного
характера в магазине
Х
Х
Х
Х
Х
Презентации товаров
Х
Х
Х
Х
Х
При разработке проекта реализации рекламных мероприятий необходимо
также учитывать сложившееся финансовое состояние. По результатам
выполненных расчетов было установлено, что убытки, полученные
предприятием в 2019 г. обусловили недостаточный уровень его
платежеспособности и финансовой устойчивости. При сложившейся
финансовой ситуации предприятие не сможет использовать высокозатратные
средства аудиовизуальной рекламы.
2.7. Оценка стоимости проекта
Для обеспечения реализации предлагаемой программы рекламных
мероприятий ООО «Чистая линия» предлагается ввести должность менеджера
по рекламе, который должен находиться в подчинении коммерческого
директора. На должность менеджера по рекламе должны быть возложены
обязанности по разработке рекламной политики, планированию и контролю за
реализацией рекламных мероприятий, заключению договоров со
специализированными компаниями, задействованными в подготовке рекламных
мероприятий (рекламные агентства, агентства веб-дизайна, типографии и т.д.),
формирование рекламного бюджета.
Далее необходимо оценить эффективность предложенных мер по
совершенствованию рекламной деятельности ООО «Чистая линия». Анализ
сайтов вакансий показал, что средняя заработная плата специалиста в данной
области в Москве составляет 48000 руб.
В предыдущем параграфе работы ООО «Чистая линия» были предложены
мероприятия проекта, реализуемые по трем направлениям: директ – маркетинг,
он-лайн маркетинг, мероприятия по продвижению продукции. Для реализации
мер директ – маркетинга ООО «Чистая линия» необходимо предварительно
разработать POS – материалы, а именно информационные буклеты и каталоги
реализуемой продукции. Расчет затрат на подготовку печатных материалов
выполнен в таблице 14.
Таблица 14
Смета затрат на подготовку POS – материалов ООО «Чистая линия»
Статья затрат
Сумма, тыс.
руб.
Разработка оригинал –макетов буклетов
30
Разработка оригинал – макетов каталогов
90
Печать буклетов
70
Печать каталогов
120
Итого
310
Распространение рекламных материалов будет осуществляться
сотрудниками магазинов, поэтому дополнительных затрат не потребуется.
Также предприятию были рекомендованы меры в области он-лайн
маркетинга: разработка собственного сайта в формате интернет - магазина,
регистрация и организация работы собственного YouTube – канала, организация
email – рассылки.
Разработку сайта должны осуществлять профессиональные компании. В
качестве потенциального исполнителя данного мероприятия рассматривалась
компания «Веб студия «Дивер», г. Москва была составлена смета затрат на
разработку и реализацию работы сайта в формате интернет - магазина. Расчет
единовременных затрат на организацию работы сайта выполнен в таблице 15.
Таблица 15
Единовременные расходы на создание сайта в формате
интернет - магазина
Расходы
Сумма,
тыс. руб.
Дизайн, программирование и проектирование сайта
155
Регистрация домена
2
Хостинг
35
Монтаж локальной сети и настройка оборудования
74
Настройка программного обеспечения
12
Оргтехника
120
Мебель
79
Установка и обслуживание платежной системы на сайте
1573
Синхронизация товарных остатков и цен в 1С
24
Итого
2074
Также в сумму единовременных расходов необходимо включить расходы
по наполнению интернет – магазина. Анализ предложений данных услуг
показал, что средняя стоимость услуг по формированию контента составляет 15
руб. за 1 карточку товара. Ассортиментный ряд ООО «Чистая линия» в 2019 г.
насчитывал 228 групп товаров. Таким образом, первоначальные затраты по
формированию контента составят
228*15 = 3420 руб.
Наполнение контента в связи с обновлением ассортимента должно
осуществляться 4 раза в год. Таким образом, годовые затраты на обновление
контента составят 13680 руб.
Единовременные затраты на организацию работы сайта будут
складываться следующим образом:
- заработная плата менеджера сайта (возможна удаленная работа) – 40000
руб. в месяц или 624 тыс. руб. в год (с учетом отчислений на социальное
страхование);
- расходы по рекламе интернет – магазина. Расчет данных расходов
выполнен в таблице 16.
Таблица 16
Расчет расходов по рекламе интернет - магазина ООО «Чистая
линия»
Вид рекламы
Расходы в месяц
Расходы за год, тыс.
