55
страхование и система дифференцированных ставок страховых взносов, которые
индивидуально рассчитываются для каждого из банков и зависят от уровня их
рисков. В данном случае речь идет о таком устройстве системы страхования
вкладов, когда для банков, более склонных в своей деятельности к риску, участие
в системе страхования стоит дороже, чем для более консервативных банков.
Франшиза как механизм пропорционального страхования
предусматривает, что при наступлении страхового случая возмещению
подлежит какая-либо процентная доля от суммы депозитов одного лица.
В исследованиях отмечалось, что механизм франшизы способен
стимулировать вкладчиков, сохраняющих риск утраты части сбережений, к
более продуманному и взвешенному подходу в выборе банка, исходя не только
из обещания высокой процентной ставки, но и из оценки надежности банка.
В течение короткого промежутка времени (2006 - 2008 гг.) франшиза
действовала и в России. Опыт работы Агентства в тот период показал, что
пропорциональное страхование (особенно при значительном размере гарантий)
не позволяет системе страхования вкладов решать одну из своих главнейших
задач - исключить паническое бегство вкладчиков из банков в самые сложные
для всей системы моменты - в периоды общей финансовой нестабильности.
Кроме того, механизм франшизы оказался сложным для понимания
российскими вкладчиками. Так, в 2007 - 2008 годах более трети всех вопросов,
поступавших на «горячую линию» Агентства, касались правила расчета этой
страховки. В результате применение франшизы породило негативное отношение
вкладчиков к системе страхования и самому государству, так как при
наступлении страхового случая государство воспринимается вкладчиками не как
«возвращающее» 90% средств, а как «отбирающее» 10%.
В современном мире страны, когда-либо использовавшие механизм
пропорционального страхования, отказались от него как от неэффективного.
Система дифференцированных ставок страховых взносов была впервые
использована в деятельности Федеральной корпорации страхования депозитов
(США) в 1993 г. На сегодняшний день система, при которой размер взносов,
56
уплачиваемых банками, так или иначе находится в зависимости от уровня рисков
банков, применяется в практике 24 стран.
В течение нескольких лет проявляется тенденция, связанная с
использованием как количественных, так и качественных показателей.
К наиболее часто используемым количественным показателям относятся
такие, как:
размер, структура и достаточный объем капитала банка;
качество и диверсификация портфеля активов (на балансе и вне баланса);
достаточность, волатильность и качество доходов банка;
денежные потоки банка (балансовые и внебалансовые) и способность
привлекать достаточное финансирование - своевременно и по разумной цене;
стабильность и диверсификация источников финансирования;
подверженность процентному риску и, где это применимо, валютному
риску и риску той или иной позиции (например, вложений в связанные компании
и пр.).
Качественные показатели отличаются тем, что характеризуют соблюдение
положений руководящих нормативных документов, стандартов, требований
надзорного органа или страховщика депозитов банком. Кроме того, в некоторых
странах используются рейтинги независимых рейтинговых агентств, оценки
независимых экспертов, рыночные индексы, информацию о ставках
привлечения средств с рынка и др.
В качестве первого шага в России в целях снижения возможного
негативного воздействия морального риска предлагается устанавливать
повышенные отчисления в фонд страхования вкладов для банков, которые
применяют «нерыночные» процентные ставки по вкладам, существенно
превышающие среднерыночный, сложившийся в определенный момент времени
уровень.
Например, предлагается установление такой меры, что банк будет
уплачивать дополнительную ставку страховых взносов (до 40% базовой ставки),
57
если процентные ставки по привлекаемым им вкладам на 2 процентных пункта
превышают среднее значение по рынку.
Если же ставка по вкладам на 3 процентных пункта выше среднерыночной,
то страховой взнос банка может быть увеличен до 200% базовой величины.
Предложенный механизм может рассматриваться, в принципе, в качестве
возможного прообраза системы дифференцирования страховых взносов. Его
применение в совокупности с мероприятиями по совершенствованию
банковского надзора, в том числе в части контроля Банком России процентных
ставок по привлекаемым вкладам, по мнению АСВ, позволит минимизировать
проблемы морального риска при повышении размера страхового возмещения в
России.
Как отмечалось ранее, в России каждому вкладчику возмещаются средства
по депозитам (включая проценты) в размере взноса на день наступления
недоступности вкладов, но не более 1 400 000 руб. В соответствии с
действующим законодательством, недоступность вкладов - это невозможность
получения вклада вкладчиком в соответствии с условиями договора.
