25
Существуют универсальные и специализированные банки, которые составляют
второй уровень банковской системы. Есть также и небанковские учреждения:
строительные и сберегательные кассы (привлекают средства населения и
предоставляют долгосрочные ипотечные и жилищные кредиты),
инвестиционные компании, кредитные общества и др. Ни государство, ни
центральный Бундесбанк, что не выступает кредитором последней инстанции,
не имеют прямого влияния отношении частных фондов страхования вкладов,
которые создаются банковскими ассоциациями.
В Германии существуют 6 фондов из страхования вкладов, каждый из
которых создан ассоциациями по разным группам финансовых учреждений,
которые вносят ежегодные платежи в фонд. Целесообразно отметить, что
существует двойная схема защиты депозитов со стороны Ассоциации
компенсации средств немецких банков (Entschädigungseinrichtung deutscher
Banken – EdB), которая предусмотрена для вкладчиков и инвесторов, и
Федеральной ассоциации немецких банков (Bundesverband der Deutschen
Volksbanken und Raiffeisenbanken – BvR) - для частных коммерческих банков.
Объектом страхования являются почти все виды вкладов, кроме
обязательств банка по отношению к своим руководителям и учредителям, и их
прямым родственникам. Руководство фондов вправе корректировать порядок и
размер взыскания вкладов. Страхование распространяется на вклады в евро, а
также в другой валюте, действующей на территории стран Евросоюза, но не
более установленного Директивой 2014/49/ ЕС - 100000 евро. Некоторые
частные фонды предоставляют неограниченную гарантию, или не более 30%
значения собственного капитала банка.
Однако в 2007-2009 гг. некоторые немецкие банки тоже обанкротились.
Наиболее удивительным фактом было недопущение банка Hypo Real Estate,
обязательства которого на конец 2007 г. составляли около 394 млрд. Евро. В
результате усилий немецкого правительства и финансового сектора удалось
избежать катастрофы путем принятия спасительного пакета стоимостью 51
млрд. Евро. Кредит для HRE был предоставлен частично финансовым сектором
26
и частично государством. Так же был создан дополнительный гарантийный фонд
- 220 млрд. евро, который, по потребности, должен был предоставить помощь
финансовым учреждениям. Правительство Германии предоставило 100%
гарантии возвратности вкладов частных вкладчиков [10]. Это повысило доверие
частного сектора, который является движущей силой дальнейшего развития
экономики.
Как видим, государство может и должно вмешиваться в деятельность
системы гарантирования вкладов, а также с достойным, действенным
банковским надзором и высококвалифицированными специалистами
предусматривать и сглаживать кризисные явления, способствовать повышению
двустороннего доверия между государственными органами и гражданами,
которые являются клиентам финансовых учреждений. В Германии невыгодно
допускать к банкротству кредитные учреждения. Например, если определенный
банк окажется на грани неплатежеспособности - на его спасение сразу же
выделит средства другой фонд, не допуская критической ситуации. Такая
поддержка со стороны различных организаций объясняется просто - в Германии
выгодно не устранять конкурентов, а помогать им, ведь банкротство одного
банка может привести к снижению доверия вкладчиков во все учреждения, а,
следовательно, в невыгодном положении окажутся многие организации.
До недавнего времени в Германии, как и во многих других развитых
странах, действовал принцип двойного надзора за банками: BaFin и
центрального банка страны - Бундесбанка, которые обязаны также раскрывать
информацию ЕЦБ. 4 ноября 2014 г. ЕЦБ принял на себя обязательства контроля
за банками, которое осуществляет Европейское ведомство по банковскому
надзору.
Согласно немецкому законодательству, руководитель учреждения и его
главные менеджеры (заместители, т.е те, кто прямо или опосредованно влияют
на принятие решений) должны проявлять бережное, усердное и умелое
отношение к делу, быть благоразумными бизнесменами во всех вопросах
деятельности компании и ее обязательств. После того, как компания стала
27
неплатежеспособной, владелец отвечает перед кредиторами всеми активами, у
него в распоряжении, все платежи, которые привели к неплатежеспособности,
проверяют, каждое движение средств должен быть оправданным со стороны
руководителя. Владелец учреждения не может осуществлять любые платежи
(передачу и вывод своих активов, платежи акционерам, связанным лицам,
директорам), которые могут вызвать углубление неплатежеспособности.
Практически происходит арест активов, до выяснения личной ответственности
собственника за доведение до банкротства, которое рассматривается в судебном
порядке.
