67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Валютные операции в банках – это операции, связанные с куплей-
продажей иностранной валюты, использованием иностранной валюты в каче-
стве средства платежа, использованием национальной валюты при осуществле-
нии внешнеэкономической деятельности, ввозом из-за рубежа и вывозом за ру-
беж, пересылкой валютных ценностей.
К банковским операциям с иностранной валютой относятся: ведение ва-
лютных счетов клиентуры; неторговые операции; установление корреспондент-
ских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками;
международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;
покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке; при-
влечение и размещение валютных средств внутри РФ; кредитные операции на
международных денежных рынках; депозитные и конверсионные операции на
международных денежных рынках. Коммерческие банки могут осуществлять
вышеуказанные операции только при наличии соответствующей лицензии ЦБР.
В процессе осуществления валютных операций возникает валютный риск,
то есть риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения
курсов иностранных валют по открытым банком позициям в иностранных ва-
лютах. Причиной валютного риска являются краткосрочные и долгосрочные
колебания обменных курсов валют, которые предопределяются величиной
спроса и предложения.
Основной целью управления и контроля над валютным риском явля-
ется: минимизация потерь капитала банка при формировании активов и пасси-
вов с использованием иностранных валют; недопущение несоблюдения банком
требований валютного законодательства РФ и органов валютного контроля при
совершении операций с иностранной валютой и исполнении функций агента
валютного контроля. Банк осуществляет управление валютным риском че-
рез открытую валютную позицию, исходя из предполагаемого обесценения
национальной или иностранной валюты и прочих макроэкономических индика-
торов, что позволяет свести к минимуму убытки от значительных колебаний
68
курсов национальной и иностранных валют.
Проведенный во второй главе анализ валютных операций в ПАО «СЕ-
ВЗАПИНВЕСТБАНК» позволяет сделать вывод, что в 2015-2017 г. активы бан-
ка, выраженные в иностранной валюте возрастали, что свидетельствует о росте
величины ликвидных активов; диверсификации активов банка за счет расшире-
ния операций с иностранной валютой; об увеличении объемов предоставлен-
ных кредитов в иностранной валюте; об увеличении вложений в ценные бумаги
иностранных эмитентов.
Операции с иностранной валютой приносят банку определенный доход. В
2015 г. доходы от валютных операций составили чистых доходов банка 4,29 %
(7 066 * 100 : 164 719); в 2016 г. этот показатель увеличился до 6,58 % (8 461 *
100 : 128 549). В 2017 г. доходы от валютных операций составляют 6,97 %(7
379 * 100 : 105 860), то есть значительно изменения по сравнению с 2016 г. не
происходит.
Валютный риск в ПАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК» вызывается несовпа-
дением объема требований и обязательств банка в различных валютах и опре-
деляется величиной валютной позиции.
Нами проведена оценка управления валютным риском в банке с исполь-
зованием балльной оценки. Управление валютными рисками в банке может
быть отнесено к категории «хорошее».
В 2015-2017 гг. в банке по иностранной валюте в целом и по всем видам
валют имеет место короткая позиция, что может оказать негативное влияние на
результаты деятельности банка в случае роста курсов иностранных валют.
Проведенный во второй главе анализ валютных операций в ПАО «СЕ-
ВЗАПИНВЕСТБАНК» позволяет сделать вывод, что в 2015-2017 г. активы бан-
ка, выраженные в иностранной валюте возрастали, что свидетельствует о росте
величины ликвидных активов; диверсификации активов банка за счет расшире-
ния операций с иностранной валютой; об увеличении объемов предоставлен-
ных кредитов в иностранной валюте; об увеличении вложений в ценные бумаги
иностранных эмитентов.
69
Операции с иностранной валютой приносят банку определенный доход. В
2015 г. доходы от валютных операций составили чистых доходов банка 4,29 %
(7 066 * 100 : 164 719); в 2016 г. этот показатель увеличился до 6,58 % (8 461 *
100 : 128 549). В 2017 г. доходы от валютных операций составляют 6,97 %(7
379 * 100 : 105 860), то есть значительно изменения по сравнению с 2016 г. не
происходит.
Валютный риск в ПАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК» вызывается несовпа-
дением объема требований и обязательств банка в различных валютах и опре-
деляется величиной валютной позиции.
Нами проведена оценка управления валютным риском в банке с исполь-
зованием балльной оценки. Управление валютными рисками в банке может
быть отнесено к категории «хорошее».
В 2015-2017 гг. в банке по иностранной валюте в целом и по всем видам
валют имеет место короткая позиция, что может оказать негативное влияние на
результаты деятельности банка в случае роста курсов иностранных валют.
