76
является очень молодой и слаборазвитой операцией, которая с течением
времени движется по направлению к западным стандартам рынка банков.
Сегодня, уже многие банки в России представили операцию «факторинг»
в своем спектре предоставляемых продуктов и услуг, в действительности же
данная услуга предоставляется единичными банками. Конкретнее о банках,
которые предлагают факторинг и являются лидерами на этом новом
направлении. На данный момент всего несколько банков и организаций, ранее
факторинг применялся исключительно в международной торговле. В настоящее
время эта услуга предлагается и на российском внутреннем рынке
немногочисленными организациями и банками, как «ВТБ Факторинг»,
Газпромбанк, Металлинвестбанк, СМП Банк, НОМОС-Банк и другие.
Исследования рейтингового агентства «Эксперт» показывают, что рынок
факторинга в России развивается быстрыми темпами. В 2016 г. рынок данной
услуги превысил 2 трлн. руб., показав уверенный рост на 13%, благодаря
индивидуальной работе ведущих банков с множеством крупных клиентов и
постепенному оживлению сделок в сегменте крупных банковских сделок.
Согласно предварительному прогнозу «Эксперт», уже в 2017 г. оборот в сфере
факторинга увеличится на 7% в результате крупных сделок в реальном секторе
экономики и роста проникновения этой услуги в торговый сегмент. Наряду с
этим, в 2017 г. ожидается проникновения факторинга к сегменту госзаказа,
которое значительно повлияет на объемы рынка услуги уже к 2018 г.
Главной целью факторингового обслуживания – является инкассирование
дебиторских счетов клиентов и получение причитающихся в их пользу
платежей
56
. В банковской операции факторинга как правило принимают
участие три стороны: фактор, являющийся самим банком; клиент, являющийся
поставщиком товара, кредитором; предприятие, являющиеся должником,
потребителем товара.
56
Деньги, кредит, банки. Учебник/коллектив авторов; под ред. Лаврушин О.И., Криворучко С.В., Абрамова
М.А. – 15-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2019
77
Факторинг определяется как финансовая услуга, которую может
оказывать специализированная компания или банк. Сущность факторинга
можно описать как: поставщик реализовывает товар покупателю, не взыскивая
за это мгновенной оплаты. За приобретателя данного товара продавцу
выплачивает компания, которая специализируется на факторинге или банк,
после чего получает долг с покупателя товара.
Главным нормой факторинга является возвращение банком поставщику
части суммы проведенного платежа по долговым обязательствам к
плательщикам. Зачисление остаточной суммы платежа по долговым
обязательствам производится банком после поступления денежных средств от
должника. В сделке возможно незамедлительное возмещение кредитору полной
суммы долга, обычно это происходит за вычетом комиссионного
вознаграждения и процента за операцию.
Действует ряд классификаций услуги факторинга. Рассмотрим те,
которые могут быть применимы ПАО «Сбербанком России». Первым
вариантом является факторинг с финансированием. Смысл первого варианта в
том, что клиент, являющийся поставщиком товара, уступает банку (фактору)
право дальнейшего приобретение платежей от должника, являющимся
должником. Клиент получает от банка 80-90% цены отправленного товара.
В дальнейшем, фактор передает клиенту кредит в виде ранней оплаты
предоставленных продуктов. Сохраненные 10-20% стоимости выгрузки
клиенту не выплачиваются, они резервируются на конкретном счете для
возможного случая претензий от покупателя по предоставленному качеству, а
также цене и покрываются поставщику в момент зачисления платежа за
продукт. Принятие данной услуги от банка отвечает требованиям организации,
поскольку позволяет ей осуществить реализацию с отсрочкой платежа в
продажу с незамедлительной оплатой, что гарантирует ускорение движения
промышленного капитала.
За оказываемые услуги факторинга банк получает выгоду в виде
получаемой комиссии за инкассацию счетов, а также процента по
78
факторинговой услуги, которая взимается в течение срока от момента
предоставления услуги до получения средств за продукцию от покупателя.
