5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................................. 6
ГЛАВА 1. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ СТРАХОВАНИЯ
ВКЛАДОВ НАСЕЛЕНИЯ ....................................................................................... 9
1.1 Страхование вкладов как особый вид страхования ....................................... 9
1.2 Страхование банковских вкладов за рубежом .............................................. 20
1.3 Особенности страхования банковских вкладов в РФ .................................. 27
ГЛАВА 2. СОЗДАНИЕ, РАЗВИТИЕ И АНАЛИЗ СИСТЕМЫ
СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ И ИХ ВЛИЯНИЕ НА РЫНОК БАНКОВСКИХ
ДЕПОЗИТОВ ............................................................................................................ 34
2.1 Необходимость и предпосылки принятия закона о страховании вкладов 34
2.2 Последствия принятия закона о страховании вкладов для банковской сферы
.................................................................................................................................. 42
2.3 Анализ системы страхования вкладов и их влияние на рынок банковских
депозитов ................................................................................................................ 49
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ
СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ НАСЕЛЕНИЯ В БАНКАХ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ ........................................................................................................... 54
3.1 Тенденции развития на рынке страхования вкладов населения в РФ ........ 54
3.2 Проблемы законодательства о страховании вкладов ................................... 59
3.3 Перспективы развития системы страхования вкладов ................................ 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ....................................................................................................... 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ......................................... 74
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Развитие экономики России во многом
зависит от эффективности работы банковской системы, главным ресурсом
которой выступают вклады физических лиц. Постепенное расширение круга
вкладчиков и привлечения дополнительных финансовых ресурсов физических
лиц в банковской системе должно стать приоритетным направлением развития
экономики России. Одной из главных составляющих обеспечения стабильной
деятельности банков и повышение доверия населения к банковской системе,
наряду с экономическими условиями, является сочетание качественного
банковского надзора с эффективной системой гарантирования вкладов,
прозрачной системой отчетности и урегулированной нормативно-правовой
базой. В такой ситуации актуальный вопрос развития системы гарантирования
вкладов, главная цель которой - обеспечить доверие общественности к
российской банковской системе и, в конце концов, предотвратить массовый
банковский кризис.
В условиях современной России проблема обязательного страхования
вкладов имеет особое значение. С учетом общего состояния экономики и
банковской системы она охватывает экономические, политические, социальные
аспекты и является важным фактором конкурентоспособности банковской
системы России в условиях глобализации. Ведь эффективная система
гарантирования вкладов создает условия для решения таких важных задач:
1) уменьшение риска кризиса банковской системы;
2) содействие созданию и мобилизации денежных сбережений;
3) защиты вкладчиков от рисков;
4) повышение эффективности управления денежно-кредитным сектором
экономики.
Данный фактор свидетельствует о необходимости проведения анализа
обязательного страхования вкладов зарубежных стран и России, определение
7
основных недостатков функционирования и внесения конкретных предложений
по улучшению работы Агентства обязательного страхования вкладов.
Исследованием вопросы функционирования эффективной системы
гарантирования депозитов посвящены работы таких отечественных и
зарубежных ученых, как Г. Десмонд, Р. Келли, П. Роуз, К. Гавальда, Ж. Стуфле,
К. Гейгер, Ж. Сабурен, А. Аникин, В. Виноградов, А. Вишневский, А. Бакун,
Тигипко, А. Ищенко, С. Аржевитин, С. безухий, Л. Волощенко, Н. Горбач, С.
Сроковски, В. Базилевич, С Волосович, М. Алексеенко, В. Жупанин, Т. Мазур.
Несмотря на большое количество существующих работ проблемы развития
государственной системы гарантирования вкладов остаются актуальными и
требуют дальнейшего исследования (особенно в вопросе совершенствования
системы в период современного финансового кризиса).
В экономической литературе представлено значительное количество
научных работ, посвященных страхованию депозитов в банковских
учреждениях, в частности труды М. Адамчук, С. Волосович, Ж. Голодова, В.
Зимовцев, А. Мельников, А. Печоник, В. Тринчук, и др. В то же время, несмотря
на накопленные научные достижения, международная практика построения
систем обязательного страхования депозитов в большинстве работ
рассматривается лишь фрагментарно, дальнейшей активизации исследований
требуют критерии построения указанных систем и их характеристик.
