26
и разработки специальных механизмов, является предоставление вкладчикам
права на первоочередное удовлетворение их претензий к обанкротившемуся
банку. Однако в 106 государствах действует система защиты банковских
вкладов (всего на сегодняшний день в мире 192 полноценных государства,
являющихся членами ООН, признанных остальными государствами)
22
. Такие
системы защищают вкладчиков от полной потери сбережений, размещённых
ими во вкладах и оказывают финансовую поддержку банков, оказавшихся на
грани банкротства.
ССВ действует в 104 странах мира. В странах СНГ она распространяется
только на вклады физических лиц, а, например, в Канаде – на депозиты только
резидентов. В целом, значение ССВ снизилось, поскольку государства
предпочитают санировать финансовые учреждения, а не ликвидировать их. В
России страхование банковских депозитов осуществляется на основании
одноимённого ФЗ №177. Действие полиса распространяется на средства
физических лиц и ИП (с 2014 г.), которые находятся на счетах финансовых
учреждений, зарегистрированных в России. Исключению подлежат следующие
средства:
- средства адвокатов, нотариусов, если счёт был открыт для ведения
профессиональной деятельности;
- неименные вклады;
- средства, переданные в доверительное управление;
- вклады в зарубежных филиалах банков;
- переводы без открытия счёта;
- средства ОМС;
- электронные средства
23
.
В рамках данного закона осуществляется также страхование банковских
карт, открытых физическими лицами, но только кроме кредитных. На ноябрь
22
Рудов Д.Н. Системы страхования банковских депозитов за рубежом Черные дыры в Российском
законодательстве. 2017. – № 2. – С. 273-274.
23
Оголихина С.Д. Срочный банковский депозит как надежный источник сохранения сбережений в период
современного экономического кризиса. // Скиф. 2017. – №9. – С. 182-186
27
месяц 2017 г. в программе ССВ в России участвуют 803 учреждения.
Максимальная сумма возмещения, которую клиенты могут получить из АСВ в
случае отзыва лицензии у банка, составляет 100% от суммы вклада, но не более
1,4 млн. руб. Страхование банковских вкладов в иностранной валюте
распространяется на сумму, пересчитанную по курсу ЦБ РФ на дату
наступления страхового случая
24
.
Для исполнения закона государством создана специальная организация –
Агентство по страхованию вкладов (АСВ), которая возвращает вкладчикам
сумму его накоплений вместо банка. Данная корпорация обеспечивает
функционирование ССВ и порядок выплаты возмещения по вкладам в банках,
которые являются участниками ССВ, при наступлении страхового случая (табл.
2). Изменение состава банков-участников ССВ показывает, что в связи с
проведением политики ЦБ РФ в отношении банковской системы. Число
коммерческих банков сократилось по всей стране, что так же повлияло на
сокращение числа банков, участников ССВ. При этом важно отметить, что
страховые случаи в 2017 г. сократилось почти в 2 раза. Но на сумму страховых
выплат это повлияло незначительно
25
.
Таблица 2
Состав банков-участников ССВ
Показатели
2015
2016
2017
Включено в состав участников
0
2
3
Исключено из реестров банка
18
36
30
Число банков ССВ на конец года
842
808
781
Страховые случаи в течении года
77
88
41
Для осуществление страховых выплат федеральным законом
предусматривается формирование фонда обязательного страхования вкладов.
Фонд формируется из страховых взносов банков-участников ССВ, доходов от
24
Балынин И.В. Размещение средств федерального бюджета на банковских депозитах: правила, условия,
предварительные итоги 1 полугодия 2017 года // Сборник научных работ лауреатов областных премий и
стипендий. – Калуга, 2017. – С. 122-130
25
Балынин И.В. Размещение средств федерального бюджета на банковских депозитах: правила, условия,
предварительные итоги 1 полугодия 2017 года // Сборник научных работ лауреатов областных премий и
стипендий. – Калуга, 2017. – С. 122-130
28
инвестирования временно свободных средств, имущественного взноса РФ.
Страховые взносы банки уплачивают ежеквартально. Размер ставок страховых
взносов устанавливается Советом директоров Агентства. На данный момент
механизм уплаты взносов осуществляется по дифференцированным ставкам, а
применение повышенных ставок зависит от максимальных процентных ставок
банков по привлечённым ими вкладами и оценки Банком России их
финансового положения.
