11
ликвидности депозитов. Возможность беспрепятственного доступа к
размещенным на депозитных счетах средствам, а также степень этой
возможности, являются одним из критериальных требований вкладчиков при
принятии решения об открытии депозита. В соответствии со степенью
ликвидности депозиты делятся на: депозиты до востребования, срочные, в т.ч. с
фиксированным сроком, а также депозиты с предуведомлением об изъятии
14
.
Различаются депозиты и по режиму использования. К примеру, на
распоряжение транзакционными депозитами, как правило, не накладывается
никаких ограничений, по ним осуществляется свободное внесение и изъятие
средств. По другим депозитам возможно наличие определенных ограничений.
К примеру, по сберегательным и срочным депозитам возможны ограничения на
изъятие средств. По некоторым видам срочных вкладов невозможно
довнесение средств на счет. Таким образом, режим использования депозитов
определяется договором и, как правило, индивидуален как по группам
депозитов, так и по отдельным депозитам
15
.
Безусловно, основное значение для ресурсной базы коммерческих
банков имеют срочные вклады, которые размещаются на банковских счетах на
определенные, заранее установленные сроки. Взнос денежных средств в
срочный депозит осуществляется частными или юридическими лицами, как
правило, однократно и на определенный срок. В отличие от депозитов до
востребования, которые образуются в банках преимущественно благодаря
действующему порядку осуществления безналичных расчетов, срочные
депозиты, как правило, имеют четко мотивированную основу и размещаются
вкладчиками на депозитных счетах с определенной целью (в основном, с целью
получения процентного дохода)
16
.
14
Еременская Л. И., Степнова О. В. Экономические аспекты повышения деловой репутации в условиях
кризиса [Текст] // V Международная научно-практическая конференция «Общество в эпоху перемен:
формирование новых социально-экономических отношений», Саратов, апрель, 2019. - Саратов, 2019. - С. 75.
15
Бородуля В.Ю. Инновационные технологии в банковском секторе [Текст]: // Социально-экономические
проблемы в современной России. – 2017. – С. 44.
16
Кузнецова, Е.И. Финансы. Денежное обращение. Кредит [Текст]: учебное пособие / Е.И. Кузнецова. -
Москва :Юнити-Дана, 2015. - С. 214.
12
Итак, подводя итог проведенному исследованию, составим обобщенную
классификацию. Представленная таблица 1 с учетом вышеперечисленных
видов депозитов может служить основой более детализированной
классификации депозитных операций.
Таблица 1
Общая классификация депозитов коммерческих банков
17
№
п/п
Критерий классификации
Вид депозитных операций
1
Виды вкладов
- Выигрышные
- Молодежно-премиальные
- Пенсионные
- Условные
- Целевые и др.
2
В чью пользу заключен
договор
- На себя
- На третье лицо
- На двух и более лиц
3
По сроку
- До востребования, в т.ч.
- бессрочные;
- Срочные, в т. ч.
- до 1 месяца и т.д.
4
По уплачиваемым процентам
- с фиксированной процентной ставкой
- с плавающей процентной ставкой
5
По способу начисления
процентов
- с простыми процентами
- со сложными процентами
6
По экономическому
содержанию
- срочные
- до востребования
- сберегательные
7
По видам ценностей
- в рублях
- в иностранной валюте
- в драгоценных металлах
- в драгоценных камнях
8
По страновой
принадлежности контрагента
- с нерезидентами
- с резидентами
9
По виду счета
- расчетный
- текущий
- депозитный
- корреспондентский
Таким образом, можно сделать выводы, что депозиты играют главную
роль в формировании ресурсной базы коммерческого банка. Депозиты
формируют привлеченные средства коммерческого банка, которые в свою
очередь составляют его пассивы. Чем больше пассивов у банка, тем
17
Бухадурова М.Н. Вклады населения как важный источник формирования ресурсного потенциала
коммерческого банка [Текст] / М.Н. Бухадурова // Современные вопросы науки - XXI век: Сб. науч. тр. по
материалам VII 24 междунар. науч.-практ. конф. (29 марта 2019 г.) - Тамбов, 2019. – Выпуск 7, - Часть 5. – С.
21.
13
эффективнее проходит его работа. Так как собственные средства, по большей
части, остаются неизменными, банк направляет свою деятельность на
увеличение привлеченных средств с учетом внешних и внутренних факторов,
имеющих влияние на депозитную политику, а, следовательно, и на значение
процентной ставки по банковским вкладам.