Процедура выплаты возмещений требует дальнейшего
совершенствования. Отечественная практика показывает, что со дня
несостоятельности банка выполнять свои обязательства перед вкладчиками
согласно условиям договора до дня назначения ликвидатора может пройти
достаточно длительный период. Ведь только срок полномочий временной
администрации, до введения ликвидатора, может длиться до одного года (для
система образующих банков - до двух лет). Во время работы временной
администрации вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов,
в том числе на возврат депозитных вкладов.
В большинстве европейских стран процедуры выплаты возмещений по
вкладам начинают действовать, когда банк объявлен банкротом (официальное
сообщение национального регулятора) или если в отношении банка вынесено
судебное постановление о лишении права осуществлять депозитные операции.
58
Депозитные вклады в отечественных кредитных учреждениях следует
считать недоступными не с момента назначения ликвидатора, а с тех пор, когда
банк, нарушая условия договора, некоторое время задержит выплату средств
вкладчику (в отдельных случаях начало выплаты средств из АСВ может
начинаться с момента введение временной администрации в банковское
учреждение).
Еще одним из шагов усовершенствования процедур выплаты возмещений
по вкладам является расширение форм выплаты возмещений (например, в США
могут применяться чеки). Это не только упрощает процесс возмещения, но и
позволяет Фонду сэкономить финансовые ресурсы.
Для усовершенствования системы гарантирования вкладов необходимо
повысить ответственность вкладчиков по степени процентного риска. Для этого
необходимо определять сумму обеспечения в соответствии с величиной
процентной ставки депозита, то есть в зависимости от степени риска, на который
сознательно решились вкладчики на момент заключения депозитного договора.
Определенные суммы возмещения вкладов Фондом в зависимости от
уровня процентной ставки депозита приведены в таблице 3.
Таблица 3
Сумма возмещения вкладов физических лиц в зависимости от
уровня процентной ставки по депозиту
Процентная ставка по депозиту
Сумма гарантированного
возмещения вклада
По средней рыночной ставке плюс от 1
до 2 процентов
не более гарантированной суммы
возмещения по действующему
законодательству (в настоящее время –
1 400 000 руб.)
По средней рыночной ставке плюс 3
процента
не более 95% от гарантированной
суммы возмещения по действующему
законодательству (1 330 000 руб.)
По средней рыночной ставке плюс 4
процента
не более 90% от гарантированной
суммы возмещения по действующему
законодательству (1 260 000 руб.)
По средней рыночной ставке плюс от 5
до 6 процентов
не более 80% от гарантированной
суммы возмещения по действующему
законодательству (1 120 000 руб.)
По средней рыночной ставке плюс 7 и
больше процентов
возмещения отсутствует
59
Понятно, что предложенная дифференциация возмещения вкладов может
создавать для вкладчика определенные трудности в определении гарантии по
вкладу. Правильность определения размера гарантированного возмещения в
дальнейшем должно проверять АСВ.
Помимо внедрения дифференциальной суммы гарантирования вкладов,
моральный риск можно минимизировать также путем продвижения
определенных стимулов по созданию качественного корпоративного управления
и надежной системы риск - менеджмента, повышение уровня рыночной
дисциплины, системы регуляторного надзора и др.
Важной целью существования системы гарантирования вкладов в России
является не только защита интересов вкладчиков, но и предотвращение
банкротств кредитных учреждений. Поэтому система защиты депозитов должна
сочетать в себе собственно механизм контроля.
3.2 Проблемы законодательства о страховании вкладов
Совершенствование системы обязательного страхования вкладов
физических лиц, является важным направлением модернизации банковской
системы. В России действует государственная программа обязательного
страхования вкладов. Свою деятельность программа осуществляет в
соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О
страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
Система обязательного страхования вкладов необходима вкладчикам
банков, так как система защищает данных лиц от полной потери средств с их
вкладов. Не менее необходима она и для банков (кредитных учреждений), она
оказывает помощь при неплатёжеспособности и при финансовых затруднениях.
Законодательство требует обязательного участия банков в Системе
обязательного страхования вкладов, в случае, если банк имеет право на
привлечение средств физических лиц. При включении банка с Систему, вклады
считаются застрахованными сразу же.
