СОДЕРЖАНИЕ
Введение ....................................................................................................................... 2
Глава 1. История развития страхования вкладов в России ..................................... 5
1.1. Понятие и виды банковских вкладов ............................................................. 5
1.2. Организация сберегательного дела и сущность системы страхования
вкладов ................................................................................................................... 16
Глава 2. Создание и развитие системы страхования вкладов в России .............. 28
2.1. Необходимость и предпосылки принятия закона о страховании вкладов28
2.2. Последствия принятия закона для банковской сферы ............................... 35
Глава 3. Перспективы развития системы страхования вкладов в РФ ................. 50
3.1. Проблемы законодательства о страховании вкладов ................................. 50
3.2. Перспективы развития страхования вкладов и сберегательного дела в
РФ ............................................................................................................................ 60
Заключение ................................................................................................................ 75
Список использованных источников и литературы .............................................. 77
2
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы
Сегодня особую практическую значимость приобретают вопросы
затрагивающие экономическую природу сбережений, а также проблемы оценки
анализа и учета внешних и внутренних факторов, влияющих сберегательный
процесс в коммерческих банках.
Часть денежных доходов населения, которую откладывают для оплаты
своих потребностей - называют сбережениями. На объем сбережений населения
влияет целый ряд факторов социального, психологического и экономического
характера. От способа накопления все сбережения можно разделить на
организованные и формируемые. В настоящее время в России по мере
поступательного развития рыночной экономики доля неорганизованных
сбережений населения постоянно снижается, уступая место организованным
сбережениям. Важной частью розничного банковского бизнеса является
сберегательный бизнес. Особое место занимают банковские вклады.
Основными участниками сберегательного бизнеса являются банки и
население, отличающиеся друг от друга по возрасту, уровню доходов и
мотивацией сбережений.
Банк – это финансовый институт, аккумулирующий свободные
денежные средства и осуществляющий их перераспределение и размещение от
своего имени и за свой счет с целью извлечения прибыли.
Банки занимают центральное звено системы рыночных отношений.
Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания
рыночного механизма. Осуществляя расчетные, вкладные, кредитные и другие
операции, банки выполняют общественно необходимые и значимые функции.
Устойчивость банков существенным образом влияет на эффективность
экономики страны. Любой банк, в первую очередь, направлен на работу с
денежными средствами, которые поступают к нему из разных источников и
3
формируют его активы и пассивы. Другими словами, все это является
ресурсами банков.
Мобилизуя средства, которые временно свободны, физических и
юридических лиц, банки коммерческого типа с их помощью удовлетворяют
потребности экономики страны в дополнительных средствах оборотного типа,
помогают превращению денег в капитал, обеспечивают нужды населения в
потребительском кредите.
На сегодняшний день Центральный банк России устанавливает жесткие
требования к банковской системе. Население может хранить и размещать свои
денежные средства на депозитах в банках, приумножая их. Но не все банки
могут в случае кризисной ситуации вернуть деньги своим вкладчикам. Так
теряются денежные ресурсы не только населения, но и самих банков. Важным
аспектом в размещении средств во вклады является их страхование. Так как
страхование как экономическая категория играет важную роль в экономике и
является одним из способов размещения и движения капитала, была создана
система обязательного страхования банковских вкладов (ССВ).
ССВ является специальной государственной программой, которая
реализуется в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов
физических лиц в банках РФ» № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года. Основными
целями создания ССВ являются защита прав и законных интересов вкладчиков
банков Российской Федерации, а также укрепление доверия к банковской
системе Российской Федерации и стимулирование привлечения денежных
средств в банковскую систему РФ.
Целью выпускной квалификационной работы является исследование
влияния системы страхования вкладов населения на рынок банковских
депозитов.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
раскрыть понятие страхования вкладов;
4
рассмотреть становление и развитие законодательства о страховании
вкладов на основе российского и зарубежного опыта;
изучить организационные и финансовые основы системы страхования
вкладов;
проанализировать особенности правового статуса и цели деятельности
Агентств страхования вкладов, а также порядок и условия выплаты возмещений
по вкладам.
Предметом исследования являются финансово-экономические
отношения и закономерности функционирования системы страхования вкладов
физических лиц в банках РФ.
