6
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ............................................................................................................. 7
Глава 1. Теоретические основы функционирования рынка банковских
депозитов ................................................................................................................. 9
1.1. Банковский депозит: сущностная характеристика ................................ 9
1.2. Анализ альтернативных продуктов ........................................................ 17
1.3. Система страхования вкладов населения .............................................. 25
Глава 2. Анализ депозитных операций ПАО «Сбербанк» ............................. 34
2.1. Организационно-экономическая характеристика объекта
исследования ...................................................................................................... 34
2.2. Анализ депозитных операций ................................................................... 42
2.3. Анализ влияния системы страхования вкладов на операции с
банковскими депозитами ................................................................................. 53
Глава 3. Предложения и рекомендации по организации депозитных
операций ПАО «Сбербанк» ................................................................................ 66
3.1. Развитие линейки альтернативных продуктов ..................................... 66
3.2. Организация привлечения дополнительных средств на банковские
депозиты ............................................................................................................. 75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .................................................................................................... 84
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ .......................................... 87
ПРИЛОЖЕНИЯ…………….……………………………………………………..92
7
ВВЕДЕНИЕ
Для того, чтобы защитить финансовые интересы граждан используется
страхование вкладов. Уже очень многие страны решили вопрос о страховании
вкладов на законодательном уровне. Россия же еще не может забыть печальные
события, связанные с банкротством целого ряда банков, посредством которых
вкладчики остались ни с чем. Именно поэтому страхование вкладов было
введено и в нашей стране, чтобы можно было защитить вкладчиков, а также
повысить уровень доверия граждан к банковской системе в целом.
В соответствии с законодательством, действует так называемое
обязательное страхование вкладов со стороны населения. Данная задача
полностью возложена на сами банки, а значит, людям не нужно беспокоиться о
подписании отдельного договора со страховщиком. Если банк прекращает свою
деятельность по причине аннулирования лицензии, то вкладчикам должны
быть произведены фиксированные выплаты немедленно. Надо отметить, что
данная государственная система страхования не распространяется на некоторые
типы вкладов и определенные финансовые организации. Все вышесказанное
представляет актуальность рассматриваемого исследования
1
.
Степень научной разработанности проблемы. Вопросами страхования
занимались российские и зарубежные экономисты, затрагивающие тему
функционирования банковской системы и организацию системы страхования
вкладов России и зарубежных странах.
Цель исследования состоит в исследовании влияния системы страхования
вкладов населения на рынок банковских депозитов. Для ее достижения были
поставлены следующие задачи:
- дать сущностную характеристику банковскому депозиту;
- проанализировать альтернативные продукты;
- рассмотреть систему страхования вкладов населения;
1
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 18.03.2019, с изм. от
03.07.2019) // СПС КонсультантПлюс
8
- дать организационно-экономическую характеристику объекта
исследования;
- проанализировать депозитные операции;
- проанализировать влияния системы страхования вкладов на операции с
банковскими депозитами;
- исследовать развитие линейки альтернативных продуктов;
- изучить организацию привлечения дополнительных средств на
банковские депозиты.
Объектом исследования является банковские депозиты ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования является система страхования банковских вкладов.
Методологическую и теоретическую основы работы исследования
составляют труды российских и зарубежных экономистов, посвященные
актуальным проблемам развития денежного обращения и банковского сектора;
теоретиков и практиков, затрагивающие отдельные вопросы функционирования
банковской системы и организации системы страхования вкладов в зарубежных
странах.
Информационной базой исследования стали законодательные акты РФ,
постановления Правительства РФ в части, касающейся финансовых рынков,
страхования и банковского дела; нормативные акты и инструкции Банка
России; статистические данные, публикуемые Банком России, Росстатом;
аналитические и статистические издания соответствующих международных и
ряда национальных организаций и ассоциаций, а также работы независимых
аналитиков, публикации в периодической печати и сети Интернет.
Структура выпускной квалификационной работы включает введение, три
главы, заключение и список использованной литературы.
9
Глава 1. Теоретические основы функционирования рынка банковских
депозитов
1.1. Банковский депозит: сущностная характеристика
Несмотря на возрастающую роль денежных средств, привлекаемых
кредитными организациями в качестве банковского депозита, исследования
теории и практики депозита продолжают носить фрагментарный характер или
сводятся к постановочному рассмотрению проблемы. Вместе с тем многие
проблемы развития депозитного рынка остаются далеки от решения и требуют
переосмысления подходов к изучению депозитных отношений. Вопросы
развития депозитной системы и депозитного рынка России необходимо более
пристально изучать и актуализировать. Одновременно должны быть решены
накопившиеся проблемы, связанные с недостатками действующего механизма
банковского депозитования
2
.
