47
ОТП Банк осуществляет обслуживание клиентов через собственную сеть,
которая состоит в настоящее время из более чем 200 точек обслуживания
клиентов различного формата в 71 регионе РФ, а также масштабной сети,
расположенной по всей России и насчитывающей более 10 тысяч торговых
точек компаний-партнеров, по выдаче потребительских кредитов. Услугами
ОТП Банка пользуются более 2,6 млн. клиентов. Является участником Системы
страхования вкладов, членом Ассоциации российских банков, Ассоциации
Европейского Бизнеса, Национальной ассоциации участников фондового
рынка, Национальной фондовой ассоциации, фондовой биржи РТС и ММВБ.
Теперь все клиенты ОТП Банка получили возможность совершать
конверсионные операции на уровне курсов, которые существуют на
высоколиквидном московском валютном рынке.
2.3. Организация валютного контроля в банке
Основы правового регулирования валютного контроля определены
разделом 3 Закона РФ “О валютном регулировании и валютном контроле”.
Согласно статьи 10 названного Закона целью валютного контроля является
обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении
валютных операций.
Существующая система валютного регулирования и валютного контроля
ООО КБ «КРЕДИТИНВЕСТ» строится на принципах приоритета
экономических мер в реализации государственной политики в области
валютного регулирования и исключения неоправданного вмешательства
государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов. В
настоящее время в связи с устойчивым экономическим ростом и улучшением
платежного баланса страны система валютного регулирования претерпевает
значительные изменения, направленные на либерализацию норм валютного
регулирования с одновременным усилением системы валютного контроля, в
том числе системы учета и отчетности по валютным операциям. Правительство
РФ и Центральный банк РФ уделяют вопросам валютного регулирования и
48
валютного контроля особое внимание, вследствие чего нормативная база
постоянно совершенствуется.
ООО КБ «КРЕДИТИНВЕСТ» являясь агентом валютного контроля,
предлагает своим клиентам весь спектр услуг по валютному контролю. Банк
осуществляет валютный контроль за операциями в иностранной валюте и
валюте РФ резидентов и нерезидентов в соответствии с действующими
нормативными правовыми актами.
ООО КБ «КРЕДИТИНВЕСТ» имеет устойчивые деловые контакты с
Федеральной службой финансово-бюджетного надзора, Таможенными
органами, что способствует оперативному разрешению вопросов, возникающих
в практике применения нормативных правовых актов в области валютного
контроля.
ООО КБ «КРЕДИТИНВЕСТ» оперативно информирует клиентов об
изменениях в нормативных правовых актах в области валютного контроля,
предоставляет консультационную помощь по проведению валютных операций,
оформлению документов валютного контроля, что позволяет избежать
нарушений клиентами законодательства РФ.
Документы валютного контроля
Клиенты-резиденты предоставляют в Банк следующие документы
валютного контроля:
Паспорт сделки (ПС). ПС оформляется резидентом (в 2-х экземплярах) на
основании кредитного договора или договора займа, а также на основании
внешнеторгового контракта, предусматривающего:
-импорт товаров;
-экспорт товаров;
-получение резидентом работ, услуг, информации и результатов
интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;
-предоставление резидентом работ, услуг, информации и результатов
интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.
ПС необходимо предоставить в Банк не позднее осуществления первой
валютной операции либо иного исполнения обязательства по договору.
49
Банк устанавливает лимиты на индивидуальных заемщиков и группы
связанных заемщиков – для контроля принимаемых кредитных рисков. Банком
разработаны и используются собственные методики определения величины
кредитного риска, присущего заемщику, опирающиеся на качественные и
количественные характеристики его деятельности. В результате оценки
заемщику присваивается внутренний кредитный рейтинг, характеризующий
вероятность возникновения потерь от потенциальной кредитной операции и
используемый в соответствии с нормативными требованиями Банка России еще
и для создания резервов. Банк использует различные формы обеспечения для
дополнительного снижения кредитного риска.
Для управления риском ликвидности Банком проводится оценка реальной
срочности пассивов, и в отношении различных видов пассивов
устанавливаются минимальные нормативы наличия ликвидных активов.