Депозитная политика представляет собой банковскую деятельность,
которая связана с привлечением средств вкладчиков и иных кредиторов, а
также с регулированием (определением) соответствующей комбинации
источников средств
18
. Анализ существующих в экономической науке подходов
к определению понятия депозитная политика коммерческого банка позволил
сделать вывод об отсутствии единой трактовки данной дефиниции. Для
оптимального уяснения понятия «депозитная политика» проведем
терминологический анализ данного понятия на основе мнений различных
авторов (таблица 2).
Таблица 2
Терминологический анализ понятия «депозитная политика банка»
Автор
Определение понятия депозитной политики
Лаврушин
О.И.
Депозитная политика - это политика банка по привлечению
денежных средств в депозиты и действенному управлению
процессом привлечения.
Богданова
О.М. и
Василишена
Э.Н.
Депозитная политика - это система мер по управлению пассивами
и ликвидностью банка, целью которого является минимизация
риска по развитию депозитного портфеля (диверсификация
депозитов), процентного риска и риска ликвидности
(сбалансированность депозитов и активов банка по суммам,
срокам и процентным ставкам).
Белоглазова
Г.Н.
Депозитная политика - это основа формирования банковских
ресурсов, употребляющихся банком при проведении операций.
Панова Г.С.
Депозитная политика коммерческого банка является
неотъемлемой частью кредитной политики банка в целом и
представляет собой банковскую политику по привлечению
средств в депозиты и их действенному управлению.
Кроливецкая
Л.П.
Депозитная политика коммерческого банка - это главный
документ, регламентирующий в коммерческих банках процесс
привлечения свободных денежных средств, объединений,
предприятий и жителей в различного рода депозиты (вклады).
Шульков С.А.
Депозитная политика коммерческого банка - это деятельность
банка, которая связана с привлечением средств вкладчиков и
других кредиторов, а также определением и регулированием
надлежащей комбинации источников средств.
18
Барулин С. В. Финансы [Текст]: учеб. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2019.
14
Анализ многообразных источников современной экономической
литературы, показал, что в нынешнее время не существует однозначного
подхода к определению понятия «депозитная политика коммерческого банка».
Изучению депозитной политики коммерческого банка посвятили свои работы
такие ученые, как: Белоглазова Г.Н., Василишена Э.Н., Кроливецкая Л.П. и
многие другие.
Таким образом исходя из проведенного терминологического анализа,
можно дать наиболее верное определение понятия депозитной политики
коммерческого банка. Под депозитной политикой коммерческого банка
понимается совокупность принципов, методов и способов осуществления,
последовательно связанных действий по привлечению денежных средств в
депозиты (вклады) на условиях возвратности и эффективному управлению ими
в целях обеспечения функционирования и развития банка в условиях
экономической нестабильности и влияния экономических санкций
19
.
Лаврушин О. И. опирается на то, что представляет депозитную
политику, как политику банка по привлечению денежных средств в депозиты и
эффективному управлению процессом привлечения
20
. Схожее определение и у
Г. Н. Белоглазовой, которая говорит о том, что каждому банку необходимо
разработать документ, регламентирующий в коммерческих банках процессы
привлечения временно свободных средств организаций и населения на счета в
банк в различного рода вклады (депозиты), который прежде всего основан на
стратегическом плане банка, на анализе структуры, настоящем состоянии и
динамики ресурсной базы банка и должен исходить из основных перспектив ее
развития
21
. Данное определение более полное и раскрывает сущность понятия
депозитной политики, а также чётко указывает на взаимосвязь с политикой
размещения привлечённых средств.
19
Васильева А.С., Никулина Н.В. Особенности депозитной политики коммерческого банка в современных
условиях [Текст] // Финансы и кредит. – 2019. – №40 (472). - С. 17.
20
Лаврушин О.И. Банковское дело [Текст]: учебник / О.И. Лаврушин под ред., Н.И. Валенцева и др. -
Москва :КноРус, 2016. - С. 118.
21
Белоглазова Г. Н. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: Учебник. Под ред. Г. Н. Белоглазовой - М.: Высшее
образование, 2018. - С. 84.
15
Оба автора придерживаются единого подхода к депозитной политике
банка, как к части банковской политики, которая находится во взаимосвязи как
с её элементами, так и со стратегической целью банка. Не стоит также забывать
и о банковском (как внешнем, так и внутреннем) регулировании данного
процесса, о чём упоминает Коробова в своих работах.
