44
отношение к словам и действиям партнера и контроль собственных эмоций
могут помочь принять верное решение. Верным будет то решение, которое
позволит достигать своих целей в будущем.
45
Глава 2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ ООО
«ЦЕНТР СНАБЖЕНИЯ»
2.1 Анализ основных экономических показателей деятельности ООО
«Центр Снабжения»
Общество с ограниченной ответственностью «Центр Снабжения»
является оптово-розничной компанией, специализирующейся на продаже
сантехники, канализационного и трубопроводного оборудования в
промышленном и бытовом применении. Общество образовалось 2 апреля 2010
года как дочернее предприятие ООО «Центр кровли», генеральный директор и
единственный собственник предприятия Хлебородов Роман
Николаевич.Предприятие обладает собственной материально-технической
базой: находящейся в собственности, территорией более 2500 кв. м.,
погрузочно-разгрузочной техникой, собственным автопарком грузового и
легкового автотранспорта, специализированными постройками. Так же имеется
гостевая парковка на 30 легковых и 10 грузовых автомобилей.На данный момент
компания увеличивает площади складских помещений, также, сдаются в аренду
складские помещения,расширяется ассортимент предлагаемой продукции по
всем направлениям, в т.ч. бытовой санфаянс и сантехника, увеличиваем штат
сотрудников.
ООО «Центр снабжения» продает товары как российского производства,
так и импортных производителей. Основная доля импортных товара везется из
Китая. Данное направление требует наличия квалифицированных кадров в
области работы с иностранными партнерами, а также знаниями сотрудников
таможенного законодательства.
Основное направление торговой деятельности компании является
оптовая торговля, однако предприятие располагает выставочным центром и
осуществляет розничные продажи.
Компания работает со многими регионами страны. Имеет филиал в г.
Артем [45].
Среди основных групп товаров преобладает чугунная и пластиковая
46
канализация, запорная и трубопроводная арматура, детали трубопровода,
полипропиленовые изделия, санфаянс.
Среднесписочная численность персонала на предприятии за три года
составила 40%. В 2014 году средняя численность составила 15 человек, в 2015
году составила 24, в 2016 за первый квартал составило 32 человека, более
подробные расчеты среднесписочной численности работников компании
представлены в Приложении 1. Таким образом видно, что компания ООО Центр
снабжения» динамично развивается, численность персонала стабильно
увеличивается.
Рисунок 1. Организационная схема ООО «Центр снабжения»
Генеральный директор является непосредственным руководителем
предприятия, а также собственником. Ему непосредственно подчиняются
финансовый директор, коммерческий директор, исполнительный директор. В
зону ответственности финансового директора входит управление финансовым
состоянием предприятие, ведение бухгалтерской деятельности.
Исполнительный директор осуществляет общий контроль хозяйственно-
экономической деятельности предприятия, а также занимается разработкой
новых направлений деятельности компании. Коммерческий директор
управляет коммерческой деятельностью предприятия- продажами и закупками.
Финанс
овый
отдел
Генеральный
директор
Финансо
вый
Коммерч
еский
Исполнит
ельный
Юриди
ческий
Финанс
овый
Началь
ник
отдела
Началь
ник
отдела
Склад
Отдел
прода
Отдел
маркет
47
Основным показателем деятельностипредприятияявляется
товарооборот- объем реализуемой продукции [44].
Динамика товарооборота по годам и по кварталам представлена в
таблице1.
Таблица 1
Динамика товарообророта по годам и по кварталам
Из приведенной таблицы мы видим, средний ежегодный прирост
составляет 27,3% . Прирост текущего года к базовому -2014 составляет
276,32%
Из таблицы также видно, что товарооборот в течении года колеблется
по кварталам, что объясняется сезонной направленностью бизнеса.
Положительная динамика роста видна во всех кварталах, однако в третьем и
четвертом квартале он особенно возрастает в среднем на 104%. Наибольшая
выручка приходится на третий квартал, ее удельный вес от обще годовой
выручки составляет 44,8% (в 2015 году ее удельный вес составлял 41%).
Увеличение продаж обуславливается спецификой продаваемого товара.