Объектом исследования данной выпускной квалификационной работы
является механизм формирования системы страхования банковских вкладов.
Методологическая основа исследования. В процессе исследования
использовались как общенаучные (методы анализа и синтеза), так и частно-
научные (формально-юридический, метод системного анализа) методы.
В работе использован анализ трудов ученых в области общей теории
права, финансового права, гражданского права, имеющего отношение к данной
теме, а так же многочисленные нормативно-правовые акты, труды современных
российских авторов, судебная практика.
5
ГЛАВА 1. ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ
ВКЛАДОВ В РОССИИ
1.1. Понятие и виды банковских вкладов
В экономической литературе и изданиях по банковскому делу довольно
редко встречается определение понятия «ресурсная база коммерческого банка».
Комаревцева Л.В., Гладышева Е.А. дают следующее определение: «Ресурсная
база коммерческого банка - это часть денежного рынка, представленная
совокупностью выведенных из кругооборота денежных средств хозяйствующих
субъектов и денежных доходов населения, которые мобилизуются банком на
условиях возникновения обязательств собственности и обязательств долга для
дальнейшего размещения среди нуждающихся в дополнительных ресурсах
юридических и физических лиц с целью получения прибыли»
1
. Следует
отметить, что в данном определении речь идет о денежных средствах
хозяйствующих субъектов и денежных доходов населения выведенных из
внутреннего кругооборота (внутри хозяйствующего субъекта и домохозяйства).
Значительная часть ресурсной базы коммерческих банков формируется
за счет остатков средств на расчетных и текущих счетах юридических и
физических лиц (квазидепозитов), которые привлекаются банками на иных
условиях, предназначены для расчетов и не могут в дальнейшем размещаться
«среди нуждающихся в дополнительных ресурсах юридических и физических
лиц с целью получения прибыли». Кредитование в настоящее время не является
единственным направлением проведения банками активных операций. На наш
взгляд, понятие «ресурсная база коммерческого банка» следует рассматривать
как широком, так и в узком значении. В широком смысле ресурсная база
коммерческого банка - это совокупность всех привлеченных финансовых
ресурсов и собственных средств банка (это брутто ресурсная база). В этом
смысле понятие «ресурсная база коммерческого банка» очень схоже с
определением « финансовые ресурсы коммерческого банка» - это совокупность
1
Комаревцева Л.В., Гладышева Е.А. Проблемы формирования депозитной политики в современных
условиях [Текст] // Проблемы учета и финансов. – 2019. – №2 (14). – С. 48.
6
его собственного капитала и привлеченных на возвратной основе денежные
средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате
проведения пассивных операций, которые могут использоваться им для
осуществления активных операций. В узком смысле ресурсная база банка - это
совокупность «очищенных» привлеченных ресурсов и собственного капитала
банка с учетом создания обязательных, страховых и прочих резервов, которая
потенциально может быть направлена для осуществления активных операций -
расчетного, инвестиционного или кредитного характера (это нетто - ресурсная
база).
Депозит олицетворяет экономическую взаимосвязь между банком и его
клиентом в отношении передачи средств первому во временное пользование.
Размер прибыли по депозиту зависит напрямую от его вида, срока и объема.
Аккумуляция денег в депозиты оформляется письменным договором.
Банковский депозит, или банковский вклад, представляет собой
денежную сумму, передающуюся кредитному учреждению юридическим или
физическим лицом с целью получения дохода в виде процентов, образующихся
в результате проведения операций финансового характера
2
.
Банковские депозиты являются основой формирования ресурсной базы
коммерческого банка. Ресурсная база является основой деятельности любой
организации, с формирования капитала начинается работа любого предприятия.
Специфика банковской деятельности такова, что основу ресурсной базы
финансово-кредитных организаций составляют привлеченные средства
(обязательства), а собственный капитал выступает гарантом устойчивости и
надежности деятельности коммерческого банка. Ресурсная база кредитной
организации образуется на основе собственного капитала банка и «очищенных»
привлеченных средств в ходе проведения пассивных операций, в дальнейшем
2
Зернова Л.Е., Талибов И. Теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка
[Текст] // Сборник статей Международной научно - практической конференции - . 2016.- С. 59.
