67
инструменты, которые позволяют либо полностью или частично уклониться
от риска убытков, возникающих в связи с ожидаемым изменением валютного
курса, либо получить спекулятивную прибыль, основанную на подобном
изменении. Банки должны более продуманно подходить к вопросам
осуществления валютных операций в плане их доходности. Должна быть
выработана четкая стратегия, которая направлена на дальнейшее увеличение
их объемов и рентабельности.
АО АБ «Аспект» является участником регионального рынка
банковских услуг, специализируется на обслуживании малого бизнеса и
физических лиц.
Проведенный во второй главе анализ показал, что операции с наличной
иностранной валютой с участием физических лиц имеют положительную
динамику, что говорит о росте популярности данных операций. Можно
отметить общий рост операций с наличной иностранной валютой. Динамика
по всем видам валютно-обменных операций в банке является положительной
за исключением замены и размена валюты, что связано со спецификой
данных операций. Наибольший рост отмечается в обмене наличной
иностранной валюты, так в 2017 году наибольшей популярностью
пользовался обмен наличный долларов на евро, в связи с колебаниями курсов
на данную валюту. Покупка и продажа наличной валюты за рубли занимает
наибольшую долю в валютно-обменных операциях (49,4%), тогда как
операции с дорожными чеками проводятся достаточно редко. В связи со
снижением туристической активности этот показатель в 2017 г. снизился на
17,8%.
Валютно-обменные операции в ПАО «Сбербанк» совершаются при
предъявлении физическим лицом (резидентом или нерезидентом) кассиру
обменного пункта документа, удостоверяющего личность.
В АО АБ «Аспект» открыто 297 счетов в иностранной валюте. Более
50% счетов (168) открыто в Евро, около 40% (120) открыто в долларах США
и 8 счетов открыто в иных валютах. Объем привлеченных средств
68
физических лиц увеличился за 2017 год на 12%.
Анализ эффективности валютных операций показал, что их доля в
совокупных доходах банка растет. В 2016 году доходы от валютных
операций составили 13,7% от общей суммы доходов, в 2017 году - 14,6%
общей суммы доходов. Наибольший удельный вес в структуре доходов
занимают доходы от конверсионных операций: на них приходится 56,1%. На
втором месте с существенно меньшей долей 8,2% - проценты по остаткам на
валютных счетах в иностранных банках. В связи с высокими рисками
валютных операций банк сократил выдачу валютных кредитов и
предпочитает менее рискованные способы размещения валютных ресурсов.
Этим объясняется низкий уровень процентных ставок по валютным вкладам
в банке.
Основными каналами поступления непроцентных доходов в банке
являются неторговые операции, расчетно-кассовые операции, прочие
непроцентные операции. Если рассматривать структуру непроцентных
доходов на 01.01.2017 года, то наибольший удельный вес составляют
расчетно-кассовые операции –65.9%, затем неторговые операции – 29.5%,
прочие – 4.6%. В целом комиссионные доходы от операций с иностранной
валютой физических лиц показывают положительную динамику. Расходы
банка по валютным операциям включают уплаченные проценты;
отрицательные курсовые разницы по иностранным валютам, а также прочие
расходы.
В целом работу банка на валютном рынке можно оценить как
эффективную. Вместе с тем, ему можно рекомендовать ряд мероприятий,
направленных на совершенствование валютных операций.
Существенной проблемой организации работы обменных касс банка
«Аспект» является загруженность кассового работника операциями, которые
могут быть эффективно автоматизированы. Установлено, что
сбалансированное программное обеспечение, грамотно разработанное при
содействии не только программистов и руководителей подразделений, но и
69
самих кассиров, которые помогут наиболее рационально организовать
технологический цикл работы обменной кассы и выявить «узкие» места,
позволит уменьшить нагрузки в пиковые часы работы кассы обмена валют.
В работе рассчитана экономическая эффективность от применения
информационных технологий автоматизации валютно – обменных операций
и внедрения в практическую деятельность модернизированного
программного обеспечения, замену технически и морально износившихся
технических средств и оборудования в обменных кассах и построение
локальной сети закрытого типа. Данный инвестиционный проект будет
высокоэффективным и окупится в течение трех лет.
