32
Таблица 2.2
Динамика основных экономических показателей ООО «Южная
оценочная компания «Эксперт»» за 2016-2018 гг
Показатель
Год
2016-2017
гг.
2017-2018 гг.
2016
2017
2018
откл-
е, +/-
темп
роста,
%
откл-
е, +/-
темп
роста,%
Объем
реализованной
продукции
(оказанных
услуг), тыс. руб
52 873
46 093
53 815
-6
780
87
7722
116,8
Себестоимость
продукции
(оказания услуг),
тыс. руб
7 346
3 424
3 517
-3
922
46,6
93
102,7
Валовая прибыль,
тыс. руб
45 527
42 669
50 298
-2
858
93,7
7 629
117,9
Коммерческие
расходы, тыс. руб
0
0
0
-
-
-
-
Управленческие
расходы, тыс. руб
16 993
24 211
25150
7 218
142,5
939
103,9
Прибыль
(убыток) от
продаж, тыс. руб
28 534
18 458
25 148
-
1007
6
64,7
6 690
136,2
Внереализационн
ые доходы, тыс.
руб
3
151
168
148
5033,
3
17
111,3
Внереализационн
ые расходы, тыс.
руб
1 745
1 181
1 455
-564
67,7
274
123,2
Прибыль до
налогообложения
, тыс. руб
26 792
17 428
23 861
-9
364
65
6 433
136,9
Налог на
прибыль, тыс. руб
0
0
0
-
-
-
-
Чистая прибыль,
тыс. руб
25 196
16 167
24 895
-9
64,2
8 728
154
33
029
Рентабельность
продаж, %
53,9
40
46,7
-13,9
74,2
6,7
116,8
Рентабельность
продукции, %
388,4
1346,2
1530,1
957,8
346,6
183,9
111,7
Численность
персонала, чел
12
15
17
3
125
2
113,3
Среднемесячная
заработная плата
1 работника, тыс.
руб/чел
38,1
39,5
41,8
1,4
103,7
2,3
105,8
Годовой фонд
заработной
платы, тыс. руб
5 486,4
7 110
8
527,2
1623,
6
129,6
1417,
2
120
Среднегодовая
стоимость
основных
средств, тыс. руб
1 178
2 646
2 715
1 468
224,6
69
102,6
Среднегодовая
стоимость
оборотных
средств, тыс. руб
11 307
15 090
17 456
3 783
133,5
2 366
115,6
Фондоотдача,
руб/руб
0,1
0,17
0,16
0,07
170
-0,1
94,1
Исходя из представленной таблицы, можно сделать следующие выводы.
Объем оказанных услуг компании в 2017 году по сравнению с 2016 годом
снизился, его тем роста составил 87%, а в 2018 году данный показатель возрос,
и составил 53 815 тыс. руб., его темп роста в 2018 году относительно 2017 года
равен 116,8%. Это связано, прежде всего, с чем, что в 2017 году, после трех
месяцев работы, анализ показателя объем оказанных услуг в разрезе по месяцам
показал, что модель привлечения клиентов в организации, а именно холодные
продажи, не эффективна и нужно искать новые способы генерации Лидов в
компании. Что руководство ГК Эксперт и сделало, было принято решение
перейти на модель привлечения клиентов через интернет. Данная модель
34
показала свою эффективность, так как в 2018 году компания смогла значительно
увеличить объем оказанных услуг.
Что же касается себестоимости оказания услуг, то компании ООО
«Южная оценочная компания «Эксперт»» удалось значительно ее снизить.
Таким образом, если в 2016 году себестоимость оказания услуг составляла 7
346 тыс. руб., то в 2017 году данный показатель стал равен 3 424 тыс. руб.
Организации удалось снизить себестоимость на 53,6%. Это стало возможным за
счет того, что компания отказалась от некоторых штатных экспертов, которых
нужно обучать, платить заработную плату в пользу привлечения экспертов со
стороны на необходимый объем работ. Однако, в 2018 году себестоимость
оказания услуг все же выросла, но не значительно, всего на 2,7% по сравнению
с 2017 годом. Данный рост себестоимости произошел за счет увеличения
заработной платы сотрудникам компании.
Показатель Валовая прибыль организации в 2017 году снизился и
составил 42 669 тыс. руб., в то время как в 2016 году он равнялся 45 527 тыс.
руб. Снижению валовой прибыли на 6,3% способствовала ситуация в
организации описанная выше, а именно неэффективность, существующей на
тот момент, модели привлечения клиентов в компанию. Однако, в 2018 году
валовая прибыль компании значительно возросла и составила 50 298 тыс. руб.