При наступлении страхового случая у банка возмещения выплачиваются
не только физическим лицам. Но и индивидуальным предпринимателям.
Российские клиенты получают 100% от суммы застрахованного банковского
вклада, но не более 1.4 млн руб. по всем счетам в одном банке. Если вкладчик
имеет несколько депозитов в одном банке, возмещения выплачиваются по
каждому из вкладов пропорционально их размерам, но не более 1.4 млн руб. в
совокупности. Однако в случае наличия кредита в этом же банке, клиент
получает сумму вклада за вычетом суммы долга. Поэтому важным моментом
при размещении своих денежных средств в депозиты вкладчикам, необходимо
распределить сумму, большую чем 1,4 млн., в другие банки. При этом валюта
пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на день наступления страхового
случая. Но также важно учесть, что страховые выплаты по вкладу в одном
банке не влияют на размер компенсации в случае дефолта в другом банке для
того же клиента.
Таблица 3
Страховые выплаты АСВ
Показатели
2015
2016
2017
Страховое возмещение всего, млрд руб.
369,2
568,4
404,3
Количество вкладчиков
713500
968500
637800
В т.ч. индивидуальных
предпринимателей
14600
15800
15600
Объём выплат для индивидуальных
предпринимателе, млрд руб.
1,9
1,8
2,0
Из таблицы 3 видно, что за рассматриваемый период сумма страховой
выплаты максимальна в 2016 г., так как в данном году было наибольшее
29
сокращение числа банков. В связи с этим так же наблюдается снижение
количества вкладчиков в 2017 г., что связано с невысокими процентными
ставками по депозитам в лидирующих банках страны. Сумма возмещения по
вкладам физических лиц рассчитывается исходя из размера остатка денежных
средств по депозитам клиента в банке на конец дня наступления страхового
случая. Право вкладчика на возмещение по вкладам возникает при наступлении
страхового случая. Страховым случаем в данном виде страхования признаются
два события:
1) отзыв (аннулирование) Банком России у банка лицензии на
осуществление банковских операций;
2) введение Банком России в соответствии с законодательством РФ
моратория на удовлетворение требований кредитов банка.
Если таковой случай произошёл, то такой страховой случай считается
наступившим. В настоящее время в соответствии с действующим
законодательством Российской Федерации обязательному страхованию
подлежат все денежные средства, размещённые в банке. Непосредственно те,
которые попадают под обязательное страхование, представлены на рисунке 5.
Рисунок 5 – Денежные средства, подлежащие страхованию
Денежные средства, подлежащие
обязательному страхованию
Текущие счета, в т.ч. используемые для расчёта по банковским
(пластиковым) картам, для получения зарплаты, пенсии или
стипендии
Средства на номинальных счетах опекунов/попечителей,
бенефициарами по которым являются подопечные
Средства на счетах индивидуальных предпринимателей (для
страховых случаев, наступивших после 01.01.2014 г)
Срочные вклады и вклады до востребования, включая валютные
вклады
30
С 1 января 2019 г. система страхования вкладов распространилась на
микро- и малый бизнес. В случае отзыва Центробанком лицензии компания,
входящая в Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, сможет
вернуть размещённые на счёте или депозите деньги в пределах 1,4 млн. руб.
Таким образом, важно подчеркнуть, что большое влияние на систему
страхования вкладов оказывает политика, проводимая ЦБ РФ, т.к. он является
непосредственно контролирующим и надзорным органом не только
банковского сектора, но и страхового рынка. Страхование участвует во всех
отраслях экономики, и банковская система не исключение. При страховании
вкладов осуществляется прямые функции страхования. Путём реализации
процессов, связанных со страхованием, экономика страны остаётся наиболее
стабильной и устойчивой к каким-либо изменениям. Функционирование
страхования в разных сферах его проявления будет способствовать быстрому
восстановлению социально-экономических процессов при наступлении каких-
либо неблагоприятных событий
26
.
На данный момент выяснить полную сумму АСВ достаточно сложно,
поскольку информация, предоставляемая на официальном сайте, обновляется
крайне редко, в отличии от предыдущих лет, когда это происходило регулярно
(ежеквартально и ежегодно). На данный момент, ничем не обеспеченные
долговые обязательства АСВ перед государством составляют более 1,5 трлн.