Коммерческие банки как другие субъекты хозяйственных отношений для
ведения коммерческой и хозяйственной деятельности должны иметь денежные
средства, т.е. ресурсы, проблематика формирования которых весьма значима.
Причина заключается в переходе к рыночной экономике, ликвидации
монополии государства на банковское дело, формировании двухуровневой
банковской системы. В следствие этого банковские ресурсы претерпевают
преобразования
3
.
Заметно уменьшился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а
его область действия обращена в главной цепи банковского сектора – Банке
России. Формирование предприятий и организаций с разными формами
собственности порождает новых собственников временно свободных денежных
средств, самостоятельно решающих место и вариант хранения денежных
средств, позволяя создать рынок кредитных ресурсов
4
.
2
Тихомирова Е.В. Сущностные характеристики кредита и кредитных отношений //Деньги и кредит. 2015. – №3.
– С. 54-58.
3
Деньги, кредит, банки. Учебник/коллектив авторов; под ред. Лаврушин О.И., Криворучко С.В., Абрамова
М.А. – 15-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2019
4
Положение об обязательных резервах кредитных организаций 01.12.2015 N 507-П (ред. от 06.03.2019) // СПС
КонсультантПлюс
10
Исследования, посвящённые депозитным операциям, в основном носят
односторонний характер, отражая наращивание интересов либо депозитора,
либо банка, или переводятся в плоскость государственной депозитной
политики, заключающейся в регулировании депозитных ставок и защите
интересов депозиторов через систему страхования банковских вкладов
физических лиц. Адекватное современным реалиям понимание сущности
депозитных отношений имеет важнейшее значение в плане разработке
методологического подхода к их значению, создающего теоретическую основу
для совершенствования депозитных отношений, и, тем самым, для
формирования эффективного депозитного рынка.
Средства, привлекаемые банками разнообразны по составу, но главными
являются те, которые поступают в банк в процессе работы с клиентами
(депозиты). Для осуществления собственных полномочий в области денежно-
кредитной политики Банк России создает резервный фонд кредитной системы
государства, складывающийся посредством резервирования части
привлечённых банковских средств. Согласно «Положению об обязательных
резервах кредитных организаций», депонируемых в Банк России, их размер
утвержден в процентном соотношении к общей сумме денежных средств,
привлечённым коммерческим банком. Установлены следующие нормативы
обязательных отчислений
5
:
1) перед юридическими лицами – не резидентами для банков с
универсальной лицензией, банков с базовой лицензией, небанковских
кредитных организаций за исключением долгосрочных:
- в валюте РФ – 4,75%;
- в иностранной валюте – 8%;
- по долгосрочным в валюте РФ – 4,75%;
- в иностранной валюте – 8%;
5
Положение Банка России от 01.12.2015 N 507-П (ред. от 06.03.2019) Об обязательных резервах кредитных
организаций (Зарегистрировано в Минюсте России 25.12.2015 N 40275) (с изм. и доп., вступ. в силу с
01.04.2019) // СПС КонсультантПлюс
11
2) по обязательствам перед физ. лицами для банков с универсальной
лицензией, небанковских кредитных организаций:
- в валюте РФ – 4,75%;
- в иностранной валюте – 7%;
- для банков с базовой лицензией в валюте РФ – 1%;
- в иностранной валюте – 7%;
3) по иным обязательствам кредитных организаций для банков с
универсальной лицензией, небанковских кредитных организаций за
исключением долгосрочных:
- в валюте РФ – 4,75%;
- в иностранной валюте – 8%;
- по долгосрочным в валюте РФ – 4,75%;
- в иностранной валюте – 8%;
4) для банков с базовой лицензией за исключением долгосрочных в
валюте РФ – 1%:
- в иностранной валюте – 8%;
- по долгосрочным в валюте РФ – 1%;
- в иностранной валюте – 8%.
Чтобы осуществлять резервные условия коммерческие банки выводят из
оборота значительные денежные суммы, превращая их в бездоходные активы.
Это приводит к повышению стоимости привлечённых средств и их
удорожанию в сравнении с номинальным процентом по пассивным операциям
6
.
«Дорогие» ресурсы банки располагают в высокодоходные операции, а желание
хорошо заработать зачастую приводит к неплатёжеспособности. В итоге,
привлечённые ресурсы играют для банков большую роль, потому что так
покрывается наибольший удельный вес потребностей в средствах
7
.
