42
Окончание таблицы 2.3
Численность
персонала, чел
10
9
10
-1
90
1
111,1
Среднемесячная
заработная плата 1
работника, тыс.
руб/чел
26,3
27,5
29,3
1,2
104,6
1,8
106,5
Годовой фонд
заработной платы,
тыс. руб
3 156
2 970
3 516
-186
94,1
546
118,4
Среднегодовая
стоимость основных
средств, тыс. руб
0
0
0
-
-
-
-
Среднегодовая
стоимость
оборотных средств,
тыс. руб
1 300
1 977
2 409
677
152,1
432
121,9
Фондоотдача,
руб/руб
0
0
0
-
-
-
-
Согласно данной таблицы, можно сделать следующие выводы. Объем
оказанных услуг организации ООО «Эксперт Бизнес Брокер» в 2017 году
уменьшился и составил 2 544 тыс. руб. по сравнению с 2016 годом, где этот
показатель был равен 2 866 тыс. руб. Таким образом, темп роста объема
оказанных услуг компании в 2017 году составил 88,8%. Это не очень
благоприятная ситуация для компании, причиной возникновения которой
является устаревшая модель привлечения клиентов в виде холодных продаж.
Однако, как было описано выше, руководство ООО «Эксперт Бизнес Брокер»
оперативно среагировало на снижение основных своих бизнес-показателей и
сменило систему привлечения клиентов на лидогенерацию по средствам
интернета. В результате, это дало свои плоды, так как в 2018 году объем
оказанных услуг увеличился и составил 2 783 тыс. руб. Таким образом, темп
роста данного показателя в 2018 году относительно 2017 года составил 109,4%.
43
В части себестоимости оказания услуг у организации дела обстоят следующим
образом: в 2016 году данный показатель составил 5 тыс. руб., а в 2017 году
компании удалось выйти на нулевой показатель себестоимости. В 2018 году
ООО «Эксперт Бизнес Брокер» так же сохранил ноль в части себестоимости
оказания услуг, что является благоприятной ситуацией для организации. Что же
касается валовой прибыли, то она у организации в 2017 году так же снизилась
относительно 2016 года. Так если в 2016 году данный показатель был равен 2
861 тыс. руб., то в 2017 году он уже составил 2 544 тыс. руб. Таким образом,
снижение валовой прибыли в 2017 году произошло на 11,1%. Вместе с тем, в
2018 году данный показатель немного увеличился относительно 2017 года, но
чуть-чуть не достиг уровня 2016 года и составил 2 783 тыс. руб. Это говорит о
том, что руководство организации вовремя среагировало на снижение данного
показателя и предприняло правильные меры для его нормализации. Наглядно
все эти показатели можно увидеть на рисунке 2.10.
Рисунок 2.10 – Объем оказанных услуг, себестоимость оказанных
услуг, валовая прибыль ООО «Эксперт Бизнес Брокер» за 2016-
2018 гг
44
Относительно расходов организации, ситуация имеет следующий
вектор: коммерческие расходы у ООО «Эксперт Бизнес Брокер» отсутствуют, а
управленческие расходы с каждым годом увеличиваются. Таким образом, в
2016 году управленческие расходы составили 2 082 тыс. руб., в 2017 году
данный показатель увеличился на 2,1% и составил 2 125 тыс. руб. Темп роста
управленческих расходов в 2018 году относительно 2017 году составил 106,3%,
что в тыс. руб. составило 2 259. Связан такой ежегодный рост данного
показателя с планомерным увеличением заработной платы управленческого
персонала. Наглядное представление управленческих расходов организации
представлено на рисунке 2.11.