Депозитная политика банка разрабатывается в соответствии со
стратегическим планом. Её разработка начинается с определением главных
целей банка, а потом уже разработкой возможных путей и этапов их
достижения
22
.
Основной выбор, который должен сделать банк, это с каким из видов
вкладчиков он будет работать (с высоким, средним или маленьким уровнем
достатка), и соответственно разрабатывать свои продукты. Каждая из категорий
интересна и поэтому, многие банки стараются предложить свои продукты так,
что бы для каждой категории этот продукт был привлекателен.
При разработке и реализации депозитной политики современные
коммерческие банки обязаны учитывать множество факторов, основными из
которых являются
23
:
основной контингент по депозитам;
перспективы увеличения собственных средств;
структура привлекаемых средств;
предпочтительные виды вкладов и сроки их привлечения;
соотношение между привлеченными и собственными ресурсами;
законодательство и нормативно-правовое регулирование;
тенденции и состояние финансового рынка;
ключевая ставка ЦБ РФ и др.
24
22
Барулин С. В. Финансы [Текст]: учеб. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2019. - С. 151.
23
Балакина Р.Т. Банковское дело: учебное пособие для студентов, обучающихся по экономическим
направлениям подготовки бакалавров [Текст] / Балакина Р.Т. — Омск: Омский государственный университет
им. Ф.М. Достоевского, 2015. - С. 201.
24
Бухадурова М.Н. Вклады населения как важный источник формирования ресурсного потенциала
коммерческого банка [Текст] / М.Н. Бухадурова // Современные вопросы науки - XXI век: Сб. науч. тр. по
материалам VII 24 междунар. науч.-практ. конф. (29 марта 2019 г.) - Тамбов, 2019. – Выпуск 7, - Часть 5. – С.
20.
16
Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов
банковской политики в целом, следует исходить из того, что основная цель
депозитной политики - привлечение как можно большего объема денежных
ресурсов по наименьшей цене, и что бы преуспеть в этой цели, надо решить как
будет происходить содействие в процессе проведения пассивных операций при
получении прибыли, как поддержать ликвидность банка, минимизировать
свободные счета на вкладах, заняться проведением процентной политикой и
найти пути уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам.
1.2. Организация сберегательного дела и сущность системы страхования
вкладов
Во все времена население любой страны и любого социума имело
склонность к созданию сбережений, обеспечивавших гарантии завтрашнего
дня, либо выступающих накоплениями для приобретения жизненного блага.
Сбережения населения как экономическая категория возникла с незапамятных
времён, при появлении излишков произведенных или полученных жизненно
необходимых средств потребления. В работах западных экономистов
сбережения связываются с доходами семейных хозяйств, а именно той части
дохода семейного хозяйства, которая не идет на покупку товаров и услуг, а
также на уплату налогов, носит название сбережений. Наиболее простое
определение термина «сбережения» означает «воздержание от затрат». Хотя в
настоящее время существуют настолько богатые семьи и домохозяйства,
сбережения которых образуются без всяких «воздержаний», так как
превышение доходов над расходами столь значительно, что потратить
имеющиеся доходы невозможно.
Можно выделить следующие функции сбережений:
планомерное накопление денежных средств для приобретения какого-
либо блага;
«подушка безопасности» при кризисных и непредвиденных
жизненных ситуациях;
17
обеспечение старости;
инвестиционный капитал для будущего предпринимательства.
Склонность населения России к сбережениям упала за прошлый год
практически втрое. Если в начале 2018-го норма сбережения находилась
примерно на уровне 8,5%, то под конец года снизилась примерно 2,5%, следует
из материалов Центробанка. Она сокращалась два года подряд и остаётся на
низком уровне в сравнении с 2017 годом, когда показатель повышал 20%.
Впрочем, граждане по-прежнему предпочитают больше сберегать, чем
потреблять, и такая ситуация будет сохраняться в ближайшие пару лет.
Норма сбережения россиян стабилизировалась в декабре 2018-го после
значительного снижения в ноябре, отмечают эксперты ЦБ в очередном
комментарии «Экономика: факты, оценки, комментарии». Так, норма
сбережения в предпоследний месяц года упала примерно с 4,5% до 2,7%, а в
декабре снижение замедлилось примерно до 2,5%. Показатель снизился за весь
прошлый год почти на шесть процентных пунктов — примерно с 8,5−9%.