60
Самостоятельных действий вкладчик предпринимать не должен, а это
значит, что нет необходимости в заключении отдельного договора обязательного
страхования. Согласно статьи 34 «О страховании вкладов физических лиц в
банках Российской Федерации» фонд обязательного страхования вкладов
формируется за счет: страховых взносов, пеней за несвоевременную и (или)
неполную уплату страховых взносов, денежных средств и иного имущества,
которые получены от удовлетворения прав требования Агентства,
приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам, средств
федерального бюджета, доходов от инвестирования временно свободных
средств фонда обязательного страхования вкладов, первоначального
имущественного взноса и иных источников. Статья 8 данного Федерального
закона устанавливает что страховым случаями является: отзыв (аннулирование)
у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций и
введения Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов
банка. Именно в этих случаях граждане могут рассчитывать на возмещение по
вкладам в установленном размере
19
.
На данный момент страхованием покрываются вклады физических лиц в
размере до 1 400 000 рублей. По нескольким вкладам, находящимся в одном
банке, лицо получает возмещение по всем вкладам пропорционально их
размерам, но в совокупности не превышают 1 400 000 рублей.
Установленное условие действует в отношении всех вкладов, внесенных
вкладчиком в один банк, в том числе вкладов, внесенных в связи с
осуществлением предусмотренной федеральным законом предпринимательской
деятельности. Что касается, того как выплачивается страховое возмещение
вкладов в нескольких банках, в которых у вкладчика есть вклады, то тут размер
возмещения рассчитывается по каждому отдельно.
В соответствии со статьей 13 Закона «О страховании вкладов» к Агентству,
выплатившему возмещение по вкладам, переходит в пределах выплаченной
19
Камалова Д.Ю. О системе обязательного страхования вкладов // Успехи современного естествознания . –
2015. - №8 ., с. 210
61
суммы право требования, которое имел вкладчик к банку, в отношении которого
наступил страховой случай. Агентство получает не только право требования к
банку, но и фактически замещает вкладчика, приобретая не только его
требования, но и обретая его статус, поскольку в ходе конкурсного производства
требования Агентства удовлетворяются в первой очереди кредиторов, наравне с
гражданами, являющимися кредиторами банков. Тем самым, публичные
интересы государства в лице Агентства по страхованию вкладов поставлены
выше, чем права иных кредиторов, к которым следует отнести юридических лиц,
предпринимателей без образования юридического лица. Даже в отношении
вкладчиков - физических лиц - данное установление закона приводит к
ухудшению их положения, поскольку их шансы на получение своих средств,
превышающих 1 400 000 руб., от банка-банкрота снижаются с появлением в
одной очереди Агентства по страхованию вкладов. Законодатель в данном
случае в значительной мере усилил позиции Агентства, необоснованно
предоставив ему преимущества по отношению к остальным участникам
гражданских правоотношений, поскольку сама по себе выплата возмещений
вкладчикам производится за счет отчислений самих же банков (страховых
взносов).
Данная проблема не является единственной. На данном этапе, по моему
мнению, нужно переходить на новый этап развития, в связи с чем, нельзя не
отметить зарубежную практику, где накоплен богатый и достаточно успешный
опыт в данном вопросе.
Рассмотрим следующие основные направления совершенствования
системы обязательного страхования вкладов в России.
Во-первых, важным направлением усовершенствования настоящей
системы обязательного страхования вкладов можно назвать изменение сроков и
порядка выплаты страхового возмещения. В
Во-вторых, целесообразным представляется распространение
обязательного страхования не только на физических лиц. На данный момент
Правительство РФ поддерживает законопроект о страховании вкладов малых
62
предприятий в российских банках. Данный законопроект направлен на введение
механизма обязательного страхования денежных средств малых предприятий,
размещенных на счетах в банках. Максимальный размер страхового возмещения
таким организациям будет аналогичен размеру страхового возмещения,
установленному для вкладов физических лиц и индивидуальных
предпринимателей, и составит 1 400 000 рублей. Но все-таки данный
законопроект должен был включить в себя всех юридических лиц, как это
сделано в большинстве стран мира.
Необходимость объясняется тем, что именно это нужно юридическим
лицам, чтобы повысить уровень доверия к банковской системе. Помимо этого,
распространение обязательного страхования на всех, послужит гарантией
единого подхода к клиентам. Важно заметить, что круг субъектов обязательного
страхования не зависит от уровня экономики страны.
Так же необходимо дальше развивать практику судов, направленную на
привлечение к ответственности руководителей и акционеров банков за
доведения до банкротства, по причинам несоблюдения федеральных законов.