Благодаря разработанной системе внутреннего контроля эффективно
контролируется соблюдение установленных процедур и правил, снижается
вероятность возникновения убытков вследствие нарушения вышеуказанных
процедур сотрудниками, а также выявляются и минимизируются недостатки
используемых Банком информационных, технологических и других систем.
В этой связи, кроме контроля со стороны органов управления Банка,
Службой внутреннего контроля последовательно проводятся мероприятия:
- по контролю над соблюдением работниками Банка требований
действующего законодательства при выполнении ими своих служебных
обязанностей,
- по обеспечению контроля над своевременным принятием мер по
минимизации рисков банковской деятельности и
- по осуществлению проверок основных направлений деятельности
Банка.
Банк уделяет значительное внимание вопросам противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма. Для этих целей создано специальное структурное
50
подразделение, которое осуществляет выявление противозаконных финансовых
схем, проводит проверку всех подозрительных операций.
Дебиторская задолженность значится в активе баланса, однако все
больше компаний с удовольствием от нее избавляются с помощью
безрегрессного факторинга, который увеличивает оборачиваемость капитала и
снижает риски.
Российскому рынку факторинга всего 20 лет, и наиболее бурное развитие
этот сегмент финансовых услуг получил только в минувшее десятилетие.
Ежегодно объем сделок практически удваивался, однако разразившийся
глобальный кризис положил конец взрывному росту – прошлогоднее падение
было на уровне практически тех же 100%. Кроме этого, в связи с банкротством
рынок покинул крупнейший игрок – компания Eurokommerz, другие же
предпочли не дожидаться столь печальной участи и добровольно отказались от
предоставления услуг факторинга. Тем не менее большинство выживших
компаний солидарны в одном – кризис не только ударил по рынку, но и
оздоровил его. Во-первых, устояли только наиболее сильные и серьезные
игроки, а во-вторых, усилилась конкуренция за изрядно съежившийся
рыночный пирог. И одним из первых ее проявлений стало увеличение в общем
объеме доли более цивилизованного и клиентоориентированного
безрегрессного факторинга. На 1 января 2010 года оборот компании ООО КБ
«КРЕДИТИНВЕСТ» Факторинг достиг 4,5 млрд рублей, размер портфеля
уступленных прав требований составил 1,9 млрд рублей. Компанией заключено
более 100 договоров факторинга, при этом продолжается стабильный рост
клиентской базы, а также ежемесячный рост оборотов. Оценка результатов
показывает выполнение бизнес-плана по основным показателям на 2016 год.
За время работы ООО КБ «КРЕДИТИНВЕСТ» Факторинг с апреля 2016
года были отлажены внутренние бизнес-процессы, усовершенствовано
программное обеспечение, внедрена система оценки рисков, оптимизирована
территориальная организация региональных подразделений и реализован ряд
маркетинговых инициатив. Компания стала членом крупнейшей
51
международной факторинговой ассоциации IFGroup, что является признанием
ООО КБ «КРЕДИТИНВЕСТ» Факторинг на международном уровне.
ООО КБ «КРЕДИТИНВЕСТ» Факторинг - дочерняя структура ОАО Банк
ООО КБ «КРЕДИТИНВЕСТ», предоставляющая факторинговые услуги в
Москве, Санкт-Петербурге, а также в других регионах России. Активную
деятельность ООО КБ «КРЕДИТИНВЕСТ» Факторинг начал весной 2016 года.
ООО КБ «КРЕДИТИНВЕСТ» Факторинг осуществляет комплексное
финансовое обслуживание клиентов, предоставляя компаниям реального
сектора экономики дополнительные возможности для роста, максимального
использования конкурентных преимуществ и защиты от рисков.
Таким образом, система валютного контроля такова.
