45
Построить хозяйство. Выделить места под теплицы, отдельно построить
загоны для скота.
Нанять специализированных сотрудников и засадить поля необходимым
количеством аграрных продуктов, которые смогут полностью покрыть
потребности поставок на кухню, а также обеспечить скот питанием. В
загонах развести скот соответственно.
Со временем необходимо закупить транспорт для более экономной
логистики фермерских продуктов до места их потребления.
Учитывая финансовый оборот Palmira Business Club это возможно по
затратам. Мы имеем возможность убедиться в этом, наблюдая за расширением
сети (строительство новых гостиниц и ресторанов).
Далее я приведу расчеты количество необходимых продуктов,
территорию земельного участка и затраты на реализацию этой идеи.
В расчетах я буду отталкиваться от среднего количества гостей в год,
начиная с 2016 до 2018 года.
По данным, любезно предоставленным администрацией гостиницы, я
узнала среднее количество гостей в течении трех лет. Оно составило – 57148
человек.
За основу количества нужного продовольствия берем средний уровень
необходимой нормы потребления пищи в климатических условиях
центрального федерального округа Российской Федерации.
Человек в среднем должен съедать в день 800 граммов молочных
продуктов, до 200 граммов мяса, 400 граммов овощей, 300 граммов свежих
фруктов, из них - одно яблоко.
Фрукты не будут входить в итоговые расчеты, так как выращивание
деревьев – это расчеты на очень длительную перспективу и требуют отдельного
внимания.
Все расчеты будут проводится с использованием исключительно средних
значений.
46
Количество требуемых продуктов в месяц:
Для того, чтобы кормить всех гостей Palmira Business Club экологически
чистыми продуктами, на один месяц будет необходимо такое количество
продовольствия:
Молочные продукты:
(1)157 * (2)29.3 * (3)0.8 = 3680.08 л, где:
- (1) – среднее количество гостей в месяц в течении года;
- (2)– среднее число дней в месяце за год;
- (3)– среднее количество продукта в литрах, необходимого для покрытия
дневной нормы одного человека.
Подобным образом вычисляется количество всех продуктов.
Мясо
157 * 29.3 * 0.2 = 920.02 кг.
Овощи
157 * 29.3 * 0.4 = 1840.04 кг.
Фрукты
157 * 29.3 * 0.3 = 1380.03 кг.
Ассортимент пищевого продовольствия.
Молочные продукты собственного производства изначально будут
включать в себя только молоко. В перспективе необходимо будет развить
производство творога и сыра.
Мясные продукты будут включать в себя:
- говядину;
- свинину;
- баранину;
- домашнюю птицу.
Овощи будут выращиваться такие:
- помидор;
- огурец;
- сладкий перец;
47
- морковь;
- лук;
- капуста;
- зелень.
Фрукты (в далекой перспективе) будут выращиваться такие:
- яблоко;
- груша;
- слива;
- вишня.
Количество скота и веса урожая за месяц
Молочные продукты.
Все молочные продукты на первых этапах развития мы будем получать из
коровьего молока. Одна корова в Центральном Федеральном Округе, при
должном уходе, дает в среднем от 7 тыс. л молока в год, соответственно в месяц
такая цифра будет составлять 583,3 л.
Для того чтобы получать 3680.08 литров молока в месяц необходимо
содержать до 7 голов скота.
3680.08 / 583.3 = 6.3 голов скота в среднем.
Мясные продукты
Мясные продукты на выходе по количеству будут делиться в равной
степени - 33 процента каждого из трех позиций. В перспективе необходимо
будет добавить разведение домашней птицы. Это позволит иметь не только
мясо птицы, но еще и экологически чистое яйцо.
Количества каждого вида мяса в среднем за месяц:
920.02 / 3 = 306,673 кг (общее количество необходимого мяса на месяц
деленное на 3 вида).
Чтобы каждый месяц поставлять на кухню гостиницы 306 кг говядины,
для переработки понадобится 1 мясная корова в месяц.
Чтобы каждый месяц поставлять на кухню 306 кг свинины, для
48
переработки понадобиться 1 свинья породы крупная белая.