6
Положение Банка России от 01.12.2015 N 507-П (ред. от 06.03.2019) Об обязательных резервах кредитных
организаций (Зарегистрировано в Минюсте России 25.12.2015 N 40275) (с изм. и доп., вступ. в силу с
01.04.2019) // СПС КонсультантПлюс
7
Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник для студентов вузов, обучающихся по
направлению «Экономика» / Е.Ф. Жуков [и др.]; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – 4-е изд., перераб. и
доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 284с.
12
Проведение депозитных операций нуждается в разработке для
коммерческого банка депозитной политики при том для каждого собственной.
Это набор мероприятий, ориентированных на конкретные формы, задачи,
содержание банковской деятельности по формированию банковских средств,
их планированию и координированию. Важно учитывать специфику
деятельности кредитной организации и её клиентов, выбрать приоритеты
предстоящего роста и улучшения качественных характеристик деятельности
банка, социально-экономические условия, в которых ведется работа.
Стратегия депозитной политики разрабатывается с учетом целей и задач
банка, которые указаны в уставе, максимизации прибыли и сохранения
банковской ликвидности. Рассмотрим субъекты и объекты депозитной
политики, принципы её формирования и границы
8
. Субъектами депозитной
политики коммерческого банка являются клиенты, непосредственно банк и
госучреждения. Ее объектам являются привлечённые ресурсы банка и его
дополнительные услуги (комплексное обслуживание). На рисунке 1 указана
классификация субъектов и объектов депозитной политики банка.
Рисунок 1 – Состав субъектов и объектов депозитной политики
коммерческого банка
8
Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров / Г.Н. Белоглазова
[и др.]; под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт,
2015. – 652 с.
13
Формирование депозитной политики коммерческого банка основывается на
общих и специфических принципах, изображенных на рисунке 2.
Рисунок 2 – Принципы формирования депозитной политики
коммерческого банка
Общие принципы депозитной политики едины для государственной
денежно-кредитной политики Банка России и для каждого конкретного
коммерческого банка. Это комплексный подход, научная обоснованность,
оптимальность и эффективность, общность компонентов депозитной политики
банка. Комплексный подход проявляется в разработке теоретических основ,
приоритетных направлений депозитной политики банка со стороны стратегии
его развития, в выборе лучших тактических приёмов и методов её исполнения.
Специфическими принципам являются оптимальный уровень издержек банка,
безопасность осуществления депозитных операций, надёжность.
Придерживаясь указанных принципов банк создаст стратегическое и
тактическое направление в организации депозитного процесса, оптимизируя
депозитную политику и делая ее эффективной. Рассмотрим классификацию
14
границ депозитной политики коммерческого банка – допустимый предел
аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических
и физических лиц, который осуществляется по ряду признаков (рис. 3):
- по спросу и предложению на рынке депозитов (экономические
границы);
- по воздействию нормативов Банка России и лимитов банка
(административные границы);
- по субъектам депозитных отношений (внешние и внутренние границы);
- по срочности депозитных отношений (временные границы);
- по объёмам и структурам привлечённых средств (количественные и
качественные границы).
Рисунок 3 – Границы депозитной политики коммерческого банка
Главная цель депозитной политики заключается в привлечении
максимального количества денежных средств по минимальной стоимости.
Успех данной цели предопределяет решение следующих задач:
- содействие в депозитных операциях при получении банковской
прибыли или создании условий для ее получения в перспективе;
- стабилизация должной степени банковской ликвидности;
15
- диверсификация субъектов депозитных операций и комбинирование
разных форм депозитов;
- сохранение взаимосвязи и взаимной сбалансированности между
депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по сумам и срокам
депозитов и кредитных вложений;
- минимизация свободных средств на депозитных счетах;
- реализация гибкой процентной политики;
- устойчивый поиск способов и средств сокращения процентных расходов
по привлечённым ресурсам;
- развитие банковских услуг и улучшение качества и культуры
обслуживания клиентов.
Рассмотрим механизм формирования депозитной политики
коммерческого банка (рис. 4), эффективность функционирования которого
влияет на благополучное достижение целей и решение задач, поставленных при
разработке и провидении депозитной политики. Все этапы связаны между
собой и безусловны для создания оптимальной депозитной политики и
корректной организации депозитного процесса
9
.
9
Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров / Г.Н. Белоглазова
[и др.]; под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт,
2015. – 652 с.