Сущность, значение и механизм функционирования системы
обязательного страхования депозитов получили освещение в экономической
литературе. Должное место в разработке данной научной тематики занимают
труды Алексеенко М., Огиенко В., Раевской Т., Перотти З., Фриза С.,
Зггенбергера К. и других. В то же время, вопросы, связанные с исследованием
влияния системы гарантирования вкладов на стабильность функционирования
всего финансового рынка, на наш взгляд, изучены и освещены недостаточно.
Цель данной работы состоит в исследовании влияния системы страхования
вкладов населения на рынок банковских депозитов.
8
Реализация поставленной цели обусловила необходимость решения в
работе следующих задач:
рассмотреть правовые основы регулирования страхования вкладов
населения;
изучить создание, развитие и проанализировать систему страхования
вкладов и их влияние на рынок банковских депозитов;
выявить проблемы и перспективы развития системы страхования
вкладов населения в банках Российской Федерации.
Объектом исследования является обязательное страхование вкладов
Предметом исследования являются проблемы и перспективы
обязательного страхования вкладов в РФ
Методы исследования. Методологическую основу магистерской работы
составляют фундаментальные положения и прикладные инструменты,
наработанные в рамках теории финансов, банковского дела, банковского и
финансового менеджмента, анализа банковской деятельности, научные труды
отечественных и зарубежных ученых по вопросам анализа и совершенствования
деятельности систем гарантирования вкладов.
В процессе исследования использовались такие общенаучные методы
познания, как: теоретическое обобщение, сравнение, группировки и
систематизация, системного анализа, логическое обобщение, а также
графический метод.
Информационной базой исследования являются действующие
законодательные и нормативные акты, регулирующие деятельность банков и
системы гарантирования вкладов, публичная финансовая и внутренняя
управленческая отчетность банков, труды отечественных и зарубежных ученых
по вопросам формирования и совершенствования системы гарантирования
вкладов.
9
ГЛАВА 1. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ
СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ НАСЕЛЕНИЯ
1.1 Страхование вкладов как особый вид страхования
Закономерностью рыночной экономики можно считать перераспределение
капитала в отрасли предпринимательства, приносящие наибольшую прибыль.
Так, не участвующие в хозяйственном обороте сбережения населения не
приносят пользы владельцам и государству. Такие накопления в связи с
инфляцией теряют покупательную способность и обесцениваются. А
государство лишается возможности снабжать экономику инвестиционными и
кредитными ресурсами.
В этих условиях важнейшим правовым способом привлечения незанятых
в экономике денежных средств от населения выступает договор банковского
вклада, который дает возможность получать выгоду обеим сторонам этих
правоотношений: как вкладчику, так и банковскому учреждению, и другим
субъектам гражданских правоотношений.
В случае благоприятной экономической ситуации и роста денежного
предложения, денежные средства физических лиц становятся наиболее удобным
и менее дорогим способом увеличения объема кредитных ресурсов организаций.
Указанное обстоятельство, в особенности во время кризиса в экономике
повышает значение банковской сферы, но и выдвигает вопрос формирования
кредитных ресурсов банковских учреждений на передний план. Из этого следует,
что действия граждан по размещению своих сбережений в банковских вкладах
могут быть рассмотрены не только как инвестиционная деятельность
конкретного потребителя банковских услуг, но и как его участие в
формировании кредитной ресурсной базы, необходимой, в том числе, для
планирования своей деятельности предприятиями различных секторов
экономики
1
.
1
Алексеенко М. Страхование вкладов физических лиц: практика и пути ее совершенствования М. Алексеенко
Экономика России. - 2015. - № 3 c. 21
10
Вкладчики - физические лица должны быть в большей степени защищены.
Необходимо обеспечить им защиту прав и предоставить ряд гарантий, в
особенности, в случаях, когда вопрос затрагивает личные сбережения граждан.
Физические лица, в отличие от юридических, которые занимаются
предпринимательской деятельностью и имеют штат квалифицированных
сотрудников, которые могут в случае возникновения такой необходимости
отстоять права предприятия, в том числе отстоять и в суде, у физических лица не
всегда имеются достаточные знания, навыки и юридический опыт, чтобы
защищать свои права, а также зачастую не имеют достаточных средств для
юридической консультации или представительства в судебных и иных органах,
в особенности в случаях, когда их размещенные во вклад сбережения находятся
в проблемном банке. В связи с этим укрепление доверия граждан к банковской
системе является стратегической задачей государства.