70
Список использованной литературы
14. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от
30.11.1994 N 51-ФЗ (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.06.2015)// «Собрание
законодательства РФ», 05.12.1994, N 32, ст. 3301
15. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп., вступ. в силу с
01.01.2015)// «Собрание законодательства РФ», 15.12.2003, N 50, ст. 4859
16. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и
банковской деятельности»// «Собрание законодательства РФ», 05.02.1996, N
6, ст. 492
17. Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И (ред. от
06.11.2014) «О порядке представления резидентами и нерезидентами
уполномоченным банкам документов и информации, связанных с
проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а
также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и
контроля за их проведением» (Зарегистрировано в Минюсте России
03.08.2012 N 25103) //»Вестник Банка России», N 48-49, 17.08.2012
18. Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России.
– М.: Финансы и статистика, 2013. – 240 с.
19. Банки и небанковские кредитные организации и их операции /
Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник ВЗФЭИ, 2013. – 339 с.
20. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.
– М.:
21. Валютное право: учебник / Ю.А. Крохина (и др.); под ред. проф.
Ю.А. Крохиной. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2014. -
256 с.
22. Ванин А., Сумманен К. Банк, который всегда с тобой //
Банковские технологии. - 2013. - С. 46-52.
23. Воеводская Н.Д. Новые банковские технологии // Банковские
услуги. - 2013. - С. 15-18.
71
24. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие для ВУЗов. –
М.: Академический проект, 2012. – 447 с.
25. Губенко Е.С. Правовой режим банковских операций и сделок:
Учебное пособие для бакалавров/ Под ред. А. Цинделиани. – М.: Проспект,
2017. – 340 с.
26. Дробозина Л.А., Окунева Л.П. и др. Финансы. Денежное
обращение. Кредит: Учебник для вузов.– М.: ЮНИТИ, 2012. – 479 с.
27. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы:
Юрайт, 2015. - С. 136.
28. Кабушкин, Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс / Н.И.
Кабушкин. - М.: КноРус, 2013. – 196 с.
29. Каяшева Е.В. Валютный риск: возможность его оценки и
хеджирования в современных условиях. // Финансы и кредит. 2014. №27
(363).
30. Киселева И.А. Моделирование оценки рисков в процессе
принятия банковских решений / Аудит и финансовый анализ. 2013. № 1.
С.120 -126.
31. Колесников В.И. Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. и
доп. – М.: Финансы и статистика, 2012.– 464 с.
32. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит:
Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика,
2012. – 496 с.
33. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник для академического
бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. – 357 с.
34. Красавина Е.А. Современные методы минимизации валютных
рисков // Финансы и кредит. 2016. №4. С. 156-160.
35. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник для вузов,
обучающихся по экономическим специальностям. – 2-е изд., перераб. и доп.
– М.: Финансы и статистика, 2014. – 672 с.
36. Ларионова Е.А. Современные методы управления валютными
72
рисками // Научный альманах. 2016. № 10-1(24). С.190- 196.
37. Мингалеева Э. К. Валютные операции и валютное регулирование
в РФ // Успехи современного естествознания. 2014. №6. URL:
http://cyberleninka.ru/article/n/valyutnye-operatsii-i-valyutnoe-regulirovanie-v-rf
(дата обращения: 07.05.2018).
38. Муртазина К.С., Шулумба В.М. Валютные операции банка:
сущность и классификация // В сборнике: Эволюция научной мысли:
Сборник статей Международной научно-практической конференции. Уфа,
2015. С. 110-113.
39. Радионов А.С., Чепик Д.А. Экономика Учебное пособие. — М.:
Научный консультант, 2016. — 182 с.
40. Романовский М.В., Врублевкая О.В. Финансы, денежное
обращение и кредит: Учебник.– М.: Юрайт – Издат, 2012. – 543 с.
41. Селимова Г.Р. Нормативно-правовое регулирование валютных
операций коммерческих банков // Актуальные вопросы современной
экономики. 2014. № 4. С. 719.
42. Сенчагов В.К., Архипова А.И. Финансы, денежное обращение и
кредит: Учебник.– М.: «Проспект», 2014.– 496 с.
43. Струченкова Т.В. Валютные риски: анализ и управление:
Учебное пособие.- М.: КНОРУС, 2012.
44. Сурен Л. Валютные операции: Основы теории и практики.– 2-е
изд. –М.:Дело, 2012. –176 с.
45. Тавасиев, А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов
с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К Алексеев. - М.: Дашков и К, 2013. –
653 с.
46. Четыркин Е.М. Финансовая математика: Учебник. – 3-е изд. – М.:
Дело, 2012. – 400 с.
47. Ширяев В.И. Финансовые рынки: нейронные сети, хаос и
нелинейная динамика, М.: Издательская группа URSS, 2014. С. 5-9.