Таким образом, темп ее роста, относительно 2017 года, составил 117,9%.
Все это говорит о том, что руководство компании приняло правильное
решение по смене модели привлечения клиентов и взяло курс на Интернет-
продвижение и рекламу организации, а так же о том, что компания успешно
осуществляет свою деятельность. Наглядно выше описанные показатели
представленные на рисунке 2.3
35
Рисунок 2.3 – Объем оказанных услуг, себестоимость оказанных
услуг, валовая прибыль ООО «Южная оценочная компания
«Эксперт» за 2016-2018 гг
Что же касается расходов предприятия, ситуация имеет следующий
вектор: отсутствие коммерческих расходов, а так же планомерное увеличение, с
каждым годом, управленческих расходов. Таким образам, рост управленческих
расходов компании ООО «Южная оценочная компания «Эксперт»» в 2017 году
составил 142,5% по сравнению с 2016 годом. Такое значительное увеличение
управленческих расходов связано с организацией компании для своих
сотрудников в 2017 году обучения с целью повышения их квалификации и
получения новых знаний в той или иной экспертной области. В 2018 году рост
управленческих расходов составил всего 103,9% по сравнению с 2017 годом.
Такой рост данного показателя объясняется увеличением заработной платы
управленческого состава предприятия. Наглядно, рост управленческих расходов
организации ООО «Южная оценочная компания «Эксперт»» можно увидеть на
рисунке 2.4
36
Рисунок 2.4 – Управленческие расходы компании ООО «Южная
оценочная компания «Эксперт»» за 2016-2018 гг
Показатель прибыль от продаж в организации ООО «Южная оценочная
компания «Эксперт»» в 2016 году составил 28 534 тыс. руб. Однако, уже в 2017
году данный показатель значительно снизился и составил 18 458 тыс. руб.,
снижение составило 35,3%. Данная ситуация снижения прибыли от продаж
возникла из-за неэффективности старой модели продаж услуг компании, а
именно холодные звонки. Причем в 2017 году неэффективность этой модели
значительно повлияло на финансовые результаты компании, что и послужило
поводом ее пересмотра и перехода к более эффективным и современным
методам продаж и привлечения потенциальных покупателей в организацию. А в
2018 году за счет организации привлечения клиентов через интернет, компании
удалось значительно увеличить показатель прибыль от продаж, который
составил 25 148 тыс. руб. Таким образом, рост данного показателя в 2018 году
составил 136,2% по сравнению с 2017 годом. Однако, выйти на уровень 2016
года по прибыли от продаж, компании в 2018 году не удалось (рисунок 2.5)
2016 год
2017 год
2018 год
0 5000 1000015000 20000 2500030000
16993
24211
25150
Управленческие
расходы
37
Рисунок 2.5 – Прибыль от реализации услуг компании ООО
«Южная оценочная компания «Эксперт»» за 2016-2018 гг
Внереализационные доходы организации в 2017 году значительно
выросли по сравнению с 2016 годом, так если в 2016 году данный показатель
составлял 3 тыс. руб., то в 2017 году он составил уже 151 тыс. руб. Данный рост
этого показателя связан с тем, что организация в 2017 году выиграла несколько
спорных дел в суде, где ей были присуждены выплаты в виде штрафов и
неустоек по договорам с некоторыми подрядчиками. А в 2018 году показатель
внереализационные доходы составил 168 тыс. руб. Добиться такой цифры
организации позволила сдача в аренду некоторых материальных активов.
Общая тенденция за три года по данному показателю показывает рост
внереализационных доходов организации, что является благоприятной
ситуацией для компании. Внереализационные расходы наоборот, с каждым
годом снижаются. Так в 2016 году данный показатель составлял 1 745 тыс. руб.,
в 2017 году — 1 181 тыс. руб., а в 2018 году — 1 455 тыс. руб., что так же
говорит об эффективности работы организации с точки зрения данного
показателя. График внереализационных доходов и расходов организации
представлен на рисунке 2.6
38
Рисунок 2.6 – Внереализационные доходы и расходы ООО «Южная
оценочная компания «Эксперт»» за 2016-2018 гг
Анализируя показатель Чистая прибыль предприятия, можно сделать
вывод, что в 2017 году компания имела некоторые трудности, связанные с
эффективностью ее работы. Как было описано выше, это связано с
неэффективной моделью привлечения клиентов, что несомненно сказалось и на
таком показателе, как чистая прибыль. Таким образом, в 2016 году чистая
прибыль предприятия составила 25196 тыс. руб., в 2017 году — 16167 тыс. руб.
