35
1) позволяют построить единую базу по всем процессам и используемым
в них данным;
2) легко позволяют находить нужную и консолидировать всю
имеющуюся в системе информацию;
3) позволяют проектировать и строить аналитические отчеты в самых
различных видах;
4) дают возможность автоматизировать процедуры согласования с
участием различных заинтересованных сторон;
5) позволяют проводить оперативные информационные кампании;
6) дают возможность использовать передовые формы смешанного,
социального и мобильного обучения.
На рисунке ниже показан пример пути (пошаговое осознание проблем,
требующих автоматизации), который может проходить компания при
автоматизации своих HR-процессов.
Рисунок 1. Этапы автоматизации HR-процессов организации
Очень часто при такой автоматизации «по потребности» решение каждой
из задач осуществляется разрозненными, случайно подобранными средствами.
36
В настоящее время существует большое количество интернет-сервисов,
которые за относительно небольшую плату могут полностью закрыть все
потребности компании в создании и автоматизации работы корпоративных
учебных центров. Примерами таких сервисов могут быть Ispring, Mirapolis,
1С: Электронное обучение. Корпоративный университет и ряд других.
37
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ОБУЧЕНИЯ ПЕРСОНАЛА
ООО «COSCKOM»
2.1 Общая характеристика ООО «COSCKOM»
ООО «COSCKOM» - компания работающая и активно развивающаяся на
алкогольном рынке России более 5 лет. Основные виды деятельности - оказание
юридических и консалтинговых услуг.
В ООО «COSCKOM» существует линейно-функциональная структура
управления (рисунок 2).
Рис. 2. Организационная структура ООО «COSCKOM»
Организационная структура ООО «COSCKOM» постоянно
совершенствуется, чтобы и в дальнейшем обеспечивать быстрое принятие
решений, оптимизировать расходы и поддерживать высокий уровень
обслуживания клиентов в г. Москва.
С целью оценки эффективности деятельности ООО «COSCKOM» далее
необходимо провести анализ финансово-экономических показателей
деятельности организации (таблица 1).
HR-менеджер
Генеральный директор ООО
«COSCKOM»
Главный
юрисконсульт
HR-директор
Юрисконсульты
Заместитель
генерального
директора
Главный бухгалтер
Бухгалтеры
38
Таблица 1
Формирование финансовых результатов ООО «COSCKOM»
Наименование
показателя
2016
г.
2017
г.
2018
г.
Отклонение
(+/-) 2018
г. от 2016 г.
Отношение
2018 г в %
к 2016 г.
Выручка
32780
34280
38375
5595
117,1
Себестоимость продаж
29502
30852
34921
5419
118,4
Валовая прибыль
3278
3428
3454
176
105,4
Коммерческие расходы
-
-
-
-
-
Управленческие
расходы
-
-
-
-
-
Прибыль от продаж
3278
3428
3454
176
105,4
Доходы от участия в
других организациях
-
-
-
-
-
Проценты к получению
-
-
-
-
-
Проценты к уплате
-
-
-
-
-
Прочие доходы
351
473
325
-26
92,6
Прочие расходы
552
241
137
-415
24,8
Прибыль до
налогообложения
3077
3660
3642
565
118,4
Налог на прибыль
615
732
728
113
118,4
Чистая прибыль
2462
2928
2913
452
118,4
Исходя из таблицы 1 наблюдаем рост объема выручки на 5 595 тыс. руб.
в 2018 г. по сравнению с 2016 г. Кроме того, наблюдается увеличение
себестоимости продаж на 5 419 тыс. руб. в исследуемый период.
Валовая прибыль ООО «COSCKOM» практически не изменилась
в 2018 г. по сравнению с 2016 г. (изменение всего 176 тыс. руб). Объем прочих
доходов снизился на 26 тыс. руб. в 2018 г. по сравнению с 2016 г. при
одновременном снижении прочих расходов на 415 тыс. руб. за анализируемый
период.
Также наблюдается увеличение прибыли до налогообложения до уровня
3 642 тыс. руб. в 2018 г. по сравнению с 2016 г., а также чистой прибыли
организации, которая выросла на 452 тыс. руб. до уровня 2 913 тыс. руб.
39
Проведем анализ показателей рентабельности деятельности ООО
«COSCKOM» (таблица 2).
Таблица 2
Показатели рентабельности деятельности ООО «COSCKOM»
Наименование показателя
2016
2017
2018
Абсолютное
отклонение
2018 года от
2016
2017
Общая рентабельность
7,75
9,04
9,83
2,08
0,79
Рентабельность продаж
8,16
5,61
6,10
-2,07
0,49
Рентабельность собственного
капитала
33,74
30,15
41,46
7,73
11,32
Рентабельность оборотных активов
9,00
9,19
9,99
0,99
0,80
Общая рентабельность
производственных фондов
11,51
6,66
7,24
-4,28
0,58
Рентабельность всех активов
10,93
10,74
11,67
0,74
0,93
Рентабельность основной
деятельности
8,16
5,61
6,10
-2,07
0,49
Исходя из таблицы 2 наблюдаем, что общая рентабельность деятельности
ООО «COSCKOM» выросла в 2018 г. по сравнению с 2016 г. Кроме того, в 2018
г. по сравнению с 2016 г. снизилась рентабельность продаж. Тенденцией роста
отмечается и показатель рентабельности собственного капитала. Также в 2018 г.