руб. В основном, в эту сумму входят расходы, связанные с санацией
недобросовестных (но привилегированных) банков. Этот долг АСВ ничем не
обеспеченная денежная эмиссия, за которую в итоге расплачивается всё
население. И в случае наступления событий дефолта, которое придётся
устранять, пострадают даже те, кто хранит денежные средства дома или же их
вовсе не имеет.
Недостаточная информированность населения также является причиной
снижения доверия населения к банковскому сектору, поскольку население
26
Канаева О.Ю. Система страхования банковских вкладов как предпосылка к созданию благоприятного роста
депозитов физических лиц // Институты и механизмы инновационного развития: мировой опыт и российская
практика. – Курск, 2015. – С. 126-129.
31
нашей страны уже знакомо с ситуацией, когда при ограничении доступа к
информации, которая должна быть публичной, они теряли все свои сбережения.
В таком случае, возникает опасность того, что в любой момент вкладчики
могут забрать все свои сбережения из банков, в связи с увеличившимся риском
их потери. Если это произойдёт, то в конечном итоге, может возникнуть
коллапс всей финансовой системы, опутанной нитью всевозможных
взаимосвязей, и привести к дефолту ССВ.
Другой причиной, которая влияет на инвестиционное поведение
населения, является факт, связанный с массовым отзывом лицензий у банков.
Большинство вкладчиков, относятся к той категории, которую можно
охарактеризовать термин «массовый вкладчик», который не разбирается в
данной системе, а также не способен оценить риск потери денежных средств,
при наступлении критических обстоятельств. В принципе, ССВ и создано для
защиты именно такого слоя населения, но в ситуации сложившейся в системе
на данный момент достаточно трудно предсказать дальнейшее развитие
событий.
Угроза дефолта ССВ существует в РФ и на данный момент, хотя, на
первый взгляд, и не слишком явная. Мировая практика так же знакома со
случаями наступления дефолта ССВ. Так, например, в 2008 г. в Исландии, а
также в 2012 г. в Новой Зеландии, такие случаи привели к отказу от
применения системы страхования вкладов вовсе. Именно поэтому, данной
системе, а также развитию событий, связанных с АСВ, стоит уделить особое
внимание и принять эффективные меры по недопущению возникновения
дефолта
27
.
ЦБ РФ уже работает в направлении спасения ССВ от дефолта. Например,
в качестве одной из мер, применяются регулирование количества и качества
санаций привилегированных банков. АСВ до предыдущего года, вкладывал
денежные средства практически во все банки, как в «чёрную дыру». Но в 2018
27
Дроздов О.И. Размещение средств федерального бюджета на банковские депозиты // Финансы. 2016. – № 9. –
С. 30-35.
32
г., ЦБ РФ выступая в качестве регулятора деятельности АСВ, признал
нецелесообразность данного спасения. Таким образом, начиная с 2018 г., был
осуществлён отзыв лицензий некоторых банков без применения процедуры
санации. В качестве примера, можно привести совсем недавние события по
отзыву лицензии у Татфондбанка, который, между прочим, в рейтинге банков,
занимал, далеко не последнее, 47 место.
В качестве другой меры, предлагается создание Фонда консолидации,
который возьмёт на себя те проекты АСВ, которые является для него
дополнительными и не относящиеся напрямую к исполнению основных
функций ССВ. Предполагается, что такое отделение функций окажется более
экономичным и эффективным для государственных финансов. Ещё одной мере,
в условиях кризиса, является избавление АСВ от собственных дорогих активов
в виде недвижимости в центре Москвы стоимостью 6 млрд. руб. Но, данная
сумма не поможет кардинально исправить цифры в отрицательном сальдо
фонда обязательного страхования вкладов
28
.
В дальнейшем, ЦБ РФ планирует изменить правила ССВ, с целью
повышения финансовой грамотности населения при осуществлении вкладов.
Это поможет вкладчикам более грамотно выбрать самый надёжный банк для
сохранения сбережений. На данный момент, высокого увеличения нагрузки на
банки в виде крупных отчислений в фонд обязательного страхования не
планируется, поскольку это вызовет снижение, и без этого, небольших
процентных ставок по депозитам.
На 2019 г. в ССВ существенных изменений не планируется, но стоит
отметить, что не все вклады до 1,4 млн. руб. стоит считать застрахованными.
