84
Таблица 3.5
Основные направления функционала модулей системы ERP SAP в рамках
бизнес-процесса
Аналитика
Стратегическое
управление
предприятием
Финансовая
аналитика
Аналитика по
оперативной
деятельности
Аналитика по
персоналу
Финансы
Управление
финансовыми
цепочками
Финансовая
отчетность
Управленческая
отчетность
Корпоративное
управление
Человеческие
ресурсы
Управление
персоналом
Управление
карьерным
ростом
Базовые
процессы
Планирование
Управление
материалами
Закупки и
логистика
Взаимодействие
с поставщиками
Управление
запасами
Управление
поставками
Разработка и
производство
Планирование
производства
Исполнение
производства
Управление
основными
фондами
Разработка
продуктов
Продажа
Управление
продажами
Управление пост
продажного
обслуживания
Сервис
Международная
торговля
Прочее
Управление
недвижимостью
Управление
портфелем
проектов
Управление
коммуникациями
Охрана среды
Источник: составлено автором
Программное решение ERP SAP является подходящим большинству
крупных, средних и малых предприятий, как отечественных, так и зарубежных,
которое является универсальным решением для ведения технической,
грантовой, финансовой, управленческой и налоговой отчетности в практически
любой отраслевой специфике, а также содействует осуществлению
инновационной деятельности в рамках инновационных проектов. Таким
образом, программное решение ERP SAP в рамках инновационных проектов:
подходит для любой системы налогообложения;
поддерживает расчет всех налогов и взносов;
содержит полный набор необходимых первичных документов;
соответствует текущему законодательству и оперативно
обновляется.
способствует интеграции и использованию процессно-контрольного
аутсорсинга;
85
их контролем с целью выявления несоответствий по РСБУ и
МСФО;
поддерживает возможность создавать по проектам предприятия
консолидированную отчетность с присвоением каждому проекту отдельной
балансовой единицы.
Для определения уровня воздействия того или иного вида риска на
проект заказчиком были предоставлены граница в денежном выражении
уровней рисков (табл. 3.6). Из данной таблицы значимости рисков для
проекта можно сделать вывод, что вероятность отклонения от сроков
реализации проекта средняя (оценка 2) и степень влияния на исход проекта
так же оценен как средний (оценка 2), следовательно, данному риску
присваивается уровень 4. Вероят-ность отклонения от запланированных
объемов работ проекта высокая (оценка 3) и степень влияния на исход
проекта оценен как средний (оценка 2), следовательно, данному риску
присваивается уровень 6.
Таблица 3.6
Уровень воздействия рисков проекта для АО «Промышленные инновации»
Уровень воздействия
Финансовое воздействие
(в рублях)
Высокий уровень для Компании
более 1 миллиарда
Средний уровень для Компании
от 0.5 до 1 миллиарда
Низкий уровень для Компании
от 0.1 до 0.5 миллиарда
Высокий уровень для Подразделения
от 20 до 100 миллионов
Средний уровень для Подразделения
от 5 до 20 миллионов
Низкий уровень для Подразделения
от 1 до 5 миллионов
Источник: составлено автором
В данном проекте оцениваются риски для группы АО «Промышленные
инновации». Далее представлена таблица значимости и матрица рисков (рис.
3.8):
86
Рис. 3.8 – Таблица значимости и матрица рисков проекта
Источник: составлено автором
Вероятность превышения запланированного уровня затрат и отклонения
от требуемого качества средняя (оценка 2), а степень влияния на исход проекта
оценен как высокий (оценка 3), следовательно, данным видам риска
присваивается уровень 6. Результаты представлены в таблице 13 ниже. После
выделения видов риска, их ранжирования по степени влияния на успешную
реализацию проекта, были разработаны мероприятия по управлению этими
рисками. Данные мероприятия направлены на минимизацию выявленных
рисков (табл. 3.7)
Таблица 3.7
Ранжирование рисков проекта
Источник: составлено автором
Экономические риски также малы, так как снижение цены и объемов
сбыта не просматриваются из-за отсутствия аналогичного проекта. Вопрос
стоит в качественном проектировании и реализации проекта.