У человека всегда присутствовало желание каким-то образом обезопасить
себя от возможных негативных последствий, произошедших в жизни либо
попытаться свести их к минимальному размеру убытков.
Для одних людей это желание связано с опасной работой, в которой высока
степень риска. Другие при наступлении старости и возможного снижения
трудоспособности считают нужным обеспечить себе прожиточный минимум.
Юридические лица и частные предприниматели боятся риска, связанного
с изменением экономической ситуации в стране, при которой они могут не
получить ожидаемую прибыль
2
.
Объяснить описанные стремления можно тем, что любой человек может
оказаться жертвой событий, которые отразятся на нем самом или его
имущественном интересе.
Во всех вышеперечисленных случаях можно прибегнуть к страхованию,
2
Хольнова Е.Г., Новикова Л.Н. Система обязательного страхования банковских вкладов в России: проблемы и
перспективы развития. Вологда: ВНКЦ ЦЭМИ РАН, 2017, с.21
11
при котором страховщики аккумулируют взносы с организаций и граждан,
которые заключают с ними страховые договоры. За счет этих взносов у
страховщиков формируется страховой фонд, из которого при наступлении
страхового случая страховщик выплачивает застрахованному ранее
оговоренную сумму, которая, зачастую, превышает размер страховых взносов.
Это не отвратит возможное наступление неблагоприятной ситуации, но даст
возможность преодолеть его последствия.
Считается, что сама идея обязательного страхования придумана
английскими купцами, несущими потери из-за отправившихся в плавание и не
вернувшихся обратно кораблей. Чтобы снизить убытки купцы приняли решение
в случае пропажи или гибели кораблей распределять ущерб между собой, а не
оставлять владельца корабля одного в беде. С этой целью производились взносы
в общий фонд. Взносы были представлены частью экспедиционного имущества.
Страхование в литературных источниках принято рассматривать в двух
разных аспектах: с экономической и с правовой точек зрения.
Будучи экономической категорией, страхование, является совокупностью
общественных отношений, которые возникают при создании, распределении и
использовании различных фондов общества, существующих как в денежной, так
и в материальной форме
3
.
Страхование выступает в качестве одного из элементов производственных
отношений и формирует условия, которые необходимы в целях защиты
имущественных интересов таких категорий, как хозяйствующие субъекты,
отдельные граждане и общество в целом, в случае наступления негативных
последствий, вызванных природными, техногенными, экономическими и иными
рисками, а также в целях проведения предупреждения наступления
отрицательных последствий воздействия природных явлений, возможных
случайных причин на уровень развития производственной и социальной сфер.
Целью обязательного страхования является возмещение материальных потерь,
3
Алехин Б. И. Рынок розничных депозитов в России // Экономический журнал. – 2016. - № 2, с.6
12
оно способствует восстановлению уничтоженных, либо поврежденных
элементов производительных отношений общества, компенсируя причиненный
вред. С этой целью общество создает разные страховые фонды. Перечисленные
отношения, опосредующие вопросы формирования и функционирования таких
фондов, в своей совокупности указанные общественные отношения создают
финансовый институт, а сами включены в качестве самостоятельного элемента в
финансовую систему.
Сущность обязательного страхования в экономической литературе
трактуется как «товарно-денежное экономическое отношение, генеральной
целью и определяющим мотивом которого является защита от случайных
опасностей законных имущественных интересов нуждающихся в этом
субъектов».
Однако необходимо отметить, что страхование представляет собой не
только экономическую категорию, но и правовую, поскольку общественные
отношения, которые формируются в процессе создания, распределения и
применения по назначению страховых фондов, опосредованы и нормами права.