ООО КБ «КРЕДИТИНВЕСТ» осуществляет полное сопровождение
внешнеэкономических контрактов своего клиента от консультаций по
оформлению документов до представления его интересов в Центральном Банке
и Федеральной службе по валютному и экспортному контролю:
- определение соответствия проводимых валютных операций
действующему валютному законодательству Российской Федерации;
- проверка выполнения резидентами обязательств, возложенных на них
валютным законодательством;
- проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
- консультации по оформлению и заполнению бланков документов,
предоставляемых в Банк на соответствие требованиям нормативных актов;
- оформление паспортов сделок при осуществлении операций в
иностранной валюте и валюте Российской Федерации между резидентами и
нерезидентами;
- предоставление по запросам клиентов справок о состоянии расчетов по
внешнеэкономическим договорам, в том числе и в уполномоченные органы;
- заблаговременное уведомление клиентов о последних изменениях в
валютном законодательстве, консультирование клиентов с учетом внесенных
изменений;
52
- предоставление клиентам услуг по всем видам международных
расчетов, включая операции по документарным аккредитивам.
Высококвалифицированные специалисты по валютному контролю
помогут избежать многих проблем, связанных с процедурой контроля, дадут
консультации по валютному законодательству, по вопросам выбора
оптимального способа проведения операции, своевременно напомнят о сроках
оформления и предоставления необходимых документов.
2.4. Система управления валютными рисками в банке
Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний обменных
курсов на ее финансовое положение и потоки денежных средств. Совет
директоров устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в
разрезе валют и в целом, а Отдел рисков контролирует их соблюдение на
ежедневной основе.
Основным методом оценки и контроля за валютным риском является
расчет открытых позиций в иностранных валютах.
С целью ограничения валютного риска Банку установлены следующие
лимиты открытых валютных позиций:
а) По состоянию на конец каждого операционного дня суммарная
величина всех длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна
превышать 20% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка.
б) По состоянию на конец каждого рабочего дня рассчитываются
отдельно следующие отчетные показатели:
- чистые позиции (балансовая; "спот"; срочная; опционная; по гарантиям
(банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам);
- совокупная балансовая позиция (суммарная величина чистой
балансовой позиции и чистой "спот" позиции с учетом знака позиций);
- совокупная внебалансовая позиция (сумма чистой срочной позиции,
чистой опционной позиции, чистой позиции по гарантиям (банковским
гарантиям), поручительствам и аккредитивам с учетом знака позиций, а также
53
остатков в иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемых на
внебалансовых счетах по учету неполученных процентов по межбанковским
кредитам, депозитам и иным размещенным средствам и неполученных
процентов по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме
межбанковских), предоставленным клиентам;
- открытая валютная позиция;
- балансирующая позиция в российских рублях.
На конец операционного дня длинная (короткая) открытая валютная
позиция по отдельным иностранным валютам (включая балансирующую
позицию в российских рублях) не должна превышать 10% от собственных
средств (капитала) Банка.
Валютные позиции, открываемые Банком в течение операционного дня,
контролируются начальником отдела валютных операций и начальником
отдела отчетности, исходя из самостоятельной оценки допустимого уровня
валютного риска в соответствии с настоящим Положением, и доводятся до
сведения Председателя Правления Банка в виде отчета об открытых валютных
позициях.
При формировании отчета об открытых валютных позициях
рассчитываются:
- балансовая позиция;
- позиция «спот»;
- срочная позиция;
- опционная позиция;
- позиция по гарантиям, поручительствам и аккредитивам.
Ответственность за правильность составления и своевременность
представления отчета по открытой валютной позиции, также за соблюдение
лимитов и регулирование открытой валютной позиции несет начальник отдела
отчетности.
Текущие валютные риски курсов определяются статистическими
методами. Соответственно оценка рисков такого рода производиться с
помощью оценок волатильности.
54
В качестве оценки используется простая волатильность и предположение
о нормальности распределения. При моделировании отдельного движения
рынка для расчета случайной составляющей согласно выбранным вероятностям
выбирается одно из этих распределений.
Возможность оценки риска девальвации существенно зависит от того, в
какой форме она происходит.
Снижение руководством страны фиксированного курса может
предсказано заранее, стихийная девальвация, вызванная неспособностью
регулирующих органов поддержать курс, сложно поддается оценке.