Вторым вариантом является факторинг без финансирования. При
реализации данной услуги банк производит инкассирование дебиторских
счетов клиента и в дальнейшем клиент, отгрузив продукцию, предъявляет счета
своему приобретателю через банк. Задачей банка является приобретение
полагающихся в пользу клиента платежей в сроки, которые были заранее
согласованы поставщиком и покупателем в данном договоре.
Третьим вариантом является международный факторинг. При данном
варианте факторинга поставщик, покупатель и банк, предоставляющий
факторинговые услуги, находятся в различных странах. Экспортер заключает
договор с банком, где согласовываются его обязанности уступать ему
дебиторскую задолженность всех или конкретного круга приобретателей.
Четвертым вариантом является факторинг, который включает в себя
внутренний, который подразумевает то, что поставщик, покупатель и банк
находятся в приделах одного государства. Пятым и шестым вариантом является
факторинг, который включает в себя открытый и закрытый факторинг
соответственно. При открытом факторинге должник оповещается об участии в
расчетах банка, через запись в счет-фактуре. При закрытом факторинге
поставщик не уведомляет поставщика о передаче права требований банку. В
этом случае должник осуществляет все расчеты с поставщиком, а за
получением платежа поставщик обязан перевести соответствующую часть
банку для погашения факторинговой услуги.
Правовой составляющей взаимоотношений ПАО «Сбербанка» при
предоставлении клиентам-предприятиям факторинговых операций должен
являться договор, где указывается следующее:
1) Порядок осуществления операций и размер комиссии.
2) Доли суммы платежей поставщику от суммы передаваемых платёжных
требований.
3) Вид оказываемого факторинга.
79
4) Размер платы за осуществление операций.
5) Вид услуг, которые дополнительно могут оказываться поставщику.
6) Предельные сроки платежей.
7) Сроки действия договора и условия его расторжения также меры,
которые будут приниматься для взыскания платежей с плательщика и
ответственность всех сторон в случае невыполнения прописанных
обязательств.
Оказание факторинговых услуг ПАО «Сбербанком» подразумевает
определенный уровень риска. Ввиду этого для минимизации рисков, механизм
осуществления оказываемых услуг может состоять и нескольких этапов
57
.
Первый этап подразумевает детальное изучение финансового состояния
потенциального клиента, структуру и длительность его дебиторской
задолженности. Второй этап подразумевает осуществление оценки отрасли
деятельности предприятия, виды выпускаемой продукции и возможность её
реализации. Третий этап включает анализ основных приобретателей продукции
изучаемого предприятия.
Четвёртый этап содержит комплекс мер по оценке и определению
тарифов за предоставление услуг факторинга. На пятом этапе при обоюдном
согласии сторон с условиями сотрудничества заключается договор об
осуществлении услуг факторинга. Также для минимизации возможных рисков,
которые связаны с осуществлением услуг факторинга, банку не рекомендуется
принимать обслуживание следующие предприятия:
1) С большим числом дебиторов, задолженность которых выражается
небольшой денежной суммой.
2) Производящую нестандартную и узкоспециализированную продукцию.
3) Работающие с субподрядчиками и занимающиеся спекулятивным
бизнесом.
57
Сбербанк: рейтинги, справки, основные показатели, информация [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.banki.ru/banks/bank/sberbank/ (дата обращения: 05.10.2019)
80
Услуги факторинга могут включать в себя не только предоставление
поставщику и получение от покупателя денежных средств, но и осуществление
контроля над состоянием задолженности покупателя по поставкам. Но также
осуществление напоминания дебиторам о наступлении сроков оплаты,
проведение сверок с дебиторами, предоставление поставщику информации о
текущем состоянии дебиторской задолженности, а так же ведение аналитики по
истории и текущим операциям
58
.
Первый этап подразумевает детальное изучение финансового состояния
потенциального клиента, структуру и длительность его дебиторской
задолженности. На сегодняшний день факторинг является одним из наиболее
перспективных видов банковских услуг. Одной из форм интегрирования
банковских операций в сферу производства, которая наиболее приспособлена к
современному развитию экономики
59
. Отличия факторинговых услуг от
кредитных приведены в таблице 16.
Таблица 16
Различие факторинговых услуг от кредитных услуг
60
Факторинговые услуги
Кредитные услуги
Факторинговое финансирование
связано со сроком отсрочки
платежа.
