73
Таблица 3.3 - Исходные данные для расчета экономической эффективности
Наименование
Условное
обозначен
ие
Единица
измерения
Значение
Базовый
вариант
Внедряемый
вариант
Перечень
процессов, для которых
спроектирована ИТ
Ведение
клиентов
Т1
Час
160
40
Ведение
пользователей
системы
Т2
Час
240
20
Ввод платежных
документов
Т3
Час
160
20
Ведение р/счетов
клиентов
Т4
Час
80
20
Взаимодействие
системы с БД
Т5
Час
80
20
Формирование
отчетности
Т6
Час
240
10
Итого
960
130
Материальные
затраты
Бумага
N1
Пачек
10
5
Диски
N2
Шт.
0
5
Съемные
носители
N3
Шт.
0
3
Картриджи
N4
Шт.
2
2
Легко увидеть из таблицы, приведенной выше (Таблица 3.3),
экономический эффект внедряемой системы заключается в снижении
трудозатрат сотрудников на проведение основных банковских операций и
при этом практически неизменными остаются материальные затраты на
расходные материалы. На момент внедрения системы рабочие места
сотрудников соответствуют требованиям, соответственно нам не нужно
74
делать дополнительные затраты на модернизацию технической
составляющей.
Расчет полных затрат на разработку и внедрения проектного решения
(К
РПР
) осуществляется по формуле:
НКСПСЭВМОВФФОТРРПР
РЗЗЗЗЗК
,
где З
ФОТР
– общий фонд оплаты труда разработчиков, руб.;
З
ОВФ
– отчисления во внебюджетные фонды с заработной платы
разработчиков, руб.;
З
ЭВМ
– затраты, связанные с эксплуатацией техники, руб.;
З
СПС
– затраты на программное обеспечение, необходимое для
разработки проектного решения, руб.;
З
К
– затраты на хозяйственно-операционные нужды (бумага, съемные
носители и т.п.), руб.;
Р
Н
– накладные расходы, руб.
Размер фонда оплаты труда разработчиков (З
ФОТР
) рассчитывается по
формуле:
где О
Рn
– месячный оклад n-го разработчика, руб./мес.;
Т
РПРn
– время разработки проектного решения n-м разработчиком, мес.
Включает в себя машинное время работы над проектом (Т
МРПР
);
k
Д
– коэффициент дополнительной заработной платы разработчиков;
k
У
– районный коэффициент.
Количество разработчиков системы – 3 чел., данные ФОТ приведены в
таблице 3.1.
В условиях рассматриваемого предприятия параметры заработной
платы разработчика. Данные для расчета взяты из таблиц 3.1 и 3.2.
О
р
=40000руб., k
д
=0.1, k
у
=0,15. Т
рпр
=2мес.
З
фотр
=40000*1,1*1,15*2=101200руб.
,)1)(1(
1
m
n
УДРПРnРnФОТР
kkТОЗ
75
Величина отчислений во внебюджетные фонды определяется по
формуле:
ОВФФОТРОВФ
kЗЗ
,
Тариф страховых взносов во внебюджетные фонды в 2016г. составляет
30%.
Отсюда З
овф
=0,3*101200=30360руб.
Затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ, определяются по формуле:
ЧМГМРПРЭВМ
СnkТЗ
,
где С
М-Ч
– стоимость машиночаса эксплуатации оборудования,
руб./час.;
n – Количество условных единиц используемой техники;
k
Г
– коэффициент использования техники;
Т
МРПР
– машинное время на разработку проектного решения, час.
Величина стоимости машинного часа (С
М-Ч
) либо принимается по
данным организации, либо рассчитывается.
Стоимость машино-часа:
Затраты на эксплуатацию ЭВМ:
З
м
– годовые затраты на материалы
Разработанная автоматизированная информационная система
позволяет:
- провести структуризацию необходимой информации, используемой в
ежедневной работе специалистов ПАО "НОТА-Банк "
- сократить временные затраты на получение необходимых отчетных
данных;
- получение сводной информации по банку;
,
nkF
З
С
ГП
эвм
ЧМ
,
прочсодИППАОначЗПМэвм
ЗЗЗЗЗЗЗЗ
76
- снижает вероятность ошибок вследствие влияния человеческого
фактора;
- позволяет провести оптимизацию штатной численности предприятия;
Оценка экономической эффективности каждого из показанных
преимуществ проведена ниже.