Хотя девальвация вызывается макроэкономическими факторами,
непосредственное снижение курса вызывается решением регулирующих
органов в стране. Таким решением может быть официальное снижение
фиксированного руководством страны курса, отказ от поддержки курса
валюты, отказ от привязки курса валюты к валютам других стран или
валютным корзинам.
В Банке существует Система контроля и управления валютным риском,
которая включает в себя следующие положения
Координацию всех структурных подразделений, участвующих в
формировании открытой валютной позиции Банка, осуществляет Казначейство.
Управление валютным риском в Банке достигается путем реализации
следующих мероприятий:
-соблюдение Отделом валютных операций временного графика принятия
клиентских заявок к исполнению и передача их в Казначейство;
-своевременное информирование Казначейства Кассой и Отделом
валютных операций обо всех наличных конверсионных операциях;
-регулирование размера открытых валютных позиций путем заключения
Казначейством балансирующих сделок;
- соблюдения Отделом валютных операций лимитов открытых валютных
позиций, установленных Инструкцией ЦБ РФ;
-поддержание длинной позиции в периоды роста курсов валют и
короткой - в периоды снижения;
55
-постоянный контроль сотрудниками Отдела валютных операций за
ведением открытых валютных позиций;
-соблюдение функций агента валютного контроля;
-своевременное закрытие валютной позиции;
Контроль за валютным риском как инструмент управления банковскими
рисками, базируется на следующих принципах из числа принципов
организации внутреннего контроля: всесторонность внутреннего контроля,
охват контрольными процедурами всех организационных структур и
подразделений Банка, многоуровневость характера внутреннего контроля.
Контроль предусматривает следующие уровни:
Первый уровень (низший). Руководители структурных подразделений
Банка:
-Уполномоченные подразделения Банка, осуществляющие операции с
иностранной валютой, совершают сделки в пределах установленных лимитов
(ограничений) и только с теми конвертируемыми валютами, на которые
существует регулярный спрос со стороны клиентов и на межбанковском рынке;
-Уполномоченные подразделения Банка, осуществляющие операции с
иностранной валютой, осуществляют хеджирование (страхование) валютного
риска путем создания встречных требований и обязательств в иностранной
валюте;
-Отдел отчетности Банка ежедневно осуществляет контроль за
соблюдением установленных лимитов по открытой валютной позиции.
Второй уровень. ОУРЛ:
-мониторинг состояния и анализ валютного риска;
--контроль за соблюдением лимитов, используемых для мониторинга
валютного риска;
Третий уровень (высший). Правление Банка:
- недопущение длительного ухудшения одного и/или нескольких
параметров, влияющих на состояние валютного риска;
- осуществление контроля соответствия состояния и размера
определенных рисков доходности бизнеса Банка;
56
- предотвращение использования инфраструктуры Банка в целях
легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования
терроризма;
-предотвращение длительного нахождения определенного направления
деятельности Банка под воздействием чрезмерного валютного риска;
-контроль соответствия доходности определенного направления
деятельности Банка уровню принимаемых валютных рисков;
-прекращение деятельности подразделений Банка (либо ограничение их
задач и функций), несущих чрезмерные валютные риски.
Исключительный уровень. Совет директоров Банка:
- недопущение одновременного длительного чрезмерного
(отрицательного) воздействия валютных рисков на Банк в целом;
-недопущение непропорционального увеличения (одновременного)
размера риска увеличению доходности соответствующего направления
деятельности Банка;
-общий контроль функционирования системы управления банковскими
рисками.
-утверждение предельных значений оценки валютного риска.
Решения, принимаемые одним из уровней системы контроля управления
рисками в рамках своих, полномочий, являются обязательными для всех
субъектов более низких уровней.
Служба внутреннего контроля Банка проводит периодические проверки
состояния системы контроля и организации функционирования конкретного
направления деятельности Банка. По первому и второму уровням системы
контроля проверяются, в том числе, наличие инструментов контроля,
эффективность их использования соответствующими руководителями и
должностными лицами Банка.
В Банке разработана и внедрена информационная система для сбора и
анализа информации о состоянии валютного риска.
Основными задачами информационной системы являются: обеспечение
органов управления Банка и руководителей структурных подразделений