Кредит выдаётся на определённый
срок, оговоренный в кредитном
договоре.
Размер финансирования может
возрастать по мере роста объёма
продаж поставщика.
Сумма кредита оговаривается
заранее в кредитном договоре.
Фактринговое финансирование
погашается за счёт средств
покупателя (дебитора
поставщика).
Кредит возвращается
кредитополучателем
Упрощённое оформление
факторинговой операции.
Получение услуг факторинга от
поставщика не требует никакого
обеспечения (залога, гарантий,
поручительства).
Получение кредита – относительно
длительная процедура, с большим
количеством документов и
большей части подразумевает
наличие залога, гарантий или
поручительства.
Предоставляются дополнительные
При кредитовании банком
58
Словарь банковских терминов: факторинг [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.banki.ru/wikibank/faktoring/ (дата обращения: 29.09.2019)
59
Словарь банковских терминов: факторинг [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.banki.ru/wikibank/faktoring/ (дата обращения: 29.09.2019)
60
Основные плюсы и минусы факторинга [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://biznes-
kredit.info/uslugi-faktoringa/pljusy-iminusy.html (дата обращения: 25.10.2019)
81
услуги по управлению
дебиторской задолженностью,
информационно-аналитическое
обслуживание.
дополнительные услуги обычно не
предусматриваются в кредитном
договоре.
Факторинговое обслуживание
может продолжаться бессрочно.
Погашение кредита не гарантирует
получение нового.
В сделке участвуют: фактор,
кредитор, должник.
В сделке участвуют банк и клиент.
Для эффективного внедрения операций факторинга в деятельность ПАО
«Сбербанка России» разумно будет разработать внутренние нормативные
документы, которые будут определять порядок оказании факторинговых услуг.
Преимущества для предприятия от использования данного вида услуг
заключается еще и в том, что при факторинговом обслуживании банк
покрывает значительную часть рисков поставщика, в частности: кредитные,
валютные, процентные, ликвидные риски.
Под кредитным риском в данном случае принимаются риски, связанные с
невыплатой поставок и с отсрочкой платежей. При факторинговом
обслуживании поставщик, получая средства от банка в счет очередной
поставки с отсрочкой платежа, передает банку право требования платежа по
данной поставке.
Наверное, к единственному недостатку факторинга можно отнести его
дороговизну. Так за проведение операций факторинга банк взимает с продавца
комиссию, которая в нашей стране может достигать 15-20% от суммы долга
61
.
Помимо этого, ежедневно начисляются проценты на сумму выплаченного
поставщику предварительного платежа. Так что при всей своей простоте
факторинг является не дешевым «удовольствием». Эффективность услуги
факторинга для всех участников сделки можно представить с помощью
таблицы 17.
Таблица 17
Эффект от услуг факторинга для всех участников сделки
62
Фактор (банк)
Покупатель
Производитель
61
Основные плюсы и минусы факторинга [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://biznes-
kredit.info/uslugi-faktoringa/pljusy-iminusy.html (дата обращения: 25.10.2019)
62
Составлено автором
82
Расширяется круг
операций
Избежать, риска
получения
некачественного
товара
Увеличения скорости
оборота средств
Появляется
возможность
мобильно управлять
финансовыми
потоками
Получить товарный
кредит
Мгновенно решать
проблемы
ликвидности
Увеличивается число
постоянных клиентов
Увеличить объём
покупок
Проблемы управления
дебиторской
задолженностью
Получение
дополнительных
доходов за
факторинговые
операции
Ускорить
оборачиваемость
собственных средств
-
На сегодняшний день рынок банковских услуг является рынком
покупателя, на котором потенциальный клиент может оценивать
многочисленные альтернативы. Важным является то, как преподнести данный
банковский продукт клиенту. Роль продавца банковских услуг сегодня важна
как никогда, сотрудник банка оказывает непосредственное влияние на процесс
принятия клиентом решения о приобретении того или иного банковского
продукта или услуги.
Практика свидетельствует, что в коммерческом банке наиболее сильной
является первая реакция клиента на культуру обслуживания и этот фактор
определяет дальнейшее поведение клиента. Поэтому особое внимание следует
уделять такому сервисному понятию, как стандарт обслуживания,
базирующийся на квалификации персонала и создании благоприятной для
клиента окружающей среды в банке
63
.