7
может быть использована для осуществления активных операций - расчетного,
инвестиционного или кредитного характера
3
.
В совокупности банковских ресурсов привлеченные средства занимают
лидирующее положение. Их доля по разным коммерческим банкам варьируется
от 70% и выше
4
. С развитием рыночных связей система аккумулированных
ресурсов очень изменилась, причиной чему стало появление новых, не
традиционных для прошлой банковской системы способов привлечения
временно свободных денежных фондов.
Формирование ресурсной базы коммерческих банков происходит под
влиянием ряда факторов, определяющие как объем, так и структуру их
ресурсов и нередко разнонаправлено влияющие на результаты деятельности
кредитной организации. Р.Т. Балакина приводит следующее условное
разделение совокупности факторов
5
:
1. Внешние (отражают влияние экономического развития страны и
состояния политической стабильности на процесс привлечения ресурсов
банками):
макроэкономические (темп роста ВВП, уровень жизни населения,
инфляция, динамика валютного курса, динамика ввоза/вывоза капитала);
политические (политическая стабильность, прозрачность системы
управления);
правовые (законодательная база, разделение ветвей власти).
2. Внутренние (отмечаются факторы, обусловленные состоянием всей
банковской системы и индивидуальные факторы, на уровне каждого банка):
3
Балакина Р.Т. Банковское дело: учебное пособие для студентов, обучающихся по экономическим
направлениям подготовки бакалавров [Текст] / Балакина Р.Т. — Омск: Омский государственный университет
им. Ф.М. Достоевского, 2015. - С. 45.
4
Васильева А.С., Никулина Н.В. Особенности депозитной политики коммерческого банка в современных
условиях [Текст] // Финансы и кредит. – 2019. – №40 (472). - С. 18.
5
Балакина Р.Т. Банковское дело: учебное пособие для студентов, обучающихся по экономическим
направлениям подготовки бакалавров [Текст] / Балакина Р.Т. — Омск: Омский государственный университет
им. Ф.М. Достоевского, 2015. - С. 64.
8
факторы банковской среды (банковское законодательство, система
надзора за банками, уровень конкуренции, состояние стабильности, система
страхования вкладов, стоимость привлечения ресурсов);
факторы каждого банка (финансово-экономические, технологические,
организационные).
Когда в стране экономика на подъеме, увеличивается спрос на кредиты,
вследствие чего растут процентные ставки по депозитам. При вхождении
экономики в стадию рецессии, снижается спрос на кредиты, а следом за ним и
процентные ставки по вкладам. Чем дорожек процентная ставка по кредитам (в
период денежного дефицита), тем выше процентная ставка по банковским
вкладам
6
.
Политические факторы оказывают влияние на инвестиционный климат в
стране и соответственно на деятельность коммерческих банков по привлечению
ресурсов, в том числе у нерезидентов.
На размер процентной ставки влияют условия по банковскому вкладу:
частичное снятие самой суммы, или процентов;
сумма первоначального взноса;
срок вклада;
возможность пополнения вклада в течение срока;
валюта вклада;
возможность частичного востребования вклада без потери процентов.
Прослеживается зависимость значения процентной ставки от суммы
вклада и срока по банковскому договору: чем больше сумма, и чем дольше
срок, в течение которого будут храниться деньги или иные ценности, тем
больше процент. Банк имеет возможность изменить размер процента, если это
предусмотрено договором с клиентом
7
.
6
Соколов, Ю.А. Организация денежно-кредитного регулирования [Текст]: учебное пособие / Ю.А. Соколов,
С.Е. Дубова, А.С. Кутузова. - 2-е изд., стер. - Москва : Издательство «Флинта», 2017. - С. 84.
7
Насырова А. П. Депозитная политика коммерческого банка [Текст] // Молодой ученый. - 2019. - № 2. - С.
508.
9
Кредитные организации могут выделять свои «категории» клиентов,
которые могут быть разделены по социальному статусу. К примеру,
пенсионеры, родители, студенты, простые работники - все они могут
воспользоваться услугами банка
8
. Но для банка наиболее выгодны будут те
вклады, которые могут открыть родители для своих детей, которые бы смогли
жить на проценты от вклада. Пенсионеры также предпочитают откладывать
деньги надолго, и не склонны снимать их досрочно. А вот студенты, простые
работники - не поддаются общей оценке надежности, поэтому банк не
предложит больших процентов.