руб.
Рекламные площадки
Яндекс (Яндекс маркет,
Яндекс Директ)
13
156
Рекламные площадки
майл. ру
9
108
Площадка прайс.ру
7
75
Итого
339
Таким образом, общая сумма затрат на создание и организацию работы
сайта ООО «Чистая линия» в формате интернет – магазина составит 4400 тыс.
руб., из которых 980 тыс. руб. – текущие затраты и 3420 тыс. руб. –
единовременные затраты.
В качестве следующей меры, реализуемой в рамках он-лайн маркетинга
необходимо рассмотреть возможность регистрации ООО «Чистая линия»
собственного YouTube канала. Сегодня видео на YouTube успешно
интегрируются с сайтом и социальными сетями. Идея предлагаемого проекта —
это серия видео об особенностях использования реализуемой парфюмерно –
косметической продукции в форме консультаций косметологов, стилистов,
визажистов. Для реализации данного мероприятия должны быть выполнены
следующие работы:
— организовать работу съемочной группы (привлечение партнерских
организаций), составить техническое задание (тайминг видео, динамика,
адаптивность к интернет-ресурсам);
— разработать концепцию видео и сценарий;
— активно анонсировать YouTube-канал компании в действующих
аккаунтах в социальных сетях (SMM-направление, контент – реклама);
— сформировать пул YouTube-блогеров, наладить коммуникации с ними,
задействовать их в анонсировании проекта;
— создание специального раздела на сайте, интеграция с YouTube-
каналом;
— регулярное размещение видео в социальных сетях и на сайте компании.
Расчет затрат на реализацию перечисленных выше мер выполнен в таблице 17
Таблица 17
Смета затрат на организацию YouTube канала ООО «Чистая
линия»
Статья затрат
Сумма, тыс.
руб.
Организация работы съемочной группы в течение года
840
Создание специального раздела на сайте, интеграция с
YouTube-каналом
65
Организация работы с блогерами
270
Итого
419
Часть работ, которые должны быть реализованы для организации работы
YouTube – канала ООО «Чистая линия» не требуют осуществления затрат. Так,
например, анонсирование мероприятий YouTube – канала и регулярное
размещение видео в социальных сетях и на сайте компании могут осуществлять
ее сотрудники.
Затраты компании на реализацию данного мероприятия возникнут
вследствие необходимости организации работы съемочной группы, интеграции
сайта компании с YouTube – каналом, а также организации работы с блогерами.
При этом затраты на интеграцию сайта с YouTube – каналом относятся к
единовременным, а остальные – к ежегодным.
В качестве меры по продвижению продукции и услуг ООО «Чистая
линия», реализуемых в интернет – среде следует также отметить организацию
email рассылки с акционными предложениями. В качестве потенциальной
аудитории, на которую направлена данная мера следует рассматривать
фактических клиентов компании, а также клиентов студий красоты.
Текст сообщения, отправляемого по email, может быть разработан
сотрудниками компании самостоятельно, также по email могут отправляться
электронные каталоги реализуемых товаров. Для организации email рассылки
ООО «Чистая линия» может воспользоваться услугами биржи фриланса. Для
достижения желаемого результата ООО «Чистая» необходимо обеспечить
рассылку не менее 1000 сообщений в неделю. Стоимость рассылки 500
сообщений согласно услугам биржи фриланса составляет 1200 руб. Таким
образом, годовые затраты на email – рассылку составят:
1,2*4*12 = 58 тыс. руб.
В целях реализации мер по стимулированию сбыта товаров ООО «Чистая
линия» предлагается реализация программы лояльности покупателей на основе
накопительных бонусов. При реализации данной программы выгода
потребителей будет непосредственно зависеть от того, как часто и на какую
сумму ими совершались предыдущие покупки. Данный способ поощрения
действенен преимущественно в отношении тех покупателей, которые
преследуют рациональные мотивы покупки, т.к. применение таких программ
позволяет уменьшить покупную цену товара и получить экономию.
В рамках программы лояльности покупателей рекомендуется применение
следующих скидок (таблица 18)
Таблица 18
Система скидок, предусмотренных рекомендуемой программой
лояльности ООО «Чистая линия»
Размер скидки
5%
10%
20%
Сумма покупки
От 7500 до
14999 руб.