1.3 Особенности страхования банковских вкладов в РФ
История регулирования отношений в страховании вкладов как
действенного инструмента в поддержании стабильности банковской системы и
защиты уязвимых слоев населения интересна для возможности обеспечения
соблюдения принципов целесообразности и преемственности отношений в
анализируемой отрасли.
Сегодня система страхования вкладов (далее - ССВ) функционирует в 106
странах. Базельский комитет по банковскому надзору и Международная
ассоциация страховщиков депозитов в июле 2008 г. сформировала рабочую
группу, по итогам работы которой в 2009 г. были приняты «Основополагающие
принципы для эффективных систем страхования депозитов».
Отметим, что, несмотря на то, что Россия сформировала систему
страхования вкладов в последних рядах среди стран бывшего СССР, все же опыт
РФ можно оценить как успешный.
Например, в Украине ССВ сформирована в 1998 году, в Казахстане - в 1999
году, в Беларуси - в 2009 году. Кроем того, ССВ работает в Азербайджане и
Армении.
Система страхования вкладов существует и в странах дальнего зарубежья.
Например, во Франции страхование вкладов приобрело обязательный характер с
28
введением в 1999 году Закона «О вкладах и финансовой безопасности».
Максимальный объем компенсации на одного вкладчика ограничивается 70
тысячами евро.
Что касается США, то их система страхования вкладов признается
наиболее развитой, она базируется на опыте по страхованию, который
складывался более 180 лет. Именно опыт страхования вкладов США берется
примером для формирования ССВ во многих страх мира. В настоящий момент в
США работает два органа по страхованию вкладов: Национальная
администрация кредитных союзов, Федеральная корпорация страхования
депозитов. Задачами первой организации является обеспечение страхового
покрытия по вкладам, открытым в кредитных союзах, а второй – по вкладам,
открытым в коммерческих банках и сберегательных институтах.
Практика страхования вкладов в Германии отличается тем, что одного
центрального агентства по страхованию вкладов в этой стране не существует.
Страхование производит сеть фондов страхования банковских вкладов. В
Германии под обязательное страхование попадают практически все виды
банковских вкладов, кроме межбанковских и некоторых разновидностей вкладов
на предъявителя.
Первым нормативным документом в РФ, который предлагал страхование
вкладов населения, являлось указание ЦБ РСФСР от 30 апреля 1991 года.
Указание касалось порядка создания фондов, в том числе фонда обязательного
страхования банковских организаций от банкротств, фонда обязательного
страхования депозитов в банках, фонда обязательных резервов, фонда
компенсации банковскими структурами разницы в процентных ставках .
А в 1993 году был подписан Указ Президента Российской Федерации от 28
марта 1993 года № 409 «О защите сбережений граждан Российской Федерации».
В нем основными целями было указано обеспечение условий защиты
сбережений граждан РФ и повышение их доверия населения к банковской
системе. Чтобы добиться этих целей, было решено создать Федеральный фонд
обязательного страхования активов банковских учреждений РФ за счет
29
привлечения вкладов граждан. ЦБ РФ указом рекомендовано передать в этот
фонд перечисленные коммерческими банками страховые отчисления для
обязательного страхования депозитов за 1992 - 1993 годы. В дальнейшем
планировалось формирование средств за счет регулярных банковских взносов, а
также за счет привлечения дополнительных бюджетных средств. Из средств
данного фонда предполагались выплаты компенсаций вкладчикам банковским
учреждениям в случае банкротства банка
13
.
Особенностями банковской системы РФ в постсоветский период являлось
отсутствие доверия населения к банкам. Это было вызвано банкротством вновь
созданных коммерческих банков, обесцениванием вкладов, финансовыми
аферами, которые происходили в период рыночных реформ. Еще больше
ситуацию усугубил финансовый кризис 1998 года, который привел к оттоку
денег из банков.
Вкладчики банков в условиях кризиса не были защищены. Поэтому после
кризиса 1998 года государством было принято решение создать
государственную корпорацию «Агентство по реструктуризации кредитных
организаций» (АРКО). Также был принят Закон от 08 июля 1999 № 144-ФЗ «О
реструктуризации кредитных организаций». Он предусмотрел, что Агентство по
реструктуризации кредитных организаций будет заниматься реструктуризацией
кредитных структур.
С появлением Агентства также была введена система гарантирования
вкладов, а именно вкладчикам пяти банковских учреждений, которые
находились под управлением АРКО. Средства для выплат компенсации
получались в виде взносов банковскими учреждениями системы АРКО.