по сравнению с 2016 г. снизился общий показатель рентабельности
производственных фондов. В целом в течении 2016-2018 гг. наблюдается
тенденция снижения некоторых показателей рентабельности деятельности ООО
«COSCKOM», что является неблагоприятным фактом и свидетельствует о
снижении эффективности деятельности организации.
Проведем оценку финансового состояния ООО «COSCKOM» по данным
бухгалтерской отчетности за 2016-2018 гг.
Следует отметить, что в 2016-2018 гг. баланс ООО «COSCKOM» не
является абсолютно ликвидным, так как не выполняется 1 из приведенных ниже
равенств (таблица 3).
40
Таблица 3
Оценка ликвидности баланса ООО «COSCKOM»
Показатель
2016,
тыс.
руб.
2017,
тыс.
руб.
2018,
тыс.
руб.
Отклонение
2018 г. к
2016 г. (+/-)
Отношение
2018 г. к
2016 г., %
А1-П1 должно быть
больше нуля
7760
7160
7720
-40
-0,52
А2-П2 должно быть
больше нуля
2920
920
8380
5460
186,99
А3-П3 должно быть
больше нуля
0
0
0
0
0
А4-П4 должно быть
меньше нуля
0
0
0
0
0
Итак, в двух из четырех представленных выше случаев не выполняются
условия, а это означает, что баланс ООО «COSCKOM» не является абсолютно
ликвидным.
В ходе исследования была установлена тенденция снижения некоторых
показателей ликвидности и платежеспособности, что является недостаточно
благоприятным фактом. Баланс ООО «COSCKOM» не является абсолютно
ликвидным, так как не выполняется 1 из приведенных равенств
Проведем оценку финансовой устойчивости ООО «COSCKOM» в 2016-
2018 гг. Рассчитанные показатели представлены в таблице 4.
Таблица 4
Показатели финансовой устойчивости ООО «COSCKOM»
Показатели
Норматив
2016
г
2017
г
2018
г
Отклонение
(+/-) 2018 г.
от
2016
г.
2017
г.
1
2
3
4
5
6
7
Коэффициент
обеспеченности
собственными средствами
>0,1
0,410
0,258
0,483
0,073
0,225
Коэффициент
маневренности
собственного капитала
0,3<K<
0,6
1
1
1
0
0
Коэффициент
маневренности
собственных оборотных
средств
>0,5
2,169
3,762
1,550
-0,619
-
2,212
41
Продолжение таблицы 4
1
2
3
4
5
6
7
Коэффициент автономии
(финансовой
независимости)
>0,5
0,410
0,258
0,483
0,073
0,225
Коэффициент соотношения
заемных и собственных
средств
<1
1,442
2,876
1,071
-0,371
-
1,805
Коэффициент финансовой
напряженности
<0,5
0,590
0,742
0,517
-0,073
-
0,225
В таблице 4 представлены основные показатели, характеризующие
финансовую устойчивость ООО «COSCKOM» в 2016-2018 гг.
Коэффициент маневренности собственных оборотных средств снижается
в 2018 г. по сравнению с 2016 г. на 0,619, но соответствует нормативному
значению. Коэффициент финансовой независимости вырос в 2018 г. по
сравнению с 2016 г. и составляет 0,483.
Проведем анализ показателей обеспеченности оборотным капиталом
ООО «COSCKOM» в 2016-2018 гг. (таблица 5).
Таблица 5
Показатели обеспеченности оборотным капиталом ООО
«COSCKOM»
Наименование показателя
2016
г.
2017
г.
2018
г.
Отклонение
2018 г. к
2016 г.
(+/-)
Коэффициент обеспеченности
оборотных активов чистым оборотным
капиталом
0,410
0,258
0,483
0,073
Коэффициент обеспеченности запасов
чистым оборотным капиталом
-
-
-
-
Коэффициент маневренности чистого
оборотного капитала
2,442
3,876
2,071
-0,371
В таблице 5 ранее были представлены основные показатели
обеспеченности оборотным капиталом ООО «COSCKOM» в 2016-2018 гг.
Проследив динамику изменения данных показателей следует отметить, что в
2018 г. по сравнению с 2016 г. вырос коэффициент обеспеченности оборотных
42
активов чистым оборотным капиталом на 0,073, но продолжает находится ниже
нормативного уровня, что показывает недостаточную степень обеспеченности
собственными оборотными средствами.