От 15000 до
29999 руб.
От 30000 руб. и
выше
ООО «Чистая линия» рекомендуется предоставление скидок в течение 12
месяцев с момента достижения уровня накоплений, достаточного для получения
скидки. Для подтверждения факта участия покупателя в программе лояльности
ему должны быть предоставлена пластиковая карта с магнитной полосой и
индивидуальным номером, содержащая информацию о накопленных суммах и
предоставляемых скидках.
Расчет затрат на реализацию программы лояльности покупателей
парфюмерно – косметической продукции ООО «Чистая линия» выполнен в
таблице 19. Для того чтобы обеспечить реализацию предложенных мер, ООО
«Чистая линия» было рекомендовано ввести должность менеджера по рекламе.
При среднемесячной заработной плате сотрудника 48000 руб. годовые расходы
по оплате труда с учетом отчислений на социальное страхование составят:
48*12 + 48*12*0,3 = 749 тыс. руб.
Таблица 19
Смета затрат на реализацию программы лояльности
покупателей ООО «Чистая линия»
Статья затрат
Сумма, тыс.
руб.
Затраты по выпуску пластиковых карт
73
Затраты по предоставлению скидок
785
Итого
858
В таблице 20 проведено обобщение затрат на реализацию предлагаемых
рекламных мероприятий
Таблица 20
Общая сумма затрат на реализацию мероприятий по
совершенствованию рекламной деятельности ООО «Чистая линия»
Статья затрат
Сумма, тыс.
руб.
Единовременные затраты, в т.ч.
3485
- создание сайта в формате интернет магазина
3420
- организация работы YouTube - канала
65
Текущие затраты, в т.ч.
3374
- подготовка POS - материалов
310
- текущие затраты на организацию работы интернет -
магазина
980
- организация работы YouTube – канала
419
- затраты по email - рассылке
58
- затраты по программе лояльности потребителей
858
- затраты по оплате труда менеджера по рекламе
749
Итого
6859
Т.к. в 2019 г. ООО «Чистая линия» был получен убыток, финансирование
единовременных затрат за счет собственных средств невозможно.
Финансирование предложенных мер рекомендуется осуществлять за счет
долгосрочных заемных средств. В качестве потенциального кредитора
рассматривался ПАО «Юникредитбанк», который осуществляет обслуживание
текущих платежей предприятия. Кредит может быть предоставлен банком на 36
месяцев под 15% годовых. Расчет затрат по обслуживанию кредита выполнен в
таблице 21.
Таблица 21
График текущих платежей по кредитам
№
платежа
Сумма
платежа
Основной
долг
Начисленные
проценты
Остаток
задолженности
1
120,81
77,25
43,56
3 407,75
2
120,81
78,21
42,60
3 329,54
3
120,81
79,19
41,62
3 250,35
4
120,81
80,18
40,63
3 170,17
5
120,81
81,18
39,63
3 088,99
6
120,81
82,20
38,61
3 006,80
7
120,81
83,22
37,58
2 923,57
8
120,81
84,26
36,54
2 839,31
9
120,81
85,32
35,49
2 753,99
10
120,81
86,38
34,42
2 667,61
11
120,81
87,46
33,35
2 580,14
12
120,81
88,56
32,25
2 491,59
13
120,81
89,66
31,14
2 401,92
14
120,81
90,78
30,02
2 311,14
15
120,81
91,92
28,89
2 219,22
16
120,81
93,07
27,74
2 126,15
17
120,81
94,23
26,58
2 031,92
18
120,81
95,41
25,40
1 936,51
19
120,81
96,60
24,21
1 839,91
20
120,81
97,81
23,00
1 742,10
21
120,81
99,03
21,78
1 643,06
22
120,81
100,27
20,54
1 542,79
23
120,81
101,52
19,28
1 441,27
24
120,81
102,79
18,02
1 338,48
№
платежа
Сумма
платежа
Основной
долг
Начисленные
проценты
Остаток
задолженности
25
120,81
104,08
16,73
1 234,40
26
120,81
105,38
15,43
1 129,02
27
120,81
106,70
14,11
1 022,32
28
120,81
108,03
12,78
914,30
29
120,81
109,38
11,43
804,92
30
120,81
110,75
10,06
694,17
31
120,81
112,13
8,68
582,04
32
120,81
113,53
7,28
468,50
33
120,81
114,95
5,86
353,55
34
120,81
116,39
4,42
237,16
35
120,81
117,84
2,96
119,32
36
120,81
119,32
1,49
0,00
Сумма годовых выплат по кредиту с учетом процентов составит 1452 тыс.