Рисунок 2.11 – Управленческие расходы компании ООО «Эксперт
Бизнес Брокер» за 2016-2018 гг
Что же касается прибыли от реализации услуг организации, то в 2016
году она составила 779 тыс. руб., однако, уже в 2017 году данный показатель
значительно снизился и составил 419 тыс. руб. Такая ситуация возникла в силу
45
определенных обстоятельств, которые были описаны выше (неэффективная
модель привлечения клиентов). Таким образом, у компании ООО «Эксперт
Бизнес Брокер» снизились все основные бизнес показатели в 2017 году. Вместе
с тем, в 2018 году прибыль от реализации услуг компании выросла на 25,1% по
сравнению с 2017 годом. Что является благоприятной ситуацией, однако
организации еще нужно много работать и предпринимать эффективные меры,
чтобы сначала достичь уровня прибыли от реализации 2016 года, а потом и
превысить этот показатель. Наглядно увидеть динамику прибыли от реализации
компании ООО «Эксперт Бизнес Брокер» можно на рисунке 2.12
Рисунок 2.12 — Прибыль от реализации услуг компании ООО
«Эксперт Бизнес Брокер» за 2016-2018 гг
Внереализационные доходы организации с каждым годом остаются
неизменными и составляют всего 1 тыс. руб. А вот внереализационные расходы
в 2017 году выросли по сравнению с 2016 годом и составили 121 тыс. руб. В то
время как в 2016 году этот показатель был равен 90 тыс. руб. Однако, уже в
2018 году внереализационные расходы снизились относительно 2017 года и
составили 106 тыс. руб. Таким образом, темп роста данного показателя в 2018
46
году составил 87,6%. Наглядное представление изменения показателей
внереализационных доходов и расходов за 3 последние года, можно увидеть на
рисунке 2.13.
Анализируя такой показатель, как чистая прибыль организации ООО
«Эксперт Бизнес Брокер», можно сделать вывод, что компания в 2017 году
испытывала значительные трудности, так как показатель ее чистой прибыли
снизился на 65,9% по сравнению с 2016 годом.
Рисунок 2.13 — Внереализационные доходы и расходы ООО
«Эксперт Бизнес Брокер» за 2016-2018 гг
Если в 2016 году чистая прибыль организации составляла 616 тыс. руб.,
то уже в 2017 году данный показатель равнялся 210 тыс. руб. Данная ситуация
возникла в результате не только описанной выше неэффективной модели
привлечения клиентов. В 2017 году организация понесла значительные убытки
в виду санкций наложенных на нее из-за нарушения сотрудником организации
правил предоставления и проведения экспертиз. Однако, в 2018 году ООО
«Эксперт Бизнес Брокер» смогло немного увеличить показатель чистой
47
прибыли, который составил 387 тыс. руб. На рисунке 2.14 представлен график
изменения чистой прибыли организации за 3 последние года.
Численность персонала в 2017 году была снижена на 1 человека.
Организации пришлось расстаться с сотрудником, из-за которого на нее были
наложены санкции. Таким образом численность персонала компании ООО
«Эксперт Бизнес Брокер» в 2016 году оставляла 10 человек, а в 2017 году — 9
человек. Однако, в 2018 году на место уволенного сотрудника пришел новый и
численность персонала снова составила 10 человек.
Рисунок 2.14 — Чистая прибыль компании ООО «Эксперт Бизнес
Брокер» за 2016-2018 гг
Что же касается среднемесячной заработной платы, то она с каждым
годом растет, так как растет и минимальный размер оплаты труда, а так же
планомерно повышается заработная плата управленческого персонала. Таким
образом, среднемесячная заработная плата в 2018 году составила 29300 рублей.
Годовой фонд оплаты труда в 2017 году снижается по сравнению с 2016 годом
— это связано со снижением численности персонала. А в 2018 году данный
показатель увеличивается на 546 тыс. руб. за счет увеличения численности
48
персонала, а так же увеличения заработной платы сотрудников. Наглядно это
представлено на рисунке 2.15.
Что же касается среднегодовой стоимости основных средств, то у
организации данный показатель за все 3 года равен 0. Однако, среднегодовая
стоимость оборотных средств с каждым годом увеличивается. Темп роста
данного показателя составил в 2017 году 152,1%, а в 2018 году — 121,9%. Что
является благоприятной ситуацией для организации.
Рисунок 2.15 — Численность персонала, среднемесячная
заработная плата 1 работника, годовой
фонд заработной платы компании ООО
«Эксперт Бизнес Брокер»
Исходя из всего выше проведенного анализа, можно сделать вывод, что
деятельность организации ООО «Эксперт Бизнес Брокер» успешна, хотя и были
в 2017 году у нее трудности. Однако, организация смогла с ними справится и в
2018 году показать рост, хоть и не значительный, по всем основным
показателям.
49
Третьей организацией входящей в состав Группы компаний Эксперт
является ООО «Эксперт Инвест Консалтинг» предоставляющая услуги в
области оценки недвижимого имущества. Ее основные финансовые показатели
деятельности представлены в таблице 2.16
Анализируя показатели таблицы 2.16, можно сделать следующие
выводы: объем оказанных услуг организации ООО «Эксперт Инвест
Консалтинг» в 2017 году значительно вырос и составил 12 438 тыс. руб.