Товары, продаваемые компанией, используются для ремонта и сантехники,
основными покупателями являются строители и оптовые компании. Как
известно основной пик строительства приходится на второй и третьи квартал.
Далее хотелось проанализировать влияние численности и
производительности трудовых кадров на объем товарооборота. Численность
кадров по компании в целом растет от года к году. Это объясняется
увеличением складских площадей, развитием новых товарных направлений,
ростом товарооборота, развитием новых рынков сбыта. Также повышается
производительность на единицу трудовых кадров. Проиллюстрирую это на
примере сотрудников отделапродаж. В 2014 году товарооборот на одного
2014 г.
1 кв.
2015 г.
2 кв.
2015 г.
3 кв.
2015 г.
4 кв.
2015 г.
1 кв.
2016 г.
2 кв.
2016 г.
3 кв.
2016 г.
4 кв.
2016 г.
297361
943,38
274063
75,61
355648
55,25
859224
31,78
583602
26,21
393994
09,84
667019
28,24
133259
893,08
580007
12,22
В
с
о
б
с
т
в
е
н
н
о
й
б
о
л
е
е
м
а
т
е
р
и
а
л
ь
н
о
-
т
е
х
н
и
ч
е
с
к
о
й
г
48
сотрудника отдела продаж в среднем по году приходилось 37 243 290,39 рублей,
в 2015 - 41 450 777 рублей, в 2016 -59 472 388,68 рублей. Темпы роста
производительности труда, таким образом, составляют в 2015- 11,2%, 43% в
2016 году, Компания развивает компетенции сотрудников отдела продаж
путем регулярного обучения технологии продаж и особенностям и
технических характеристикам товара.
Компания также обладает основными фондами, такими как здания,
сооружения и т. д. Основные фонды компании приведены в таблице 2.
Таблица 2
Основные фонды и средства
Как видно из анализа основные фонды компании выросли в 2016 по
сравнению с 2015. Компания приобрела в собственность базу площадью 3000
кв. м., 2 грузовых автомобиля, 2 легковых автомобиля.
Анализ эффективности использования основных средств приведен в
таблице3.
Таблица 3
Анализ эффективности использования основных средств
Виды основных
средств
2015
2016
Отклонени
я
Темпы
изменений, %
Стоимо
сть
Ве
с
Стоимо
сть
Ве
с
Стоим
ость
Ве
с
Стоимо
сть
Вес
Машины
3 409
000,00
0,
04
4 000
000,00
0,
05
591
000,00
0,0
1
117,34
%
116,1
9%
Здания
65 692
498,80
0,
86
65 829
498,80
0,
85
137
000,00
-
0,0
1
100,21
%
99,23
%
Прочие
7 382
151,63
0,
10
7 408
787,95
0,
10
26
636,32
0,0
0
100,36
%
99,38
%
Итого
76 483
650,43
77 238
286,75
754
636,32
100,99
%
Р
е
г
и
с
т
р
а
ц
и
я
п
о
л
у
ч
е
н
и
е
н
е
о
б
х
о
д
и
м
о
й
м
а
49
Показатели
2015
2016
Темп
изменений %
1.Объем товарооборота
207 253
888,85
297 357
017,58
143,47%
2. Чистая прибыль
45 000
000,00
65 000
000,00
144,44%
3. Средняя стоимость
основных средств
76 483
650,43
77 238
286,75
100,99%
4. Уровень рентабельности
0,588361039
0,841551551
143,03%
Мы видим, что темпы роста прибыли составляют 44%, что является
положительной динамикой, особенно в условиях увеличения стоимости
основных средств, также увеличилась рентабельность на 43%, что
свидетельствует о стабильном экономическом росте предприятия.
2.2 Анализ системы управления закупочной деятельностью ООО «Центр
снабжения»
Структура отдела закупок. Мотивация сотрудников отдела закупок
Закупки в компании осуществляются небольшой группой людей,
состоящей из двух менеджеров по снабжению двух менеджеров ВЭД и
руководителя отдела закупок.В обязанности менеджеров по закупкам входит:
Размещение заявок поставщикам компании
Определение потребности в товаре
Поиск оптимальной логистической схемы
Работа с кредиторской задолженностью перед поставщиками
Организация поставки товара на склад
В структуре отдела снабжения есть должность старший менеджер отдела
закупок, который работает непосредственно с тремя российскими
поставщиками номенклатурных групп. Менеджер по снабжению (вторая
штатная единица в отдел) обрабатывает заявки поступающие с отдела продаж.