руб., из которых выплаты процентов по кредиту составят 288 тыс. руб. Суммы
процентов за кредит также должны быть учтены в составе годовых текущих
затрат.
2.8. Оценка эффективности проекта
Планируемый экономический эффект будет выражаться в увеличении
числа покупателей в розничном магазине и интернет – магазине. Для
определения количественной величины эффекта были привлечены эксперты —
сотрудники компании «Веб студия «Дивер» (руководитель отдела интернет –
маркетинга, руководитель интернет – проекта, руководитель digital - отдела),
генеральный директор, менеджер по продажам, администратор торгового зала.
Экспертам было предложено исходя из собственного опыта оценить
возможный процент прироста числа клиентов компании в случае реализации мер
по совершенствованию рекламной деятельности ООО «Чистая линия».
Результаты экспертного опроса показаны в таблице 22.
Таблица 22
Результаты экспертного опроса
Респондент
Прогнозируемый
% увеличения
числа
покупателей
1 эксперт
30
2 эксперт
25
3 эксперт
25
4 эксперт
30
5 эксперт
20
6 эксперт
25
По результатам опроса, максимальное значение Xmax = 20, Хmin = 10,
среднее значение 24,2, среднее квадратическое отклонение
=
2,4. Т.к. среднее
квадратическое отклонение является относительно невысоким, для прогноза
экономического эффекта можно быть принято усредненное мнение экспертов,
т.е. 24,2%.
Согласно данным оперативного учета средний чек в магазине ООО
«Чистая линия» в 2019 г. составил 2100 руб. Объем продаж в 2019 г. составил
22459 тыс. руб.
Следовательно, среднее количество покупателей в течение года
составляет:
22459/ 2,1 = 13211 чел.
Прогнозируемый прирост численности покупателей составит:
13211*24,2/100 = 3200 чел.
При неизменном среднем чеке прирост выручки за счет привлечения
новых покупателей составит:
3200*2,1 = 6720 тыс. руб.
Для более точной оценки эффективности предлагаемых мероприятий
необходимо использовать метод дисконтирования. Основу данного метода
составляет расчет показателя чистого дисконтированного дохода по следующей
формуле:
= =
+
−
+
=
n
t
n
t
t
t
t
t
r
I
r
CF
NPV
1 0
)1()1(
(1)
Где NPV — чистая текущая стоимость;
CF
t
— приток денежных средств в период t;
I
t
— сумма инвестиций (затраты) в t-ом периоде;
r — ставка дисконтирования;
n — суммарное число периодов
Также данный метод требует расчета индекса прибыльности,
характеризующего уровень дохода в расчете на 1 рубль инвестиций. Расчет
показателя осуществляется по следующей формуле:
PI = PV /I0, (2)
где PV — приведенная стоимость будущих денежных потоков проекта, I0
– первоначальные инвестиции в проект.
Еще одним показателем используемого метода является
дисконтированный период окупаемости, который рассчитывается по следующей
формуле:
(3)
где, n — число периодов;
CFt — приток денежных средств в период t;
r — барьерная ставка (коэффициент дисконтирования);
Io — величина исходных инвестиций в нулевой период
18
.
Проект целесообразно принять к реализации, если чистый
дисконтированный доход равен больше 0, а индекс прибыльности выше ставки
дисконтирования. В качестве ставки дисконтирования была принята безрисковая
ставка рефинансирования ЦБ РФ, которая на дату осуществления расчетов
составила 7,75%.
Для расчета показателей чистого дисконтированного дохода и внутренней
нормы доходности для обеспечения точности расчетов был использован онлайн
сервис. Результаты выполненного с его помощью расчетов, представлены в
таблице 23.
Таблица 23
Расчет показателей NPV и IР по рекомендуемым
мероприятиям
год
Доход
ы
Первоначал
ьные
инвестиции
Чистый
поток
платежей
Дисконтирова
нные платежи
18
Зуб А. Т. Управление проектами: учебник и практикум для академического бакалавриата. — М.: Юрайт, 2019.
С. 352