23
ОАО «Оптима Банк» выдает дисконтные векселя со следующими
сроками платежа:
«на определенный день»;
«по предъявлении, но не ранее определенной даты».
ОАО «Оптима Банк» выдает также простые конвертируемые валютные
векселя (процентные и дисконтные) - вексель номинирован в долларах США
или евро и содержит оговорку платежа в валюте Кыргызской Республике, т. е.
оплачивается в валюте Кыргызской Республики по курсу банка. Первый
векселедержатель приобретает вексель за валюту Кыргызской Республики по
курсу банка. Выдача векселя производится на основании Договора выдачи.
Банк осуществляет обмен векселей. Один вексель может быть обменен
на несколько векселей меньшего номинала, несколько векселей - на один
вексель большего номинала, несколько векселей - на несколько векселей
другого номинала. При этом:
векселя в сомах могут быть обменены только на векселя в сомах;
валютные векселя могут быть обменены только на валютные векселя
с номиналом в той же валюте;
валютные векселя, выданные без оговорки эффективного платежа,
могут быть обменены только на валютные векселя без оговорки эффективного
платежа с номиналом в той же валюте;
валютные векселя, выданные с оговоркой эффективного платежа,
могут быть обменены только на валютные векселя с оговоркой эффективного
платежа с номиналом в той же валюте;
валютные векселя, выданные с оговоркой платежа в валюте КР, могут
быть обменены только на валютные векселя с оговоркой платежа в валюте КР с
номиналом в той же валюте;
операции обмена производятся при наступлении срока платежа по
векселю. До наступления срока платежа по векселю подлежат обмену только
векселя с нулевым дисконтом.
24
Клиентам открыты разнообразные варианты взаимодействия с брокером:
использование системы интернет-трейдинга ОАО «Оптима Банк»;
Заключение брокерского договора возможно в отделении ОАО «Оптима
Банк» (или филиале, оказывающем данные услуги). Порядок обслуживания
клиентов регламентируется Условиями предоставления брокерских услуг ОАО
«Оптима Банк», а также Условиями осуществления депозитарной деятельности
ОАО «Оптима Банк».
Договор Банка с Клиентом заключается посредством акцептования
Клиентом предложения Банка заключить Договор. На основании договора ОАО
«Оптима Банк»:
открывает Клиенту необходимые счета депо, а также денежный
лицевой счет;
присваивает Клиенту код инвестора для последующей идентификации
совершенных сделок;
сообщает Клиенту сведения обо всех открытых ему счетах и
присвоенных кодах инвестора путем вручения ему извещения, подписанного
уполномоченным представителем Банка.
Получение Клиентом извещения означает подтверждение готовности
Банка зачислить денежные средства и/или ценные бумаги Клиента на открытые
счета для последующего совершения сделок по заявкам Клиента.
1) деятельность по управлению ценными бумагами
Для компаний и частных лиц ОАО «Оптима Банк» предлагает
индивидуальное доверительное управление ценными бумагами и средствами
инвестирования в ценные бумаги.
Среди возможных объектов инвестирования: государственные
облигации, акции и облигации кыргызских предприятий, эмиссионные ценные
бумаги, выпущенные резидентами КР, номинированные в иностранной валюте.
Конкретные объекты инвестирования и их удельный вес в портфеле
инвестиций согласовываются клиентом и Банком и фиксируются в
25
Инвестиционной декларации, положения которой являются обязательными для
соблюдения Банком. ОАО «Оптима Банк» устанавливает минимальный размер
рыночной стоимости ценных бумаг, принимаемых в индивидуальное
доверительное управление.
Основной целью доверительного управления ценными бумагами и
средствами инвестирования в ценные бумаги является сохранение и
приумножение их рыночной стоимости.
Минимальная рыночная стоимость первичных активов, принимаемых в
доверительное управление Банком, составляет:
-5 миллионов сомов для первичных активов, номинированных в валюте
Кыргызской Республики;
-1 миллион долларов США для первичных активов, номинированных в
иностранной валюте.
2) депозитарная деятельность;
В день выпускает ОАО «Оптима Банк» не менее 15 векселей из них: 6
шт- на предъявление, 4 шт.- по предъявлению не ранее 3 дней, остальные- по
предъявлению не ранее пятого, седьмого или десятого дня. Три дня-
указываются рабочие дни, а векселя по предъявлении не ранее 5,7,13 дней-
указываются календарные дни. Проведем анализ выпуска векселей ОАО
«Оптима Банк» за последние 3 года в таблице 2.1.
В результате приведенных расчетов в таблице 2.1 выяснили, что в
динамике за последние три года количество выпущенных векселей банка
постоянно возрастало не только по количеству, но и по срокам платежа. Так в
2016 году количество векселей по предъявлении было выпущено на 50 штук
больше 2015 года, в 2016 году также выпущены векселя по предъявлении , но не
26
ранее 3-х дней в количестве 522 штук, по предъявлении не ранее 5 дней- 261
штука.