В условиях рабочего места специалиста отдела Управления приняты
нормативы расхода:
- 1 тонер-картридж для принтера – 2000 руб.
- 5 пачек бумаги – 2250 руб.
- заработная плата персонала, обслуживающего ЭВМ, приходящаяся на
1 рабочее место в условиях рассматриваемого предприятия: 5000 руб.
- начисления на заработную плату обслуживающего персонала:
Знач=0,3*5000=1500 руб.
- амортизационные отчисления на технику: 2201руб.
- износ программных продуктов общего назначения – (операционная
система, антивирусное ПО) – 452 руб.
- расходы на содержание и эксплуатацию оборудования – 394 руб.
З
эвм
=2000+2250+5000+1500+2201+452+394=13797 руб.
Годовой эффективный фонд рабочего времени в 2015г. составляет
Fп=1986ч.
kг=1
n=1
рубC
чм
3,2
3*1*1986
13797
Т
мрпр
= 215ч. (по данным таблицы 3, складывается из времени на
разработку и внедрение системы)
З
эвм
=215*2,3=494,5руб.
Общие затраты на содержание оборудования: 13797+494,5=14291,5руб.
Затраты на программное обеспечение, необходимое для разработки
проектного решения:
77
где Цρ – цена ρ-го программного средства, руб.
Для разработки проектного решения требуется среда разработки Turbo
Delphi – бесплатная версия для коммерческого использования. З
спс
=0.
Затраты на хозяйственно-операционные нужды приняты в размере 250
руб. на одного специалиста в месяц.
Зк=250руб.*2мес.=500руб.
Расчет итоговых затрат на разработку и сопровождение проектного
решения приведены в таблице 3.4.
Таблица 3.4. Расчет затрат на разработку и сопровождение
автоматизированной системы специалистов ПАО "НОТА-Банк "
Статья расходов
Сумма затрат, руб.
Фонд оплаты труда разработчика
101200
Взносы во внебюджетные фонды с зарплаты разработчика
30360
Затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ
13797
Затраты на спец. ПО
0
Затраты на хозяйственные нужды
500
Итого
145767
Годовые эксплуатационные текущие затраты в условиях
функционирования информационных технологий (С
2
) рассчитываются по
формуле:
2
2
2
2
22
НРМЗОТЗПС
зЭВМвн
,
где ЗП
2
– годовые затраты на оплату труда специалистов при
выполнении ими своих функций в рамках автоматизируемого процесса после
внедрения ИТ, руб.;
ОТ
вн2
– отчисления во внебюджетные фонды, руб.;
З
ЭВМ2
– эксплуатационные затраты на ЭВМ, руб.;
М
з2
– материальные затраты, руб.;
НР
2
– накладные расходы, руб
,
1
n
СПС
ЦЗ
78
Годовые затраты по заработной плате специалистов после внедрения
ИТ определяются по формуле:
)1()1(12
12
..
2 ДУобщ
вр
сс
ККt
Ф
ЧО
ЗП
,
где О
с
– оклад специалиста, руб./мес.;
Ч
с
– численность специалистов, участвующих в процессе, чел.;
Ф
р.в
– годовой фонд рабочего времени, час;
t
общ
– трудоемкость решения задач в условиях функционирования ИТ в
месяц, час;
К
у
– региональный коэффициент;
К
д
– коэффициент дополнительной заработной платы.
Также необходимо обратить внимание что после внедрения на
поддержку системы будет достаточно одного человека.
Значение трудоемкости решения задач в условиях функционирования
ИТ в месяц взято из таблицы 3.4.
.397461,1*15,1*130*
1986
12*1*40000
2
рубЗП
Отчисления во внебюджетные фонды:
О
вн
=0,3*39746=11923,8руб.
ЧМГМРПРЭВМ
СnkТЗ
З
эвм
=215*1*1*2,3=494,5руб.
Материальные затраты, связанные с приобретением дополнительного
ПО, отсутствуют.
Накладные расходы составляют З
нак
=12*250=6000руб.
Итого, годовые эксплуатационные расходы составят:
С2=39746+11923,8+494,5+6000=58164,3руб.
Текущие эксплуатационные затраты до внедрения ИТ рассчитываются
аналогично:
1
1
1
1
11
НРМЗОТЗПС
зЭВМвн
,
79
где ЗП
1
– затраты на оплату труда специалистов до внедрения ИТ, руб.;
ОТ
вн1
– отчисления во внебюджетные фонды, руб.;
З
ЭВМ1
– эксплуатационные затраты на ЭВМ, руб.;
М
з1
– материальные затраты, руб.;
НР
1
– накладные расходы, руб.