Воздействие
высокий
3
2, 3
высокий
3
средний
1
1
2
низкий
Таблица значимости
Матрица рисков
1
2
3
1
2
3
низкая
средняя
Значимость
низкий
1
4
средний
2
2,3,4
1
высокая
низкая
средняя
высокая
Вероятность
Упра вляемость
№
Наименование риска
Уровень
№1
Отклонение от запланированных сроков реализации
4
№2
Отклонение от запланированных объемов работ
6
№3
Отклонение от запланированного уровня затрат
6
№4
Отклонение от требуемого качества
6
87
Таблица 3.8
Мероприятия по управлению выделенными рисками
Наименование риска/неопределенности
Степень
риска
Мероприятия по
предупреждению (смягчению
последствий)
Уменьшение объемов добычи нефти из-за
возможного не подтверждения геолого-
физических характеристик коллекторов
(пластов).
Пересчет запасов. Мониторинг
риска.
Риск нарушения лицензионных условий
соглашения на право пользования недрами,
разработанных и согласованных мероприятий
Исполнение утверждённых
мероприятий.
Риск увеличения стоимости проектов
(инфляция, колебание курса валют на
закупочную стоимость оборудования, …)
Внешний фактор
Увеличение сроков и стоимости поставки
оборудования до месторождения из-за
отсутствия транспортной инфраструктуры и
значительной удалённости от ж/д станций и
узлов.
Внешний фактор
Неблагоприятные погодные условия
Внешний фактор
Несоответствие данных ПИП (паспорта
инвестиционного проекта) по добычным
показателям/объемам бурения данным
утвержденной технологической схемы
(протоколу ЦКР)).
Мониторинг риска.
Корректировка технологической
схемы для обеспечения соответствия
фактических показателей и исходных
показателей по техсхеме разработки
(допустимое отклонение +/-10%).
Источник: составлено автором
Таким образом, был рассмотрен проект, реализуемый на собственные и
заемные средства в обозначенной пропорции, без привлечения
государственного источника финансирования. Была показана его
экономическая эффективность, что говорит о возможности и целесообразности
более широкого использования собственных средств предприятия для
реализации инновационных проектов.
Выводы по третьей главе
Для интеграции АО «Промышленные инновации» в рамках реализации
проекта выбрано мало предприятие ООО «РуСат».
Разработка альтернатив требует уже появления в организации специальных
структур, которые могли бы эффективно решать эту задачу. На практике это
88
выражается в создании временных или постоянных комитетов, или комиссий,
которым поручается выполнить данную работу. Выбор решения предполагает,
что участие в менеджменте осуществляется в форме работы специальных
советов научно-технического, технико-экономического и управленческого
характера. В состав этих советов входит, как правило, лицо со следующего за
уровнем менеджера более низкого уровня иерархии в организации.
Применяя вертикальную интеграцию частично, совместно с линейной,
мы не только вовлекаем в процесс взаимодействия руководителей филиалов, но
и снимаем часть нагрузки с заместителя генерального директора, т.к. теперь
ему не придётся заниматься текущими вопросами сервисного обслуживания.
В рассматриваемом примере проекта по внедрению спутникового канала
связи в интересах АО «Промышленные инновации» структура источников
финансирования: 70-80% собственные источники, 20-30% заемные источники
финансирования. Проведенный анализ данного проекта с выделением его
технических характеристик, особенностей финансирования и расчета
показателей эффективности проекта, с оценкой чувствительности к различным
факторам, показал, что проект является эффективным и может
реализовываться, а также – то, что АО «Промышленные инновации» имеет
возможности использования собственных средств предприятия и привлечения
заемных средств в случаях, когда рассматриваемый проект отвечает заданным
предприятием критериям. Причем речь идет не только о попадании в
определенные экономические показатели, в расчет могут приниматься и другие
соображения стратегического плана – выхода на новый рынок, повышения
конкурентоспособности на имеющемся рынке и т.д.