27
Таблица 2.1
Анализ выпуска векселей по количеству Сбербанк за период с 2015 год по 2017 год, шт.
Виды векселей
Период
Отклонения, шт.
Темп прироста, %
2015г.
2016г.
2017г.
2016г. к
2015г.
2017г. к
2016г.
2016г. к
2015г.
2017г. к
2016г.
1
2
3
4
5
6
7
8
По предъявлении
1342
1392
1566
+50
+514
134,8
143,4
По предъявлении не
ранее 3-х дней
522
1338
+522
+516
198,9
по предъявлении не ранее
5 дней
261
788
+261
+527
301,9
по предъявлении не ранее
7 дней
200
+200
по предъявлению не ранее
13 дней.
267
+267
Всего
1342
1827
3859
+785
+2032
28
В 2017 году количество выпущенных векселей ОАО «Оптима Банк» по
предъявлении возросло на 514 штук, по предъявлении не ранее 3-х дней на 516
векселей, по предъявлении не ранее 5-ти дней- на 527 векселей. В 2017 году
также были выпущены векселя по предъявлению не ранее 7 дней в количестве
200 штук и по предъявлении не ранее 13 дней в количестве 267 штук.
Увеличение количества векселей по предъявлении на большие сроки связано с
улучшением репутации ОАО «Оптима Банк» и ростом доверия клиентов к
банку. Проведем анализ остатков по балансовым счетам, связанным с векселями
ОАО «Оптима Банк» и векселями других банков в таблице 2.2.
29
Таблица 2.2
Анализ остатков по балансовым счетам за 2015-2016 гг. (тыс. сом. )
Показатели отчетности
Период
Отклонения
на
01.01.2016г.
на
01.01.2017г
на
01.01.2018г.
абсолют.
относит.
, %
Чистые вложения в
инвестиционные ценные
бумаги, удерживаемые
до погашения
50452
70593
31981
-38612
45,3
Чистые вложения в
ценные бумаги,
имеющиеся в наличии
для продажи
0
0
130
+130
130
Выпущенные долговые
обязательства
335548
353831
318135
-35696
89,9
30
В результате расчетов, проведенных в таблице 2.2 выявлено, что сумма
чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до
погашения в 2016 году снизились на 38612 тыс. сомов или на 54,7% по
сравнению с показателем 2015 года.
Также на балансе предприятия на 1.01.2017 года появились чистые
вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи - 130 тыс.
сомов. Сумма выпущенных долговых обязательств ОАО «Оптима Банк» на
балансе на 01.01.2017 года уменьшилась на 35696 тыс. сомов или на 13,1%.
Снижение этих обязательств говорит о улучшении положения банка.
Анализ остатков по балансовым счетам за 2016-2017 годы проведем в
таблице 2.3.
31
Таблица 2.3.
Анализ остатков по балансовым счетам за 2016-2017 гг. (тыс. сом.)*
Показатели отчетности
Период
Отклонения
на
01.01.2016г.
на 01.01.2017г
на
01.01.2018г.
абсолют.
относит. ,
%
Чистые вложения в
инвест. ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
25632
31981
137016
+135035
428,4
Чистые вложения в
ценные бумаги,
имеющиеся в наличии
для продажи
50
130
13
-90
13
Выпущенные долговые
обязательства
305415
318135
320169
+1914
130,6
32
В результате расчетов выявлено, что ОАО «Оптима Банк» в 2017 году
делал больше вложений в инвестиционные фонды чем в предыдущем году и
остатки по статье баланса «Чистые вложения в инвестиционные ценные
бумаги, удерживаемые до погашения» на первое января 2018 года увеличились
на 135035 тыс. сомов, снизился на 90% остаток по чистым вложениям в ценные
бумаги, имеющиеся в наличии для перепродажи, а сумма остатка по
выпущенным ценным бумагам на начало 2018 года увеличилась на 0,6% или на
1914 тыс. сом.
Таким образом, необходимо заметить по результатам анализа, что в
деятельности банка по вексельным операциям были постоянные изменения,
если в 2016 году предпочтительнее было выдавать срочные кредиты и банк не
мог вкладывать достаточно средств в инвестиционные ценные бумаги, то в 2017
году значительно увеличился объем инвестиций в инвестиционные ценные
бумаги и размер уставного капитала банка также позволил выпускать долговых
обязательств ОАО «Оптима Банк» в большем объеме.
Доходность по векселю необходимо работникам банка рассчитывать,
если банк принимает решение о размещении векселя в другом банке или в
инвестиционном фонде. При этом цена продажи размещаемого векселя может
отличаться от номинальной стоимости векселя на определенную сумму.
ОАО «Оптима Банк» связанных с доходностью весельных операций в
2015 и 2016 годах в таблице 2.4.