Вывод. Данная глава была посвящена предложениям и рекомендациям по
организации депозитных операций ПАО «Сбербанк». Рассмотрены развитие
линейки альтернативных продуктов и организация привлечения
дополнительных средств на банковские депозиты. Таким образом, для
63
Сбербанк: рейтинги, справки, основные показатели, информация [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.banki.ru/banks/bank/sberbank/ (дата обращения: 05.10.2019)
83
привлечение большего числа клиентов, ПАО «Сбербанк» необходима
грамотная тактика продвижения банковских продуктов и услуг, а умение
доносить ее до потребителя.
84
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Страховка вкладов физических лиц со стороны государства является
обязательным. Это значит, что человек, независимо от того, в каком банке он
открывает депозитный счет, гарантировано получит свои сбережения назад,
если банковское учреждение обанкротится. Такая система была разработана на
государственном уровне для того, чтобы избежать краха банковской системы в
экстренных ситуациях. Например, при возникновении паники на рынке,
нестабильности финансовой системы, проблемах самого банка, вкладчики
будут оставаться относительно спокойными и не побегут по свои вложения,
таким образом, усугубляя ситуацию.
Страховые выплаты в случаи потери лицензии банковским учреждениям
или его банкротства формируются за счет финансов самого банка, которые он
вносит в специальный страховой государственный фонд. Несмотря на это
нужно учитывать, что депозит можно возвратить только при некоторых
условиях.
1) сумма вклада на счету в банке не должна превышать порог в 1,4 млн.
руб. – это страховой лимит. Если человек хочет положить свои финансы на
депозитный счет в размере, который превышает гарантированную сумму
возврата денежных средств, тогда их лучше разделить на меньшие части и
внести на счета разных банков. Если депозит находится в филиалах, тогда он
суммируется, и вкладчик получит такую же сумму, как и остальные клиенты;
2) если деньги лежат на депозите в банковском учреждении, которое
находится не на территории РФ, тогда деньги пропадут. Согласно
законодательству, они не страхуются;
3) не подлежат возврату активы больших предприятий. Что касается
бизнеса, то возмещают потери малым компаниям, в основном частным
предпринимателям в таком же размере, как и другим физическим лицам.
Не удастся вернуть деньги, которые были переведены другому лицу без
открытия счета в банке, а также финансы, предоставленные в доверительное
85
управление банковскому учреждению. Согласно закону, нельзя вернуть вклад
на предъявителя. Это такой вид банковского депозита, когда одно физическое
лицо открывает счет для вкладов на пользу другого человека с его правом
распоряжаться накопленными средствами.
Если деньги для получения дохода были вложены на обезличенный
металлический счет, тогда рассчитывать, что их возвратят не стоит. Для
подстраховки перед вкладом денег на депозит необходимо проверить
финансовое учреждение. Если оно входит в список опубликованный
Агентством по страхованию вкладов, тогда человеку можно не волноваться о
вложениях.
Деньги с депозита можно получить, когда банку не продлили лицензию
либо на проведение операций наложен мораторий. Последнее случается при
открытии процедуры ликвидации финансового учреждения из-за банкротства.
Все деньги должны быть возвращены в течение 14 дней. Депозиты выдает не
банк, в котором они были расположены, а агентство посредством других
финансовых учреждений. Зачастую эту функцию выполняют государственные
банки. Если произойдет страховой случай, не нужно идти в банк или АСВ,
каждому вкладчику придет уведомление о том, где выдают денежные средства
и в какой сумме.
При обращении в банк нужно иметь с собой заявление о возврате
депозита и удостоверение личности. Деньги выдают наличными через кассу
либо на счет, указанный вкладчиком. Эта процедура не занимает много
времени и каждый человек, у которого был вклад в ликвидированном банке,
получит полную или частичную выплату. Главное – обратиться до завершения
процедуры ликвидации финансового учреждения.
Для достижения поставленной в начале работы цели были выполнены
следующие задачи:
- дана сущностная характеристика банковскому депозиту;
- проанализированы альтернативные продукты;
- рассмотрена система страхования вкладов населения;