Параметры хронометража технологических операций специалиста
управления по базовому варианту взяты из таблицы 3.3.
.880531,1*15,1*96*
1986
12*3*40000
1
рубЗП
Отчисления во внебюджетные фонды:
ОТ
вн
=26415,9руб.
Накладные расходы – 600 руб.
Итого текущих затрат по базовому варианту
С
1
=88053+26415,9+600=115068,9 руб.
Ожидаемая условно-годовая экономия определяется по формуле:
iуг
ЭССЭ
21
,
где Э
уг
– величина экономии, руб.;
С
1
и С
2
– показатели текущих затрат по базовому и внедряемому
вариантам, руб.;
∑Э
i
– ожидаемый дополнительный эффект от различных факторов, руб.
Как показано в таблице 3.3, внедрение автоматизированной системы
предполагает дополнительные расходы:
- в связи с увеличением расхода бумаги: 500руб.;
- необходимость покупки DVD- дисков для сохранения бэкапа – 250
руб.;
- покупки флэш-накопителя – 3*1000=3000 руб.;
- дополнительный расход тонер-картриджей – 2000 руб.
Итого дополнительные расходы составят:
Д=500+250+3000+2000=5750руб.
Ожидаемая условно-годовая экономия:
80
Э
уг
=115068,9 -58164,3=56904,6 руб.
1. Расчет показателей сравнительной экономической эффективности
(ожидаемого годового экономического эффекта от внедрения ИС, срока
окупаемости и коэффициента экономической эффективности).
Величина ожидаемого годового экономического эффекта от внедрения
ИС рассчитывается по формуле:
нугг
ЕКЭЭ *
,
где Э
г
– ожидаемый годовой экономический эффект, руб.;
Э
уг
– ожидаемая условно-годовая экономия, руб.;
К – капитальные вложения, руб.;
Е
н
– нормативный коэффициент экономической эффективности
капитальных вложений.
Нормативный коэффициент экономической эффективности
капитальных вложений определяется по формуле:
н
н
Т
Е
1
,
где Т
н
– нормативный срок окупаемости капитальных вложений, лет.
В случае разработки программных продуктов нормативный срок
окупаемости капвложений равен Т
н
=5 лет, Е
н
=0,2.
К=145767 руб.
Эг=56904,6 -0,2*145767 =27751,2 руб.
Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных
вложений составляет:
К
Э
Е
уг
р
,
4,0
145767
56904,6
p
E
Расчетный срок окупаемости капитальных вложений составляет:
р
р
Е
Т
1
,
81
летT
p
5.2
13.2
1
2. Расчет динамических показателей эффективности капитальных
вложений (чистого дисконтированного дохода, индекса доходности, срока
окупаемости, внутренней нормы доходности).
Чистый дисконтированный доход (ЧДД и NPV) определяется по
формуле:
Т
t
t
tt
K
E
ЗР
0
1
1
*ЧДД
.46984,3 145767)
07,1
1
07,1
1
07,1
1
07,1
1
(*6,56905
432
рубЧДД
Так как ЧДД>0 – проект эффективен
Расчет индекса доходности (ИД и PI) позволяет определить, сможет ли
текущий доход от проекта покрыть капитальные вложения в него. Он
рассчитывается по формуле:
T
t
t
tt
E
ЗР
K
ИД
0
1
1
*
1
ИД=46984,3/145767 =0,33
ИД>0 – проект эффективен
Внутренняя норма доходности (ВНД или IRR) представляет собой ту
норму дисконта (Е
вн
), при которой величина приведенных эффектов равна
приведенным капиталовложениям.
Иными словами, Е
вн
(ВНД) является решением уравнения:
T
t
t
вн
t
T
t
t
вн
tt
E
K
E
ЗР
00
)1()1(
, (39)
Расчет с использованием MS Еxcel параметра ВНД дает результат 12%
Параметры показателей экономической эффективности проекта
приведены в таблице 3.5.
82
Таблица 3.5. Основные параметры экономической эффективности
проекта
Наименование показателя
Значение показателя
Годовой экономический эффект
27751,2 руб.
ЧДД
46984,3 руб.
ИД
0,33
ВНД
12%
Срок окупаемости
2,5 года.
Таким образом, расчет основных экономических параметров проекта
показывает его эффективность.