Чтобы каждый месяц поставлять на кухню 306 кг баранины, для
переработки понадобится 6гиссарскиховец.
Овощи
Процентное соотношение необходимых поставок овощей.
Пример расчета:
(1840.04 кг * 20%) /100% = 368,008 кг, где.
1840.04 – общее количество овощей на месяц;
20% - выделенное количество в процентах на отдельное наименование;
100% - общий вес за месяц в процентах.
Аналогично этому примеру вычисляем вес каждой позиции.
Помидор – 20% (368 кг).
Огурец- 15% (276 кг).
Сладкий перец- 20% (368 кг).
Морковь- 10% (184 кг).
Лук- 20% (368 кг).
Капуста- 10% (184 кг).
Зелень- 5% (92 кг).
Фрукты.
Количество фруктов будет колебаться относительно сезонов. Для
примера возьмем август месяц.
Так как мы берем равные процентные соотношения поставок, расчет
будет максимально простым:
1380.03 / 4 = 345,0075 кг, где 1380.03 – общее количество необходимых
фруктов на месяц; 4 – количество позиций в ассортименте; 345,0075 – вес
каждой позиции в кг.
яблоко – 25% (345 кг).
груша – 25% (345 кг).
слива – 25% (345 кг).
вишня – 25% (345 кг).
49
Расходы на строительство и закупку «расходного материала»
Молочные продукты.
Рассчитывая на перспективу, строим коровник на 20 голов. Место должно
быть подобрано вблизи пастбищ, обладающих всей необходимой
растительностью для естественного выпаса коров в сезон.
На одну корову требуется около 7кв.м. метров площади. Соответственно
на 20 голов –140 кв.м.
На март 2020 года – цена постройки быстровозводимого коровника
обходится в 252000 рублей.
7 дойных коров по рыночным ценам на март 2020 года стоят 490000
рублей.
Аренда земли под строительство коровника – 5000 рублей в месяц.
Стоимость полного обслуживания одной коровы, куда входят сено,
концентраты, Премикс, вода, соль, электроэнергия, осеменение, ветврач и
прививки, вазелин для вымени составляют 3959 руб. Соответственно
обслуживание 7 коров обойдется в (3959 *7 = 27713 руб.) 27713 рублей в месяц.
В итоге на строительство, покупку коров и закупку всего необходимого
для содержания семи дойных коров на первый месяц понадобиться 1539426
рублей.
Мясные продукты.
Одна мясная корова обойдется в 55000 рублей.
Одна свинья крупная белая обойдется в 8000 рублей.
Шесть гиссарских овец – 15000 рублей.
В перспективе скот будет выращиваться на ферме, что существенно
снизит затраты.
Для строительства комбинированного сарая, где будут содержаться
мясные коровы, овцы и свиньи понадобится 30 кв м.
В совокупности, помещение под содержание скота для мяса на май 2020
50
года обойдется в 200000 рублей.
Стоимость полного обслуживания вышеуказанного скота составит 19505
рублей в месяц.
В итоге на строительство, покупку скота и закупку всего необходимого
для содержания скота вна первый месяц понадобится 297505 руб.
Выращивание овощей
Помидоры. На 368 кг помидоров рядовых сортов понадобится около 15
кв. м, учитывая что плотность рассады 20 шт\м
2
и с одного куста в интервале
50 дней можно собирать по 5 кг.
Огурцы. На 276 кг огурцов понадобится около 10 кв. м, учитывая что
плотность рассады – 3 куста на 1 м
2
, а с одного куста можно собирать по 40 кг
огурцов. Интервал сбора урожая колеблется от 30 до 40 дней.
Сладкий перец. На 368 кг сладкого перца понадобится около 25 кв м, так
как на одном кв. м можно вырастить максимум 20 кг перца, а интервал сбора
урожая колеблется от 50 до 55 дней.
Морковь. На 184 кг моркови понадобится 20 кв м, так как с одного метра
в среднем можно собрать 5 кг моркови, но теплицу под морковь можно сделать
трехуровневой. Сроки роста от 55 дней.