Также есть взаимосвязь прибыльности банка от основной деятельности
и значения процентных ставок по депозитам. Чем конкурентоспособней банк,
чем выше его доход, и стабильней экономика в стране - тем лучшие условия он
может предложить для сохранения и преумножения средств населения
9
.
В международной практике все привлеченные ресурсы по способу их
аккумуляции делятся на депозиты и недепозитные привлеченные средства.
Основной объем привлеченных ресурсов составляют банковские вклады, т. е.
денежные средства, внесенные клиентами банка для хранения на определенных
счетах и используемых ими в соответствии с режимом счета и банковским
законодательством. Недепозитными привлеченными средствами принято
считать средства, которые кредитная организация получает в виде кредитов,
целями которой поддержания своей ликвидности и расширения ресурсной
базы
10
.
Бессрочные депозиты - дешевый, но непредсказуемый источник.
Вкладчик может использовать средства для платежа в любой момент, поэтому
процентные ставки по таким вкладам наиболее низкие или вовсе отсутствуют.
8
Балакина Р.Т. Банковское дело: учебное пособие для студентов, обучающихся по экономическим
направлениям подготовки бакалавров [Текст] / Балакина Р.Т. — Омск: Омский государственный университет
им. Ф.М. Достоевского, 2015. - С. 201.
9
Никулина А.Н., Абалакин А.А. Депозитная политика коммерческих банков: инструменты, проблемы,
перспективы [Текст] // Проблемы экономики и менеджмента. - 2015. - № 4 (44). - С. 509.
10
Васильева А.С., Никулина Н.В. Особенности депозитной политики коммерческого банка в современных
условиях [Текст] // Финансы и кредит. – 2019. – №40 (472). - С. 15.
10
Наиболее стабильные привлекаемые ресурсы - срочные депозиты,
составляющие не менее 50% ресурсной базы, позволяющие осуществлять
кредитование на конкретные и более длительные сроки. Такие депозиты имеют
высокий процент и ограничения по досрочному изъятию вклада из банка. Банку
выгоднее хранить большие суммы как можно дольше.
Отличие сберегательных вкладов - возможность использовать
дополнительный доход (начисленные проценты по вкладу) немедленно.
Однако, данный вид вкладов подвержен самым различным факторам
(политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу
быстрого оттока средств из данного вида вкладов и потери ликвидности
банка
11
.
Известно, что депозит может возникать двумя путями. В связи с этим по
способу возникновения депозиты делятся на первичные (непосредственное
внесение средств на счет вкладчиком) и производные (банк создает депозиты
сам, выдавая ссуды, выпуская депозитные и сберегательные сертификаты, чеки
и т.д.)
12
.
По экономическому содержанию депозиты можно классифицировать
следующим образом: срочные - это форма привлечения денежных сбережений,
имеющих долгосрочный характер, а также капиталов рантье; до востребования
- форма привлечения краткосрочно высвободившихся ресурсов и кассовых
резервов предприятий и населения
13
.
Депозиты целесообразно классифицировать по степени ликвидности.
Данный критерий весьма важен для вкладчиков, поскольку при выборе
конкретного вида вклада в процессе размещения депозитов на банковских
счетах вкладчики, как правило, руководствуются именно степенью
11
Коломоец А.В., Шхалахова С.Ю. Финтех-инновации на рынке мобильных платежных сервисов через
призму современного маркетинга [Текст]: // Инновационная экономика: перспективы развития и
совершенствования. 2016. №7 (17). С. 98.
12
Бухадурова М.Н. Вклады населения как важный источник формирования ресурсного потенциала
коммерческого банка [Текст] / М.Н. Бухадурова // Современные вопросы науки - XXI век: Сб. науч. тр. по
материалам VII 24 междунар. науч.-практ. конф. (29 марта 2019 г.) - Тамбов, 2019. – Выпуск 7, - Часть 5. – С.
20.
13
Еременская Л. И., Степнова О. В. Роль имиджа в репутации компании [Текст] // Научная перспектива. -
2019. - № 7 (53). - С. 31.