Таким образом, можно констатировать, что цель данного исследования,
определенная в Введении настоящей работы – исследовать организацию
финансирования инновационной деятельности на наукоемких предприятиях
РФ, и сформулировать собственные рекомендации по ее совершенствованию, в
том числе привлечению к использованию или расширению используемых
источников ее финансирования – в целом, достигнута.
89
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Интеграция способна существенно усилить инновативность компании
путём воздействия на её основные составляющие: доступ к новым технологиям,
динамичное предпринимательство, воспроизводимые конкурентные
преимущества, предложение комплементарных товаров. Ключевым источником
выгоды от интеграции является синергетический эффект, который выражается
в экономии, прежде всего, транзакционных издержек, а не только
производственных, которые преимущественно рассматриваются
исследователями данной тематики.
Интеграция в мягкой форме (динамические и статические
предпринимательские сети) менее требовательна в плане финансовых ресурсов,
но даёт возможность значительно усилить инновативность компании за счёт
проявлений синергетического эффекта интеграции. Поэтому именно
предпринимательские сети имеют наибольший потенциал для исследователей
инновационно-ориентированных компаний.
Устойчивое развитие наукоемких предприятий и развертывание
производства конкурентоспособной на внутреннем и внешнем рынках
высокотехнологичной продукции - главный приоритет, определенный сегодня
Правительством РФ. Поэтому высокую важность приобретают вопросы
обеспечения и организации финансирования инновационной деятельности в РФ
в целом, и отдельных наукоемких предприятий, таких как АО «Промышленные
инновации» – в частности.
Акционерное общество «Промышленные инновации» является
уполномоченным органом по организации закупочной деятельности
предприятий, входящих в Топливную компанию «ТВЭЛ».
Основной задачей АО «Промышленные инновации» является оказание
качественных услуг по проведению конкурентных процедур по выбору
поставщика материально-технических ресурсов, работ и услуг в соответствии
со стандартом закупок Госкорпорации «Росатом» для предприятий Топливной
компании «ТВЭЛ».
90
В рамках проведенного исследования были рассмотрены теоретические
понятия наукоемкого предприятия, инновационной деятельности, ее главных
составляющих и показателей, применяемых для оценки ее эффективности.
Особое внимание было уделено источникам финансирования предприятия, в
том числе его инновационной деятельности, сформулированы преимущества и
недостатки использования тех или иных источников. А также показателям
эффективности инновационно-инвестиционного проекта. Признанно
эффективной формой реализации инновационной деятельности на
предприятиях является проектная форма. Проектный подход позволяет очень
наглядно оценить эффективность того или иного инновационного проекта, в
том числе, оценить насколько оптимальной была примененная структура
финансирования этого проекта.
На основе проведенного анализа показателей инновационного развития
стран мира, было показано, что Россия занимает, отнюдь, не первое место в
данном рейтинге. Это определяется, в значительной мере, тем фактом, что
затраты на НИОКР, осуществляемые РФ, значительно меньше, чем у
экономически развитых стран, таких как США, Франция, Германия и т.д.
Помимо объемов финансирования инновационной деятельности РФ и
зарубежных экономически развитых стран, существенно различаются их
структуры финансирования. В частности, государственное финансирование в
рассматриваемых зарубежных странах составляет порядка 25-30%, тогда как на
финансирование со стороны предпринимательского сектора приходится
порядка 50-60% в среднем. Это очень сильно отличается от показанной
структуры финансирования НИОКР в РФ, в частности, на государственное
финансирование приходится 70% от общего объема, тогда как на
финансирование со стороны предпринимательского сектора – всего 30%. В
зарубежных странах государственное финансирование осуществляется,
преимущественно, стратегических проектов, и на жестко установленных
условиях, в частности, жестко определенного % инвестиций, который должен
внести бизнес в этот проект, наряду с государством. Также инвестируются
91
средства в малый и средний инвестиционный бизнес, фундаментальные
исследования. В РФ предпринимательский сектор в инновационные проекты
инвестирует мало, поскольку такие проекты характеризуются большой
длительностью реализации, высоким риском, большими объемами требуемых
инвестиций, которые они, зачастую не могут выделить из собственных средств.