Лук. На 368 кг лука понадобится 30 кв м, так как с одного метра в
среднем можно собрать 5 кг лука, но теплицу можно сделать
четырехуровневой. Сроки роста 75- 90 дней.
Капуста. На 184 кг капусты понадобится 25 кв м, так как с одного метра
можно получить 4 кг капусты, а теплица будет двухуровневой. Сроки роста
капусты - 30- 50 дней.
Зелень. На 92 кг различной зелени в совокупности понадобится 20 кв м,
так как с одного кв м можно получать до полутора кг, а теплицу можно сделать
четырехуровневой. Сроки роста колеблются от 30 до 90 дней, в зависимости от
вида зелени.
В совокупности на овощи понадобиться 145 кв м теплицы. Теплица
51
такого размера под ключ по последним технологиям в мае 2020 года будет
стоить 618 000 рублей.
Затраты на оборудование, семяна и удобрение в среднем, ориентируясь на
цены мая 2020 года, составят около 50000 руб.
В итоге на строительство теплиц, закупку семян и необходимого
оборудования понадобится 668000 руб.
Расходы на персонал за месяц
Молочные продукты. Для обслуживания коровника понадобится 2
сотрудника со сменным графиком 2/2 и средней зарплатой 20 000 руб.
Соответственно (2* 20000 = 40000 руб.) зарплата персонала за месяц составит
40000 рублей.
Мясные продукты. Для ухода за скотом на первый месяц понадобятся 2
сотрудника со сменным графиком 2/2 и зарплатой 20 000 (ориентируясь на
зарплаты 2020 г в подобных профессиях, Московской области). Соответственно
расходы на персонал составят 40000 рублей за первый месяц.
Выращивание овощей. Для посадки и ухода за теплицами, площадью 145
кв. м, понадобятся 6 сотрудников со сменным графиком. Зарплата каждого
составит – 25000 руб. В итоге (25000 * 6 = 100000) расход на персонал за
первый месяц составит 100000 руб.
Доставка мяса и овощей в гостиницу.
Удаленность расположения фермы от гостиницы в среднем будет
составлять около 90 км. Для овощей доставка понадобится раз в 3 дня, для мяса
один раз в 7 дней. Цена на грузоперевозки автомобилем грузоподъемностью до
1 тонны, чего вначале вполне достаточно на май 2020 года в среднем
варьируется от 12 до 15 руб. за 1 км. Соответственно:
30 / 3 = 10, где 30 – количество дней в месяце; 3 частота поставок; 10 –
количество поставок в месяц для овощей.
52
30 / 7 = 4, где 30 – количество дней в месяце;7 частота поставок; 4 –
количество поставок в месяц для мяса.
10 + 4 = 14, где 10 – количество поставок в месяц для овощей; 4 –
количество поставок в месяц для мяса; 14 – общее число поставок в месяц.
Общее количество поставок за месяц обойдется в:
13 * 90 = 1170 руб., где 13- средняя стоимость 1 км. грузоперевозки; 90 –
расстояние в км от фермы до гостиницы; 1170 – цена одной перевозки.
1170*14 = 16380, где 1170 – цена одной перевозки; 14 – общее число
поставок в месяц; 16380 – итоговая сумма грузоперевозок в рублях, за месяц.
Итоговая сумма на грузоперевозки за месяц выливается в 16380 рублей. В
перспективе для снижения затрат на грузоперевозки целесообразно приобрести
грузовой автомобиль.
Итог по финансовым затратам на открытие и первый месяц
Сложив все выше указанные расходы мы получим общую сумму затрат
на открытие, итоговую сумму расходов на строительство, закупку и
обслуживание в первом месяце работы фермы.
(1)1539426 + (2)297505 +(3) 668000 +(4) 40000 + (5)40000+ (6)100000 +
(7)16380 = 2701311 руб., где
(1) – расходы на молочные продукты.
(2) – расходы на мясные продукты.
(3) – расходы на выращивание овощей
(4) – расходы на содержания персонала для мол.продуктов.
(5) – расходы на содержание персонала для мясных продуктов.