В третьей главе работы в целях совершенствования управления валют-
ными операциями ПАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК» рекомендуется:
комплексно использовать внешние (форвардные, фьючерские и опци-
онные контракты; соглашения СВОП; хеджирование валютных рисков с ис-
пользованием производных финансовых инструментов) и внутренние (ускоре-
ние или замедление платежей в иностранной валюте; установление лимитов на
валютные операции в разрезе размера предоставленного коммерческого креди-
та, используемых форм расчетов; выбор в качестве валюты цены и валюты пла-
тежа различных валют; использование валютных оговорок) методы управления
валютными рисками;
проводить идентификацию валютного риска на основе прогнозирова-
ния динамики курса валюты, используя показатели ВВП, платежного баланса,
инфляции и безработицы;
при хеджировании валютных рисков использовать фьючерсные кон-
тракты на индекс РТС. Для проведения операций с валютой, при резком изме-
71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (с изм. и доп.) «О Цен-
тральном банке Российской Федерации (Банке России)».
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (с изм. и доп.) «О банках и
банковской деятельности».
3. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (с изм. и доп.) «О ва-
лютном регулировании и валютном контроле».
4. Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке пред-
ставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов
и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформ-
ления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками ва-
лютных операций и контроля за их проведением».
5. Алексеева Е.С. Валюта. Валютное регулирование и валютные опера-
ции // В сборнике: Вопросы образования и науки: теоретический и методиче-
ский аспекты сборник научных трудов по материалам Международной научно-
практической конференции. 2015. С. 21-22.
6. Ахмедов Э.Р. Валютные операции банка. Современное состояние // В
сборнике: Перспективные направления развития банковского дела сборник
научных трудов студентов по итогам VI Международного научного студенче-
ского конгресса. 2017. С. 43-48.
7. Ахмедов Э. Р. Валютные операции банка. Современное состояние // В
сборнике: Перспективные направления развития банковского дела сборник
научных трудов студентов по итогам VI Международного научного студенче-
ского конгресса. 2017. С. 43-49.
8. Ахметова К.Р. Влияние изменения валютного курса на активные опе-
рации коммерческих банков на примере доллара // Наука, техника и образова-
ние. 2015. № 11 (17). С. 93-96.
9. Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П.
Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2012.
72
10. Банковское дело: учебник / под ред.О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и
статистика, 2011.
11. Белянчикова Т.В., Прудникова А.А., Горбунова О.А. Валютные опе-
рации банка. - М., 2016.
12. Борзых А.Д., Колюшева Н.А., Синюшин П.С. Риск и методы его сни-
жения на валютном рынке в современных условиях // Новые технологии в
учебном процессе и производстве. Материалы XIII межвузовской научно-
технической конференции. Под редакцией Паршина А.Н., 2015. С. 187-191.
13. Брюков В.Г. Использование прогноза по курсу доллара для оценки
стоимости валютного опциона // Международные банковские операции. – 2011.
- № 4. // СПС Консультант плюс. – С. 22.
14. Волкова Ю.Б., Гребцова Л.Н. Методы управления валютными риска-
ми // В сборнике: Актуальные проблемы учета, экономического анализа и фи-
нансово-хозяйственного контроля деятельности организаций Материалы Меж-
дународной заочной научно-практической конференции. 2013. С. 43-45.
15. Гармаев Б. М. Валютное регулирование и контроль // Проблемы со-
временной науки и образования. 2014. № 4 (22). С. 74-78.
16. Гладкий Д. А. Управление валютным риском в коммерческом банке
на современном этапе развития // Заметки ученого. 2017. № 2 (18). С. 40-44.
17. Глотова А.С., Белкина В.В. Валютные операции коммерческих банков
// Экономика и социум. 2013. № 4-1 (9). С. 365-368.
18. Жилкина В.В. Валютные операции коммерческих банков России:
проблемы и перспективы развития // Современные финансовые инструменты
развития экономики регионов. Сборник статей XII международной научно-
практической конференции молодых ученых и студентов. 2014. С. 100-101.
19. Иванова В.С., Пахорукова М.А. Валютный контроль за импортными
операциями // В сборнике: Исследование различных направлений современной
науки VIII Международная научно-практическая конференция. 2016. С. 391-
394.
73
20. Исаева Т.С., Афонина И.С. Валютные операции коммерческого банка
// Экономика и социум. 2015. № 6-3 (19). С. 105-107.
21. Искужина Н. Ш. Валютный риск в банковской практике // Фундамен-
тальные и прикладные исследования в современном мире. 2014. Т. 2. № 8. С.
161-163.
22. Казакова Н. Е. Некоторые аспекты валютных операций коммерческих
банков // Научный альманах. 2016. № 9-1 (23). С. 43-49.
23. Казимагомедов А.А. Валютные операции и их регулирование Банком
России // Актуальные вопросы современной экономики в глобальном мире.
2016. № 5. С. 307-309.
24. Каирова Ф. А. Валютные операции коммерческих банков. Валютные
риски // В сборнике: Молодежь и наука: актуальные проблемы социально-
экономического развития регионов России Материалы V Всероссийской науч-
но-практической конференции. 2017. С 233-238.
25. Камбарова Е.С., Остапенко Е.А. Валютные риски // Kant.
2015. № 2 (15). С. 8-9.