Тогда как другие источники инвестирования инновационных проектов в
РФ крайне ограничены, в частности, банковские кредиты, предоставляемые
российскими банками, не являются «длинными деньгами», поэтому лишь в
малой степени соответствуют требованиям проекта по сроку предоставления и
по условиям предоставления, прежде всего размеру процента.
Другая, очень развитая в зарубежных странах форма финансирования
инновационной деятельности – венчурное финансирование – в РФ не совсем
соответствует своей сути. Анализ показал, что венчурные фонды в России в
очень малой степени инвестируют в стартапы и проекты на посевной стадии,
предпочитают проекты на стадии расширения. И область приложения капитала
довольно специфическая – преобладающая часть инвестиций «уходит» в IT -
сферу, оставляя на другие отрасли не более 20% от всего объема. Кроме того,
все больше инвестиций венчурных фондов, действующих на территории
России и, в том числе, российских по принадлежности – вкладываются в
предприятия за рубежом, а не в российский бизнес. Такие источники
финансирования как бизнес-ангелы и корпоративные венчурные фонды
развиты крайне мало.
Государство оказывает всемерную поддержку инновационном развитию,
увеличивая размеры финансирования инновационной сферы деятельности. Но
несмотря на очень сильно возросшие расходы государства на эти цели и, в
значительной мере, выстроенную инновационную инфраструктуру, показатели
уровня инновационного развития России остаются практически без изменений,
как пять, и иногда больше лет назад.
В финансировании наукоемких предприятий РФ доля государственного
финансирования является также очень высокой, особенно когда речь идет о
92
предприятиях, работающих в значительной мере по госзаказу, в том числе, по
гособоронзаказу. То есть, таких как АО «Промышленные инновации» - в работе
показана структура существующего финансирования АО «Промышленные
инновации», с выделением долей внешнего и внутреннего финансирования, и с
преобладающим государственным финансированием.
Для интеграции АО «Промышленные инновации» в рамках реализации
проекта выбрано мало предприятие ООО «РуСат»
«РуСат» – универсальный оператор спутниковой связи,
предоставляющий телекоммуникационные услуги на основе собственного
телепорта, расположенного в Москве, с использованием сети малогабаритных
спутниковых терминалов VSAT (Very Small Aperture Terminal). Компания
работает на рынке спутниковой связи с 2002 года. На сегодняшний день в сети
«РуСат» насчитывается свыше 18 000 малых земных спутниковых станций в 7
федеральных округах России. Оператор использует выделенные ресурсы на 3
спутниках связи: Intelsat-33E, Ямал-401 и Ямал-402.
Тем не менее, как показывает автор, эффективными могут быть
инновационно-инвестиционные проекты таких предприятий, как АО
«Промышленные инновации», реализуемые из собственных средств
предприятия, при участии заемных средств. Что говорит о возможностях
расширения применяемых источников финансирования инновационной
деятельности наукоемких предприятий. В рассматриваемом примере проекта
по внедрению спутникового канала связи в интересах АО «Промышленные
инновации» структура источников финансирования: 70-80% собственные
источники, 20-30% заемные источники финансирования. Проведенный анализ
данного проекта с выделением его технических характеристик, особенностей
финансирования и расчета показателей эффективности проекта, с оценкой
чувствительности к различным факторам, показал, что проект является
эффективным и может реализовываться, а также – то, что АО «Промышленные
инновации» имеет возможности использования собственных средств
предприятия и привлечения заемных средств в случаях, когда рассматриваемый
93
проект отвечает заданным предприятием критериям. Причем речь идет не
только о попадании в определенные экономические показатели, в расчет могут
приниматься и другие соображения стратегического плана – выхода на новый
рынок, повышения конкурентоспособности на имеющемся рынке и т.д.
Таким образом, можно констатировать, что цель данного исследования,
определенная в Введении настоящей работы – исследовать организацию
финансирования инновационной деятельности на наукоемких предприятиях
РФ, и сформулировать собственные рекомендации по ее совершенствованию, в
том числе привлечению к использованию или расширению используемых
источников ее финансирования – в целом, достигнута.