(6) – расходы на содержание персонала для выращивания овощей.
(7) – расходы на грузоперевозки.
Итоговая сумма открытия фермы и строительство теплиц составила
2701311 рублей.
Отнимем от этой суммы затраты на строительство помещений для скота,
теплиц и покупку дойных коров и получим общую стоимость мяса, молока и
53
овощей за месяц на последующие несколько месяцев.
(1)2701311 – (2)252000 – (3)490000 – (4)200000 – (5)66800 = (6)1692511
руб., где:
(1) - общая сумма затрат;
(2) - цена постройки быстровозводимого коровника;
(3) - цена 7 дойных коров;
(4) - цена строительства помещения для содержания скота;
(5) – цена строительства теплиц, закупки семян и необходимого
оборудования;
(6) – итоговая сумма продуктов за месяц на 157 человек.
В течение следующего года с помощью оптимизации многих процессов
растраты сокращаются в среднем в 2 раза. Скот покупать больше не требуется
(разведение на ферме), так же как и семена для овощей, весомая часть
удобрения вырабатывается на ферме, питание для части скота поставляется из
гостиницы (пищевые отходы не выбрасываются, как ранее, а собираются в
отдельные тары), грузоперевозками занимается корпоративный транспорт.
После оптимизации всех процессов мы получим примерную сумму
расходов за месяц в 846255 рублей, что вполне приемлемо, учитывая качество
продуктов и положительно сформированную репутацию заведения.
Несмотря на приличные финансовые вложения, свое хозяйство принесет
больше плюсов и прибыли в долгосрочной перспективе. Главной чертой для
заведений, подобных Palmira Business Club, является репутация. От репутации
напрямую зависит количество гостей и их платежеспособность, а
соответственно прибыль.
Современный мир отчасти повернут на экологически чистом и здоровом
питании, но не все могут себе это позволить, поэтому данное предложение
рассчитано на платежеспособных людей, ценящих свое здоровье и не
жалеющих на это денег. Ферма, без сомнения, сыграет ключевую роль в
развитии гостиницы Palmira Business Club, а также повысит ее уровень среди
конкурентов особенностью своей маркетинговой политики.
54
2.5 Оценка эффективности от предложенных рекомендаций
Эффективность от предложенных рекомендаций для повышения
эффективности управления товарными запасами на предприятии Palmira
Business Club произведен по двум направлениям:
1. «Чистая работа» (разработка регламента движения ТМЦ; ALP таблицы для
заказов и работы с поставщиками; расширение отдела закупок).
2. Фермерское подсобное хозяйство (для долгосрочной перспективы).
В таблице 3. «Финансовые результаты деятельности предприятия за 2018-
2020 гг. (в тыс. руб)». (на стр 27), во второй главе, подраздел общих
характеристик компании видно, что если из прибыли вычесть себестоимость, то
валовая прибыль составляет сумму меньшую, чем статья управленческих
расходов. На основании этого можно сделать вывод, что в 2019 и 2020 годах
предприятие работало в убыток. Внедрение «чистой работы» поможет
предприятию сократить управленческие расходы на 15- 20% в год (данные
проценты состоят из таких факторов, как отсутствие залежей на складах,
уменьшение списания за счет грамотного планирования заказа и расхода
продуктов и многих других мелких факторов). Далее в таблице 5 будут
представлены обновленные результаты финансовой деятельности предприятия,
с учетом вводимых мер и просчет примерной выгоды от них.
Таблица 5
Финансовые показатели предприятия «До» и «После» внедрения
рекомендаций о Чистой работе.
Годы
Выручка
Себестоимость
Валовая
прибыль
Управленч.
Расходы
«До»
Управленч.
Расходы
«После»
Краткий
вывод
2019
1308778
473936
834842
827970
678935
Выгода
17-18%
Чистая прибыль/убыток
6872
155907
2020
1446379
578551
867828
830405
680932
Выгода
17-18%
Чистая прибыль/убыток
37423
186896
17-18%
Из таблицы 5 наглядно видно, как 17-18% положительно влияют на
чистую прибыль. Данные внедрения не требуют капитальных вложений не