Актуальность данного положения объясняется большим количеством
отозванных лицензий за последний год. Причиной большинства отзывов
являлись сомнительные операции, нарушение федеральных законов со стороны
руководства и нарушения требований регулятора. В связи с этим Банк России
разработал проекта закона, который ограничит возможности выезда за границу
для собственников, бенефициаров и топ-менеджеров оказавшихся в тяжелом
финансовом положении банков. Принятие таких ограничений необходимо, так
как руководство своими действиями доводит банки до банкротства
20
Последним направлением усовершенствования системы обязательного
страхования вкладов является улучшение информационной деятельности.
Денежные доходы населения России за последнее время увеличились, однако
количество вкладов в банках РФ осталось на том же уровне. Уже довольно-таки
20
Мазур Т. Деятельность фонда гарантирования банковских вкладов: зарубежный опыт и предложения для
России / А. Мазур // Предприятие, хозяйство и право. - 2017. - № 2 (134)., с. 145
63
длительное время, у большей половины россиян нет сбережений. А всё потому,
что уровень понимания выгодности финансовых инструментов, системы
обязательного страхования вкладов остается низким. Не все понимают, что
система застрахована государством и сохранность какой суммы гарантируется.
Следовательно, Агентство по страхованию вкладов должно усилить
информационное обеспечение граждан, разъяснить основы данной системы,
убедить в безопасности их вкладов.
3.3 Перспективы развития системы страхования вкладов
Прежде всего, следует напомнить о некоторых определениях и
особенностях. В Российской Федерации функции государственного
страховщика выполняет Ассоциация обязательного страхования вкладов
физических лиц (сокращенно АСВ). На законодательном уровне
рассматриваемый вопрос регулируется ФЗ № 177 от 23. 12. 2014.
Что касается максимальной суммы обязательного страхования, то она
осталась прежней и, как и ранее, составляет 1,4 миллиона рублей. Глава
правления Сбербанка РФ Герман Греф вносил предложение о том, чтобы внести
ограничение на эту сумму. Он мотивировал это тем, что многие вкладчики
специально несли дополнительные сбережения в банки перед отзывом их
лицензий. Согласно статистике, приведенной Ассоциацией обязательного
страхования вкладов, таких людей оказалось около четверти от всех клиентов,
то есть довольно много. Однако такое предложение было отклонено, и, как уже
говорилось выше, размер обязательного страхования остался на прежнем уровне.
Были и другие предложения о внесении изменений в порядок
обязательного страхования вкладов физических лиц. Так, некоторые депутаты
Госдумы предлагали ограничить такие выплаты одним разом на всю жизнь
человека. Также рассматривался вариант ограничения выплат 90% от суммы
вклада (и, соответственно, предусматривалось снижение максимальной суммы
выплат до 1,26 миллиона рублей). К счастью для вкладчиков, эти предложения
64
так и не были приняты на законодательном уровне, поэтому даже в непростое
нынешнее время ситуация остается весьма неплохой для вкладчиков.
Стоит отдельно отметить следующий факт: сумма в 1,4 миллиона рублей
действительна для каждого отдельно взятого финансового учреждения. Таким
образом, если у физического лица были вклады в нескольких банках, то вкладчик
может рассчитывать на выплаты по каждому из них.
Еще одной особенностью существующей ныне программы является то, что
она действует и по отношению к депозитным вкладам в иностранной валюте.
При этом пересчет максимальной суммы осуществляется на основании курса на
дату аннулирования банковской лицензии. В том случае, если сумма вклада
превышает гарантированную сумму выплат (1,4 миллиона рублей), вкладчик
имеет право на востребование недостающих средств наравне с другими
вкладчиками.
Как уже отмечалось выше, страхованием вкладов физических лиц в РФ
занимается АСВ. Именно она и гарантирует своевременность и полный объем
компенсационных выплат. Как правило, с целью оптимизации процедуры
Ассоциация осуществляет выплаты посредством государственных банков-
агентов. А уже в скором будущем планируется образование нового
государственного банка для этой цели. Он будет создан на основе капиталов
нескольких других крупных финансово-кредитных учреждений.
Решение этой проблемы очень актуально, в том числе и для государства.
Дело в том, что в прошлом году страховые выплаты физическим лицам в два раза
превысили размер страховых взносов. А это прямые убытки для государства.
Поэтому было принято решение о повышении страховых тарифов для самих
банков, которое направлено на поднятие уровня доходов.
Таким образом, уже в скором будущем проблема организации
своевременных выплат должна быть решена не только с точки зрения
возмещения убытков вкладчиков (физических лиц), но и для покрытия расходов
государства.