Таблица 2.16
Динамика основных экономических показателей ООО «Эксперт
Инвест Консалтинг» за 2016-2018 гг
Показатель
Год
2016-2017
гг.
2017-2018
гг.
2016
2017
2018
откл-
е,
+/-
темп
роста,%
откл-
е, +/-
темп
роста,
%
Объем
реализованной
продукции
(оказанных услуг),
тыс. руб
165
12 438
13 521
12
273
7538,2
1 083
108,7
Себестоимость
продукции
(оказания услуг),
тыс. руб
140
11 694
12 542
11
554
8352,8
848
107,3
Валовая прибыль,
тыс. руб
25
744
979
719
2976
235
131,6
Коммерческие
расходы, тыс. руб
0
0
0
-
-
-
-
Управленческие
расходы, тыс. руб
0
0
0
-
-
-
-
Прибыль (убыток)
от продаж, тыс. руб
25
744
979
719
2976
235
131,6
Внереализационные
доходы, тыс. руб
0
0
0
-
-
-
-
Внереализационные
расходы, тыс. руб
7
176
185
169
2514,3
9
105,1
50
Прибыль до
налогообложения,
тыс. руб
18
568
794
550
3155,6
226
139,8
Налог на прибыль,
тыс. руб
10
178
189
168
1780
11
106,2
Чистая прибыль,
тыс. руб
8
390
605
382
4875
215
155,1
Рентабельность
продаж, %
15,2
6
7,2
-9,2
39,5
1,2
120
Рентабельность
продукции, %
17,8
6,4
7,8
-
11,4
36
1,4
121,9
Численность
персонала, чел
8
13
12
5
162,5
-1
92,3
Среднемесячная
заработная плата 1
работника, тыс.
руб/чел
25,4
26,8
27,1
1,4
105,5
0,3
101,1
Годовой фонд
заработной платы,
тыс. руб
2
438,4
4 180,8
3 902,4
1742
,4
171,5
-278,4
93,3
Среднегодовая
стоимость основных
средств, тыс. руб
0
0
0
-
-
-
-
Среднегодовая
стоимость
оборотных средств,
тыс. руб
223,5
822
1285,5
598,
5
367,8
463,5
156,3
Фондоотдача,
руб/руб
0
0
0
-
-
-
-
В то время как в 2016 году данный показатель составлял всего лишь 165
тыс. руб. Такой взрывной рост объема оказанных услуг связан с тем, что
организация начала активное привлечение клиентов в компанию. Спрос на
данном рынке услуг, а именно независимая оценка недвижимости постоянно
растет, что связанно с ростом рынка ипотечного кредитования. Руководство
компании это прекрасно понимает, поэтому направило все силы по
привлечению потенциальных клиентов именно на данную услугу. В результате
и получили такой результат в виде взрывного роста объема оказанных услуг в
51
2017 году. В 2018 году данный показатель так же увеличился, его темп роста
составил 108,7%, что в денежном выражении составляет 13 521 тыс. руб.
Вместе с тем, значительно и увеличилась себестоимость оказанных услуг в
2017 году, что вполне логично. Компания несет затраты связанные не только с
привлечением клиентов, но и связанные непосредственно с оказанием услуг по
оценки недвижимости, а это затраты на экспертов, которые делают эту оценку.
Таким образом, взрывной рост объема оказанных услуг так же повлек за собой
и взрывной рост себестоимости оказанный услуг. Так в 2016 года данный
показатель составил 140 тыс. руб, а уже в 2017 году он равнялся 11 694 тыс.
руб. Темп роста себестоимости оказанный услуг в 2018 году составил 107,3%, и
равняется 12 542 тыс. руб. Значительно увеличилась и валовая прибыль ООО
«Эксперт Инвест Консалтинг». Однако, конечный ее результат составил не так
много денежных средств, как могло показаться на первый взгляд. Если в 2016
году валовая прибыль организации составляла 25 тыс. руб., то в 2017 году она
составила 744 тыс. руб. Такие небольшие цифры относительно объема
оказанных услуг связанны с высокой себестоимостью данных услуг. В 2018
году валовая прибыль составила 979 тыс. руб. Наглядно рост выше описанных
показател
ей, можно
увидеть
на
рисунке
2.17.
Рисунок 2.17 — Объем оказанных услуг, себестоимость оказанных
услуг, валовая прибыль ООО «Эксперт Инвест Консалтинг» за
2016-2018 гг