Начальник отдела закупок работает с остальными поставщиками, формирует и
размещает заявки, прорабатывает схемы отгрузок, работает с кредиторской
задолженностью.
В обязанности начальника отдела закупок входит:
Формирование заявок на китайский товар для отдела ВЭД
Р
а
б
о
т
у
п
о
т
р
е
б
л
е
н
и
и
н
о
р
м
а
л
ь
н
50
Формирование заявок на российский товар для отдела снабжения
Переговоры с поставщиками
Работа с кредиторской задолженностью
Отдел ВЭД состоит из двух менеджеров отдела ВЭД. Распределение
поставщиков в отделе ВЭД пропорционально количеству работающих
менеджеров. В обязанности менеджеров отдела ВЭД входит поиск
поставщиков в Китае, переговоры с поставщиками Китая, согласование цен,
логистические операции, контроль отгрузок, документооборот, подача
деклараций в таможню.
Рисунок 2. Структура отдела закупок
Таким образом, мы видим, что в отделе не реализованы функции
контроля назакупочными ценами, начальник отдела закупок выполняет
функции линейного менеджера, отсутствует четкий регламент работы,
неравномерное распределение обязанностей ведет к отсутствию
ответственности за выполняемую работу.
В ООО «Центр Снабжения» применяется премиальная система оплаты
труда, которая предполагает, что помимо заработка по тарифной ставке (окладу)
за фактически отработанное время, выплачивается премия за выполнение и
перевыполнение определенных показателей работы, указанных в положении о
премировании. Данная система применяется для оплаты труда менеджеров
оптового и розничного отделов продаж. В среднем сумма продаж на одного
Т
е
к
у
щ
е
г
о
и
н
в
е
с
т
и
р
о
в
а
т
ь
.
Е
ж
е
г
о
д
н
о
с
о
с
т
а
в
л
я
т
ь
з
а
п
а
с
а
а
Начальник отдела
закупок
Отдел
ВЭД
Отдел
снабжения
Менедже
р отдела
ВЭД
Менедже
р отдела
ВЭД
Старший
менеджер
отдела
снабжения
Менеджер
отдела
снабжения
51
менеджера по продажам с мая по сентябрь 2016 года составила 5 829 234,01
(таблица 4).
Таблица 4
Средняя сумма продаж на одного менеджера по продажам с
мая по сентябрь 2016 года в компании ООО «Центр Снабжения»
Май 2016г.
Июнь
2016г.
Июль
2016г.
Август
2016 г.
Сентябрь
2016г.
Средние
продажи
на одого
менеджера
3 910 553,
78
4 446 153,
64
6 994 116,
43
7 336 028,
52
6 459 317,
69
5 829 234,
01
Дополнительная мотивация отдела закупа (премиальная часть)
отсутствует. Зарплата менеджера по закупкам состоит из оклада 28 000 –
30 000. Зарплата менедежра отдела ВЭД составляет 35 000.
Отсутствие мотивационного пакета снижает ответственность
менеджеров за результаты труда, не позволяет определить критерии
эффективной работы менеджеров. Менеджер не заинтересован улучшать
показатели, ввиду отсутствия таковых в оценке работы.
Работа с поставщиками
Общее количество российских икитайских поставщиков продукции
ООО «Центр Снабжения» представлены в таблице 5.