26. Камилова Р.Ш., Муртилова К.М.К. Валютные операции в банках и
порядок их осуществления // Экономика и предпринимательство. 2016. № 11-
4 (76-4). С. 824-827.
27. Козина Е. Ю. Валютные операции в коммерческом банке: перспекти-
вы развития и основные риски // Современная экономика: актуальные вопросы,
достижения и инновации. Сборник статей XI Международной научно-
практической конференции: в 2 частях. 2017. С. 112-116.
28. Конакова Л.В. Управление рисками при открытии валютных позиций
// В сборнике: Экономика и управление предприятиями, отраслями, комплекса-
ми в условиях инновационного развития Сборник научных трудов II Междуна-
родной научно-практической конференции: в 2-х частях. Под общей редакцией
О.М. Дюжиловой, Г.Г. Скворцовой. 2016. С. 89-95.
29. Круско P. C. Основы управления валютным риском кредитной орга-
низации // Новая наука: От идеи к результату. 2016. № 2-1. С. 115-118.
74
30. Куликов А.С. О соотношении понятий «валютные операции» и «ва-
лютные сделки» // Право и экономика. 2013. № 1 (299). С. 71-74.
31. Кулумбетова Д.Б. Валютные операции коммерческого банка // В кни-
ге: Стратегия основных направлений научных разработок и их внедрения в жи-
вотноводстве 2014. С. 65-74.
32. Магомедова З.Т. Риски в международных валютных, кредитных и фи-
нансовых операциях // В сборнике: Научное сообщество студентов. Междисци-
плинарные исследования Электронный сборник статей по материалам XVI сту-
денческой международной научно-практической конференции. 2017. С. 42-47.
33. Минакова А.В. Валютные операции и валютное регулирование в РФ //
Стратегии устойчивого развития национальной и мировой экономики. Сборник
статей Международной научно-практической конференции. 2015. С. 67-70.
34. Мищенко К.В., Анисимов К.В. Валютный риск коммерческого банка
и управление им // Актуальные вопросы экономики и современного менедж-
мента. Сборник научных трудов по итогам международной научно-
практической конференции. Инновационный центр развития образования и
науки. 2015. С. 153-155.
35. Модянова А. А. Значимость и дальнейшее развитие валютных опера-
ций в деятельности коммерческого банка // Экономика и социум. 2016. № 7
(26). С 207-211.
36. Муртазина К.С., Шулумба В.М. Валютные операции банка: сущность
и классификация // Эволюция научной мысли. Сборник статей Международной
научно-практической конференции. Ответственный редактор Сукиасян А.А..
Уфа, 2015. С. 111-113.
37. Никитина В.Ю. Новые правила оформления документов по валютным
операциям // Бухгалтерский учет. 2012. № 11. С. 86-94.
38. Новиков Ю.И., Степкина Ю.А. Валютные операции и валютное регу-
лирование // практикум / канд. экон. наук, доц. кафедры корпоративных финан-
сов и оценки бизнеса СПбГЭУ И. Ю. Евстафьева; канд. экон. наук, зам. гене-
рального директора по финансово-экономической работе ОАО «НИИ "Рубин"»
75
Е. З. Шапиро; канд. экон. наук, главный специалист Управления мониторинга
системы управления рисками ОАО «ГАЗПРОМ НЕФТЬ» Д. С. Видякин, Санкт-
Петербург, 2015.
39. Орлова О.Ю., Лебедева М.Е. Валютные операции в кредитных орга-
низациях. - Санкт-Петербург, 2016.
40. Панина М.В., Уксусова М.С. Система контроля валютного регулиро-
вания над валютными операциями кредитной организации // Прикладные науч-
ные исследования. Сборник статей по материалам ХXV Международной науч-
но-практической конференции. 2017. С. 121-124.
41. Петрова Е. В. Методический подход к оценке валютных операций
коммерческого банка // В сборнике: Индустрия современного банковского об-
служивания: настоящее и будущее Сборник материалов III Всероссийской
научно-практической конференции. Дальневосточный федеральный универси-
тет, Школа экономики и менеджмента. 2018. С. 34-38.
42. Селимова Г. Р. Нормативно-правовое регулирование валютных опе-
раций коммерческих банков // Актуальные вопросы современной экономики.
2014. № 4. С. 718-720.
43. Семенова М.Р., Деникаева Р.Н. Валютные риски и методы управления
ими // Экономика и управление: проблемы, решения. 2015. № 3. С. 64-67.
44. Сенько А. С. Определение сущности и понятия валютного риска, его
места в системе рисков предприятия // Экономика и социум. 2017. № 6-2 (37).
С. 1110-1280.
45. Симонцева С.В. Управление валютными операциями коммерческого
банка в условиях финансового кризиса // Архитектура финансов: геополитиче-
ские дисбалансы и потенциал развития национальных финансовых систем.
Сборник материалов VI Международной научно-практической конференции.
2015. С. 468-471.
46. Синь С. Валютный риск и его роль // Экономика и социум. 2015. № 2-
4 (15). С. 409-411.