Введение такой системы гарантирования вкладов способствовало росту объема
вкладов во всех банковских учреждениях системы АРКО.
В 2004 году Закон№ 87-ФЗ
АРКО прекратил свое действие. Вместо АРКО
была сформирована новая государственная корпорация Агентство по
13
Камалова Д.Ю. О системе обязательного страхования вкладов // Успехи современного естествознания . –
2015. - №8 ., с. 21
30
страхованию вкладов для обеспечения функционирования системы
обязательного страхования банковских вкладов физических лиц.
Конкретный механизм обязательного страхования вкладов был описан в
Законе от 23 декабря 2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в
банках РФ». Он предусматривал формирование самой структуры Агентства,
определял его цели и статус.
В период до принятия этого ФЗ в качестве гарантий возврата банковскими
учреждениями средств, полученных ими от физических лиц, выступала система
обязательных резервов, депонируемых банками в ЦБ России и система
лицензирования банковской деятельности. Но по факту Федеральный фонд
обязательного страхования вкладов не был сформирован в связи с отсутствием
соответствующего законодательного акта, а фонды добровольного
обязательного страхования не получили распространения.
В пункте 1 статьи 840 ГК Российской Федерации установлено, что возврат
банковским учреждением вкладов обеспечивается путем обязательного
страхования таких вкладов, а в законодательно предусмотренных случаях -
также иными способами.
Пункт 3 статьи 840 ГК РФ определяет, что банк при заключении
соответствующего договора обязуется дать вкладчику информацию о том, что
возврат вклада обеспечен и каким образом он обеспечен.
ФЗ от 02 декабря 1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» в
статье 36 предусматривает формирование системы обязательного страхования
вкладов физических лиц в банковских учреждениях для обеспечения гарантий
возврата привлекаемых банковскими учреждениями средств у населения и
компенсации им потери дохода по вложенным денежным средствам.
Законодательная норма о страховании вкладов, определяющая
финансовую, правовую и организационную базу работы системы обязательного
страхования вкладов физлиц в РФ, была принята для достижения таких целей:
укрепление среди населения доверия к банкам;
защита интересов и прав вкладчиков банков России;
31
привлечения сбережений в банковскую систему России.
Главная задача данного Закона - защита прав российских вкладчиков. Он
отражает требования к банковской отрасли по сохранению сбережений,
размещаемых на банковских счетах на территории РФ
14
.
Обеспечение банком возвратов вкладов осуществляется посредством
обязательного страхования полученных от населения вкладов. Банк обязан при
заключении соответствующего договора банковского вклада представить
вкладчику полную информацию, связанную с обеспеченностью возврата вклада
согласно статье 840 ГК РФ.
Итак, одной из основных задач российской системы обязательного
страхования вкладов является оперативная выдача выплат вкладчикам из
средств независимого финансового источника в случае банкротства
соответствующей кредитной организации.
Можно выделить и иные задачи рассматриваемой системы:
создание механизма устранения кризиса ликвидности кредитных
организаций и банковской системы в целом;
разграничение ответственности и компетенций сторон правоотношений
в лице вкладчиков и кредитных организаций;
расширение возможностей инвестирования банков с помощью
стимулирования привлечения долгосрочных вкладов;
снижение государственных затрат по восстановлению стабильности
финансовой системы во время кризиса.
Чтобы не позволить данному кризису разрушить экономику страны, в
конце года был принят ряд Законов, призванных создать правовые основы для
роста объема капитала системообразующих кредитных организаций России за
счет размещения денежных средств Фонда национального благосостояния на
субординированных депозитах и в субординированные облигации кредитных
организаций:
14
Базилевич В. Сбережения и их страховую защиту в структуре инвестирования/ В. Базилевич, С. Волосович //
Банковское дело. - 2017. - № 6., с. 55
32
ФЗ от 31 декабря 2017 № 432-ФЗ «О внесении изменений в отдельные
законодательные акты Российской Федерации»;
Агентство по страхованию вкладов получило право осуществлять меры,
направленные на повышение капитализации банков посредством передачи
облигаций федерального займа, внесенных государством в Агентство в виде
взноса или посредством оплаты такими облигациями субординированных
облигационных займов банковских учреждений. К условиям осуществления
займов отнесены следующие моменты:
величина собственных средств банковского учреждения соответствует
всем требованиям к минимальному объему собственного капитала,
установленного ФЗ №395-1 «О банках и банковской деятельности» по
состоянию на 01.01.2016;
размер процентной ставки займа, предоставляемого банковскому
учреждению, и купонный доход по субординированным облигациям банка не
должен быть меньше размера купонного дохода по облигациям федерального
займа;
сроки предоставления займа банковскому учреждению или погашения
облигаций банковского учреждения не должны превышать сроки погашения
облигаций федерального займа, предоставленных Агентству в виде взноса от
государства.