В 2018 году организация сумела увеличить свою чистую прибыль до значения
24895 тыс. руб. Наглядно увидеть изменения чистой прибыли компании в
разрезе трех лет можно на рисунке 2.7.
Численность персонала в 2017 году увеличилась на 3 человека по
сравнению с 2016 годом и составила 15 человек, связано это с тем, что новая
модель привлечения клиентов в организацию требовала дополнительного
человека, обязанности которого сводились к первичной обработке заявок и
последующей передачи актуальных заявок менеджерам. Так же организация
взяла на работу еще одного менеджера по продажам и еще одного эксперта в
отдел оценки. А в 2018 году численность персонала организации так же
выросла, но уже на 2 человека и составила 17 человек. Вместе с тем, растет с
каждым годом и среднемесячная заработная плата 1 работника, которая в 2016
39
году составляла 38,1 тыс. руб/чел., в 2017 году этот показатель вырос на 3,7% и
составил 39,5 тыс. руб/чел.
Рисунок 2.7 – Чистая прибыль компании ООО «Южная оценочная
компания «Эксперт»» за 2016-2018 гг
А в 2018 году его рост составил 105,8%, что в тыс. руб/чел. Ровняется
41,8. Естественно растет и годовой фонд оплаты труда за счет увеличения
численности персонала и увеличения среднемесячной заработной платы на 1
работника. Таким образом, если в 2016 году годовой фонд оплаты труда
составлял 5 486,4 тыс. руб., то в 2017 году он уже составил 7 110 тыс. руб. А в
2018 году данный показатель стал равен 8 527,2 тыс. руб. Наглядно изменение
всех этих показателей организации в разрезе трех лет можно увидеть на
рисунке 2.8.
Кроме того у организации растут с каждым годом такие показатели, как
среднегодовая стоимость основных и оборотных средств. Темп их роста в 2017
году составил 224,6% и 133,5% соответственно, а в 2018 году — 102,6% и
115,6% соответственно. Растет в 2017 году и фондоотдача, которая составила
40
0,17 руб/руб. Однако, в 2018 году она незначительно, но все же снизилась и
стала равна 0,16 руб/руб.
Рисунок 2.8 — Численность персонала, среднемесячная заработная
плата 1 работника, годовой фонд заработной платы компании ООО
«Южная оценочная компания «Эксперт»» за 2016-2018 гг
Весь выше проведенный анализ финансово-экономического состояния
компании ООО «Южная оценочная компания «Эксперт»»за три года показал,
что у компании в 2017 году были некоторые трудности, однако, организация
смогла с ними справиться и показала в 2018 году значительный рост по всем
основным показателям, что говорит о том, что руководство компании идет в
правильном направлении развития организации.
Второй организацией входящей в состав ГК Эксперт является компания
ООО «Эксперт Бизнес Брокер» предоставляющая услуги в области технических
испытаний, исследований, анализа и сертификации. Ее основные финансовые
показатели деятельности представлены в таблице 2.9
41
Таблица 2.9
Динамика основных экономических показателей ООО «Эксперт
Бизнес Брокер» за 2016-2018 гг
Показатель
Год
2016-2017
гг.
2017-2018
гг.
2016
2017
2018
откл-
е, +/-
темп
роста,
%
откл-
е, +/-
темп
роста,
%
1
2
3
4
5
6
7
8
Объем
реализованной
продукции
(оказанных услуг),
тыс. руб
2 866
2 544
2 783
-322
88,8
239
109,4
Себестоимость
продукции
(оказания услуг),
тыс. руб
5
0
0
-5
-
-
-
Валовая прибыль,
тыс. руб
2 861
2 544
2 783
-317
88,9
239
109,4
Коммерческие
расходы, тыс. руб
0
0
0
-
-
-
-
Управленческие
расходы, тыс. руб
2 082
2 125
2 259
43
102,1
134
106,3
Прибыль (убыток)
от продаж, тыс. руб
779
419
524
-360
53,8
105
125,1
Внереализационные
доходы, тыс. руб
1
1
1
0
100
0
100
Внереализационные
расходы, тыс. руб
90
121
106
31
134,4
-15
87,6
Прибыль до
налогообложения,
тыс. руб
690
299
419
-391
43,3
120
140,1
Налог на прибыль,
тыс. руб
0
0
0
-
-
-
-
Чистая прибыль,
тыс. руб
616
210
387
-406
34,1
177
184,3
Рентабельность
продаж, %
99,8
100
100
0,2
100,2
0
100
Рентабельность
продукции, %
37,3
19,7
23,2
-17,6
52,8
3,5
117,8