Таблица 5
Таблица о количестве поставщиков продукции
ООО «Центр Снабжения»
Поставщики Россия
Кол-
во
Поставщики Китай
Кол-во
1
Данфос
1
Отводы + переходы +
тройники
1
2
Термекс
(водонагреватели)
1
Фланцы сталь +
задвижки сталь
1
Н
а
э
т
а
п
е
В
ы
б
и
р
а
я
е
г
52
Продолжение таблицы 5
3
Канализация пластиковая
2
Фитинги чугун + сталь+
задвижки чугун
2
4
Канализация чугунная
1
Радиаторы
2
5
Люк канализационный
2
Санфаянс
3
6
Полипропилен
1
Латунь
2
7
Приборы
1
8
Теплый пол электрический
1
9
Теплоизоляция
1
10
Насосы
1
11
Метапол
1
Итого:
13
Итого:
11
Общее количество поставщиков составляет 24. Каких-либо
определенных критериев выбора поставщиков, а также количества поставщиков
на каждую товарную группу в компании не существует. Поставщики
выбираются в основном на основании предлагаемых цен. Данная политика не
прозрачна, ведет к возможности получения откатов и другим видам
экономического мошенничества. Осуществить контроль практически
невозможно, т.к. в работе менеджеров по снабжению отсутствует анализ
рынка, анализ конкурентной среды.
Общий товарооборот в закупочных ценах с января по сентябрь 2016
года составил 173 085 669 рублей. Условия работы с китайскими
поставщиками следующие- 30% предоплата после размещения заказа, 70% на
момент изготовления перед выходом контейнера из китайского морского
порта. С одним российским поставщиком компания работает с отсрочкой
платежа 1 месяц, с остальными - на условиях предоплаты. С ООО Кронтиф
- поставщиком чугунной канализации- компания работает на условиях транша-
перечисление на расчетный счет поставщика 8 000 000 рублей с условием
отгрузки необходимого товара в течении полугода на эту сумму.
Получается компания «Центр снабжения» дает своеобразный
Р
а
з
р
а
б
о
т
а
т
ь
э
ф
ф
е
к
т
и
в
н
о
с
т
и
Ч
а
щ
е
т
о
в
а
р
н
о
й
к
а
т
е
г
о
р
и
и
М
а
й
И
ю
н
ь
И
ю
л
ь
А
в
г
у
с
т
С
е
н
т
я
б
р
ь
И
т
о
г
о
з
а
к
в
а
р
т
а
л
Э
л
е
м
е
н
т
о
в
м
е
т
о
д
о
в
о
з
н
а
ч
а
е
т
с
о
в
р
е
м
е
н
н
ы
х
а
к
т
и
53
беспроцентный кредит поставщику товара группы B по обороту и по прибыли.
Поставщик сохраняет цены на период действия транша. Кроме того,
примечательно, что поставщик не обязуется сохранять уровень цен только
за компанией ООО Центр снабжения» в Дальневосточном регионе.
Существуют ряд компаний, работающих по такому же уровню закупочных
цен, что в свою очередь влияет на ценовую политику клиентам компании. На
мой взгляд, совершенно невыгодные условия, так как компания
«замораживает» деньги (16 000 000 рублей) в среднеоборачиваемом товаре и не
имеет преимущества в виде эксклюзивного дилерства или ценового демпинга
на рынке сбыта. На подобных условиях компания работает также с
поставщиком пластиковой канализации ООО «Дигор». Разница лишь в том что
транш поставщику составляет 5 000 000 в квартал предоплатой и поставщик
повышает цену, как только заканчиваются деньги на счету. Кроме того
данный поставщик работает со всем Дальневосточным регионом напрямую,
что также не дает преимуществ на рынке сбыта.
Анализ ассортимента.
Анализ экономических показателей хотелось бы начать с ABC анализа
ассортимента [22].
В Приложении 2 приведен ABC анализ групп товара по обороту и
валовой прибыли. Из анализа видно, что группу А составляют четыре
номенклатурных группы - задвижки, радиаторы, полипропилен, канализация
для внутреннего применения. Эти же группы попали в группу А по валовой
прибыли, кроме группы канализация для внутреннего применения. Эта группа
B по валовой прибыли. Объясняется это тем, что группа канализация для
внутреннего применения имеет достаточно низкую продажную стоимость,
также является товаром российского производства. Данный товар эластичен
по цене не является уникальным и свойства товара практически не зависят от
качества пластика. Поэтому данная группа часто продается с минимальной
наценкой в 10% напрямую клиенту от завода производителя. По валовой
прибыли в группу А входит группа отводы стальные. По обороту эта