Прошлый год стал вторым подряд, когда падает норма сбережения. Сейчас она
остаётся на низком уровне относительно 2015−2017 годов.
На фоне пяти лет снижения реальных располагаемых доходов из-за
инфляционного давления, девальвации рубля и изменений пенсионного
законодательства сейчас можно наблюдать весьма «нездоровый» процесс
смены потребительских настроений.
Объём средств населения в банках по состоянию на 1 января 2020 г.
составил 30 549 млрд руб. В относительном выражении рост в 2019 году
составил 10,1% (в 2018 году – рост на 6,5%)
25
.
Общий объём застрахованных средств всех категорий вкладчиков в
банках по состоянию на 1 января 2020 г. составил 34 700 млрд. руб. Рост за
2019 год – 10,4% (в 2018 году – увеличение на 7,9%).
25
Показатели прироста приведены с исключением влияния валютной переоценки по банкам, действовавшим
на последнюю отчётную дату (включая ранее реорганизованные банки). При этом темпы роста вкладов
физических лиц в зависимости от их размера и динамика показателей в абсолютном выражении приведены без
исключения влияния валютной переоценки.
18
Рисунок 1. Объём застрахованных вкладов
в 2018-2019 гг., млрд. руб.
В том числе:
сумма застрахованных вкладов населения составила 30 454 млрд руб.
(87,8% общей суммы вкладов), увеличившись с начала года на 10,5%;
сумма застрахованных вкладов индивидуальных предпринимателей –
783 млрд руб. (2,2% общей суммы вкладов), увеличившись с начала года на
34,4%;
сумма застрахованных вкладов юридических лиц, относящихся к
категории малых предприятий, – 3 463 млрд руб. (10,0% общей суммы
вкладов), увеличившись с начала года на 5,6% (в I квартале наблюдался отток
средств, во II и III кварталах 2019 г. сумма вкладов малых предприятий
стабилизировалась, в IV квартале 2019 г. вклады выросли на 16,0%).
Наибольший рост – более чем в 60 раз (с 2,2 млрд руб. до 138,5 млрд
руб.) – продемонстрировали вклады с лимитом страхового возмещения до 10
млн руб. на одного вкладчика: счета эскроу, открытые физическим лицам для
расчётов по сделкам купли-продажи недвижимости и договорам долевого
участия в строительстве многоквартирного дома.
Наиболее активно в 2019 году росли крупные вклады физических лиц в
диапазонах от 1,4 млн до 3 млн руб. и от 1 млн до 1,4 млн руб., увеличившиеся
на 15,1 и 12,2% по сумме и на 14,7 и 12,2% по количеству счетов
соответственно.
19
Вклады от 100 тыс. до 1 млн руб. выросли на 7,9% по сумме и на 7,0%
по количеству счетов. Сбережения свыше 3 млн руб. выросли на 6,3% по сумме
и на 14,0% по количеству счетов. Вклады до 100 тыс. руб. увеличились на 3,1%
по сумме и на 2,4% по количеству счетов.
Рисунок 2. Прирост вкладов по сумме и количеству счетов
за 2019 год
В результате доля вкладов от 1,4 млн до 3 млн руб. увеличилась с 10,3
до 10,9%. Доля вкладов от 1 млн до 1,4 млн руб. выросла с 11,9 до 12,3%. Доля
вкладов в диапазоне от 100 тыс. до 1 млн руб. незначительно уменьшилась и
составила 36,1%. Доля вкладов свыше 3 млн руб. уменьшилась с 32,6 до 32,1%.
Доля вкладов размером менее 100 тыс. руб. уменьшилась с 9,0 до 8,6%.
Средний размер вклада физических лиц (без счетов до 1 тыс. руб.) на 1
января 2020 г. составил 172 тыс. руб., увеличившись с начала года на 3,7%.
Средний размер вклада малых предприятий (без счетов до 1 тыс. руб.) на
1 января 2020 г. составил 1 480 тыс. руб.
20
Рисунок 3. Структура вкладов от их размера на 1 января 2020 г.
Проводимый АСВ мониторинг процентных ставок по вкладам в 100
крупнейших розничных банках показал, что большинство банков (95 из 100) по
итогам 2019 года понизило ставки. В 2 банках ставки увеличились, в 3 –
остались на прежнем уровне.
Рисунок 4. Ставки по вкладам в 100 крупнейших банках
и уровень инфляции, %