Обязательные компенсационные выплаты не будут касаться таких вложений
как вклады, оформленные на условиях доверительного управления, счета ОМС,
сберегательные сертификаты на предъявителя и сберегательные книжки,
28
Ветошкин К.В. Основные тенденции на рынке банковских депозитов в регионах (на примере банков
Вологодской области) // Молодой ученый. – 2015. – № 4. – С. 139-142.
33
депозитные счета, открытые в филиалах иностранных банков, действующих на
территории РФ.
Таким образом, современное состояние системы страхования вкладов в
РФ можно охарактеризовать как относительно стабильное. Все граждане,
разместившие денежные средства на счетах российских коммерческих банков,
при условии гарантированного лимита, могут рассчитывать на компенсацию в
случае банкротства и отзыва лицензии у финансового учреждения. Но,
несмотря на стабильность, ЦБ РФ совместно с АСВ, стоит решить ряд проблем,
способных нарушить стабильность ССВ и банковского сектора в целом.
Выводы. В данной главе были рассмотрены теоретические основы
функционирования рынка банковских депозитов. Была дана сущностная
характеристика банковскому депозиту, проанализированы альтернативные
продукты и исследована система страхования вкладов населения. Был
рассмотрен ряд важных проблем, некоторые направления по решению многих
из них уже применяются, но останавливаться на этом не стоит. Необходимо и
дальше развивать систему страхования вкладов, а также разрабатывать новые
меры по обеспечению устойчивого развития банковской системы.
34
Глава 2. Анализ депозитных операций ПАО «Сбербанк»
2.1. Организационно-экономическая характеристика объекта
исследования
В настоящей исследовательской работе мы начали рассматривать такие
понятия, как депозит, страхование вкладов и альтернативные банковские
продукты. Во второй главе мы подробно опишем существующие услуги ПАО
«Сбербанка»: обслуживание юридических и физических лиц, продукты и
услуги данного банка. Сбербанк – крупнейшая в России многопрофильная
структура, успешно развивающая коммерческий банковский, инвестиционный
и частный банковский бизнес, а также лизинг и управление активами.
Принципами ведения бизнеса для корпорации является эффективность,
надёжность и прозрачность.
Акционерный коммерческий сберегательный банк РФ (Сбербанк России),
именуемый в дальнейшем «Банк», создан в форме акционерного общества по
Закону РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря
1990 г. Учредителем банка является ЦБ РФ, именуемый в дальнейшем «Банк
России». В настоящее время закрепилось название Публично-акционерное
общество «Сбербанк России», которое действует с 29 мая 2015 г. Адрес банка:
117997, Российская Федерация, г. Москва, улица Вавилова дом 19
29
.
Банковские операции осуществляет на основании соответствующих
лицензий, выдаваемых ЦБ РФ, в соответствии с федеральными законами.
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является крупнейшим
банком РФ и СНГ. Он захватил значимую часть рынка вкладов и стал главным
кредитором отечественной экономики. На 1 января 2016 г. доля Сбербанка
приходилось 28,7% совокупных банковских активов, 46% депозитов
физических лиц, 32,2% корпоративных кредитов и 38,7% розничных кредитов.
29
Официальный сайт Сбербанка [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.ru/ru/person
(дата обращения: 01.06.2019)
35
Капитал Сбербанка составлял 27,4% совокупного капитала российской
банковской системы
30
.
Доля ЦБ РФ в уставном капитале ПАО «Сбербанк России» составляет
50% плюс одна голосующая акция, в голосующих акциях – 52,32%.
Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч
юридических и физических лиц. Доля физических лиц в уставном капитале
банка составляет около 9%, а доля иностранных инвесторов – более 24%
31
.
Система органов управления и контроля банка утверждает правила и
процедуры принятия корпоративных решений, управляет и контролирует
деятельностью Банка, координирует взаимоотношения между акционерами,
наблюдательным советом, менеджментом и прочими заинтересованными
лицами. Сегодня существует система корпоративного управления,
соответствующая устойчивому развитию Банка и одновременно защищающая
прав
и
законные интересы акционеров (рис. 6).
Рисунок 6 – Система корпоративного управления Банка
32
30
Там же.
31
Официальный сайт Сбербанка [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.ru/ru/person
(дата обращения: 01.06.2019).
32
Там же.