Установленное требование пункта 2 статьи 34 Федерального закона № 208-
ФЗ «Об акционерных обществах», касающееся обязательства проводить оплату
эмиссионных ценных бумаг лишь денежными средствами, не принимается во
внимание при выпуске банковскими учреждениями субординированных
облигаций.
После предоставления субординированного займа Агентство обязуется
разместить информацию о банковских учреждениях, которые получили от
Агентства займ, на своем официальном сайте в срок не позже пяти рабочих дней.
Согласно этому решению, номинальная стоимость облигаций составляет
25% собственных средств (капитала) учреждения по состоянию на 01.01.2016.
33
Порядком установлено, что мероприятия по повышению капитализации могут
проводиться в отношении банковских учреждений, которые на 1 января 2016
соответствуют требованиям, в числе которых:
банковское учреждение должно входить в систему обязательного
страхования вкладов;
банк должен соблюдать установленные ЦБ РФ обязательные нормативы;
собственный капитал должен быть выше 25 млрд. руб.;
объем кредитов физическим лицам, кроме ипотечных кредитов, не
должен быть выше 40% активов.
Банки, участвующие в программах повышения капитализации, обязаны
увеличивать общий объем кредитования субъектов среднего и малого, объем
бизнеса ипотечного кредитования либо субъектов, работающих в наиболее
важных отраслях экономики.
Такие банковские учреждения должны также увеличить собственный
капитал на 50% полученных от Агентства средств за счет своей прибыли либо
средств участников, а также на протяжении 3 лет не поднимать вознаграждение
руководству и оставлять без изменений фонда оплаты труда сотрудников.
Однако решения о массовом инвестировании финансовых средств
независимых российских фондов в проекты по развитию инфраструктуры в
целях поддержания банковской системы, и на условиях, допускающих
потенциальную возможность невозврата полученных средств, было оценено
международными рейтинговыми агентствами как важный фактор, снижающий
устойчивость экономики нашей страны и угрожающий кредитному рейтингу
России и его сохранению на инвестиционном уровне. Антикризисной мерой
является рост страховых возмещений по вкладам физлиц до 1,4 млн. руб. С 2008
г. до 2015 г. сумма страхового возмещения составляла 700 000 руб.
Такая идея появилась намного ранее до ее фактического воплощения, но
внедрена она была лишь с принятием ФЗ от 29 декабря 2015 № 451-ФЗ, который
внес изменения в ст. 11 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках
Российской Федерации» и ст. 46 ФЗ «О Центральном банке Российской
34
Федерации (Банке России). Хотелось бы отметить, что иные механизмы, которые
сопровождали рассмотрение предложения о росте объема страхового
возмещения, такие как увеличение банковских отчислений, изменения в порядке
расчета, по-прежнему не реализованы.
Завершая рассмотрение вопросов данного параграфа, следует отметить,
что система обязательного страхования вкладов сформирована в значительном
количестве зарубежных правовых порядков, к примеру, в США такая система
существует уже 180 лет, тогда как в России данная система просуществовала
лишь 17 лет. Однако социально-экономические кризисы, последовательно
сменяющие друг друга, заставляют эту систему активно развиваться,
совершенствуя правовое регулирование в направлении повышения
эффективности механизма защиты российских граждан. В 2017 году принят ФЗ
от 1 мая 2017 г. № 84-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные
акты Российской Федерации», который вступил в силу 16 июня 2017 г. Данным
законом изменена действовавшая система санации путем создания Фонда
консолидации банковского сектора и предоставления возможности Банку
России осуществлять меры по предупреждению банкротства.
ГЛАВА 2. СОЗДАНИЕ, РАЗВИТИЕ И АНАЛИЗ СИСТЕМЫ
СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ И ИХ ВЛИЯНИЕ НА РЫНОК
БАНКОВСКИХ ДЕПОЗИТОВ
2.1 Необходимость и предпосылки принятия закона
о страховании вкладов
Рыночная трансформация экономики России, потребность в наращивании
темпов экономического роста особенно остро поставили вопрос о создании в
стране адекватной институциональной структуры, способной обеспечить
мобилизацию сбережений и направить их на инвестиционные цели.
Одновременно, наращивание внутреннего инвестиционного потенциала,