Что касается показателя маневренности чистого оборотного капитала, то
коэффициент имеет положительное значение, но снижается на протяжении
исследуемого периода. Так в 2018 г. по сравнению с 2016 г. данный коэффициент
снизился на 0,371, что свидетельствует снижении объемов дебиторской
задолженности и запасов.
Далее проведем оценку показателей деловой активности ООО
«COSCKOM» в 2016-2018 гг. (таблица 6).
Как свидетельствую данные из таблицы 6, коэффициент оборачиваемости
оборотных активов ООО «COSCKOM» снизился в 2018 г. по сравнению с
2016 г. на 0,223 и составил 1,187.
Таблица 6
Показатели деловой активности ООО «COSCKOM»
Показатель
2016
г.
2017
г.
2018
г.
Отклонение
2018 г./ 2016
г. (+/-)
Коэффициент оборачиваемости
оборотных активов, оборотов
1,410
0,846
1,187
-0,223
Продолжительность оборота
оборотных
258,81
431,45
307,46
48,65
активов, дней
Коэффициент отдачи собственного
капитала, оборотов
3,444
2,588
3,175
-0,269
Продолжительность отдачи
собственного капитала, дней
105,99
141,01
114,98
8,99
Коэффициент оборачиваемости
кредиторской задолженности,
оборотов
2,388
1,257
1,896
-0,492
Продолжительность
оборачиваемости кредиторской
задолженности, дней
152,83
290,44
192,49
39,66
Коэффициент отдачи собственного капитала уменьшился в 2018 г. по
сравнению с 2016 г. и составил в 2018 г. 3,175 против 3,444 в 2016 г.
В 2018 г. по сравнению с 2016 г. снизился коэффициент оборачиваемости
кредиторской задолженности на 0,492.
43
2.2 Анализ организации подготовки и реализации обучения персонала в
ООО «COSCKOM»
Проведем анализ кадрового состава ООО «COSCKOM» (таблица 7).
Таблица 7
Обеспеченность кадрами ООО «COSCKOM»
Категория
работников
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Штат
Факт
Штат
Факт
Штат
Факт
чел
чел
%
чел
чел
%
чел
чел
%
Руководители
7
7
13,2%
8
8
14,3%
10
10
17,2%
Специалисты
46
46
86,8%
48
48
85,7%
48
48
82,8%
Итого
53
53
100,0%
56
56
100,0%
58
58
100,0%
В 2018 г. в ООО «COSCKOM» работают 58 сотрудников. Из них 10
руководителей, и 48 специалистов.
Проведем анализ персонала ООО «COSCKOM» в таблице 8.
Таблица 8
Анализ персонала организации
Категория
персонала
2016
г.
2017
г.
2018
г.
Изменение,
чел., ±
Темп
прироста, %
2017
-
2016
2018
-
2017
2017 -
2016
2018
-
2017
Среднесписочная
численность, чел., в
т.ч.:
53
56
58
3
2
105,7
103,6
Руководители
7
8
10
1
2
114,3
125,0
Специалисты и
служащие
46
48
48
2
0
104,3
100,0
Исходя из таблицы 8 среднесписочная численность персонала выросла на
5 человек в 2018 г. по сранвению с 2016 г. и составила 58 человек. Из них
увеличилась численность руководителей на 3 человека, а численность
специалистов на 2. Наглядно данные представлены на рисунке 3.
44
Рис. 3. Структура персонала ООО «COSCKOM» по категориям
за 2018 год
Проведем анализ показателей, характеризующих структуру персонала
ООО «COSCKOM» в таблице 9.
Таблица 9
Основные показатели, характеризующие структуру персонала
организации
Показатели
2016
год
Удельн
ый вес,
%
201
7
год
Удельны
й вес, %
201
8
год
Удельны
й вес, %
Состав ППП по стажу
работы на
предприятии,
человек:
53
100,0%
56
100,0%
58
100,0%
до 1 года
2
3,8%
3
5,4%
2
3,4%
от 1 до 3 лет
включительно
10
18,9%
12
21,4%
15
25,9%
от 3 до 4 лет
включительно
23
43,4%
27
48,2%
29
50,0%
свыше 4 лет
18
34,0%
14
25,0%
12
20,7%
Возрастной состав
персонала, человек:
53
100,0%
56
100,0%
58
100,0%
от 20 до 30 лет
17
32,1%
19
33,9%
23
39,7%
от 30 до 45 лет
21
39,6%
23
41,1%
27
46,6%
от 45 до 60 лет
15
28,3%
14
25,0%
8
13,8%
Состав персонала по
образовательному
уровню, человек
53
100,0%
56
100,0%
58
100,0%
среднее
профессиональное
образование
0
0,0%
0
0,0%
0
0,0%
высшее образование
53
100,0%
56
100,0%
58
100,0%
17,24%
82,76%
Структура персонала
Руководители Специалисты