До кризисных явлений страхование вкладов в значительной мере
рассматривалось как средство для защиты вкладчиков. Мировой финансовый
кризис делает актуальной проблему защиты интересов вкладчиков финансово-
кредитных учреждений. Эффективная система обязательного страхования
вкладов играет важную роль для поддержания общественного доверия населения
к банкам и финансовой стабильности, особенно во время паники. Банки играют
решающую роль в экономике как финансовые посредники и отвечают за
накопление сбережений. Несмотря на то, что депозитные средства населения на
банковских счетах в подавляющем большинстве стран мира составляют
ключевой источник финансирования экономического роста, поиск и научное
обоснование путей совершенствования механизмов защиты банковских
депозитов домохозяйств сегодня требует углубленного изучения.
Из списка мировых банковских кризисов можно наблюдать достаточно
большую актуальность высокоразвитой и эффективной системы обязательного
13
страхования депозитов (ССД), главная цель которой: защита интересов
вкладчиков, обеспечения доверия к банкам и предотвращения возникновения
массовых банковских кризисов
4
.
Какова же эффективная ССД? Целесообразно выделить основные ее
черты:
широкая кампания по информированию общественности;
четко определенные выгоды, полномочия и обязанности страхователя
депозитов;
обязательное участие банков;
тесная координация работы задействованных учреждений;
взвешенная ценовая политика, которая удерживает от высоких рисков.
Таким образом, страхование вкладов усиливает финансовую безопасность,
предотвращает возникновение паники в банковской среде, защищает мелких,
менее информированных вкладчиков. При несбалансированной ССД,
дисциплина рынка падает: вкладчики менее заинтересованы в мониторинге
деятельности банков, а банки склонны к увеличению своих рисков и получения
сверхприбылей. Иными словами, слишком «щедрое» страхование депозитов
может в негативном аспекте влиять на стабильность банковской системы.
Делая выводы, следует отметить, что сбережения населения играют
важную роль в росте производства и реального сектора экономики путем
привлечения их к банковской системе. Повышение доверия к банкам - это
актуальная и неотложная задача общегосударственного значения. Мировой
финансовый кризис и несовершенство банковской системы показали
значительную актуальность существования системы обязательного страхования
депозитов. Функционирование эффективной и стабильной системы обеспечения
и обязательного страхования депозитов в случае банкротства
неплатежеспособного или «слабого» банка поддерживает надежность и
4
Кочетков В. М. Организация управления финансовой устойчивостью банка в рыночных условиях / В. Кочетков:
монография. - М.: Изд-во Европейского университета, 2014., с. 21
14
финансовую устойчивость всей банковской системы
5
.
В системах обязательного страхования (гарантирования) депозитов можно
выделить две основные функции, которые взаимосвязаны между собой: защита
потребителя и содействие установлению финансовой стабильности. Данная
система предоставляет страховку вкладчикам и таким образом может помочь
уменьшить угрозу потери платежеспособности банка. Деятельность систем
обязательного страхования депозитов и функционал, который возложен на них,
играет важную роль, как для индивидуальных участников рынка, так и для
экономики в целом. Данные системы являются частью всесторонней системы,
которая при взаимодействии с другими финансовыми ин-институтами, должна
оставаться независимой и обеспечивать финансовую стабильность.
Однако, наряду с важной положительной ролью системы обязательного
страхования депозитов, они могут осуществлять и негативное влияние -
порождать так называемые моральные риски, которые ослабляют рыночную
дисциплину, как вкладчиков, так и банковских учреждений, которые привлекают
их финансовые ресурсы. Банки, понимая, что привлеченные им финансовые
ресурсы будут возмещенные из фонда системы обязательного страхования
депозитов, могут привлекать некачественные ресурсы или использовать их не по
прямому назначению. С другой стороны, появляется также вопросы поводу
обязательного участия банков в системе обязательного страхования депозитов.
Поскольку, если банк работает стабильно уже несколько последних лет и не
является чувствительным к негативным структурным изменениям, то нужно ему
быть участником в системе обязательного страхования депозитов, в отличие, от
тех банков, которые действительно нуждаются в этом, ибо самостоятельно
выйти из кризисного состояния не могут.
Система обязательного страхования депозитов может оказывать
соответствующее влияние на финансовую стабильность экономики страны,
завися при этом от многих факторов. В первую очередь нужно обращать
5
Баева Е.А. Страхование вкладов:опыт применения на примере ОАО Сбербанк России // Ученые записки
Тамбовского отделения РоСМУ. – 2016. - №3, с. 45-46