16
обусловленный внешними факторами. Степень кредитного риска зависит от
таких факторов, как:
‒ степень концентрации кредитной деятельности банка в какой —
либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, т. е.
имеющей эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью
концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических
зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям;
‒ удельный вес кредитов и других банковских контрактов,
приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические
трудности;
‒ концентрация деятельности банка в малоизученных, новых,
нетрадиционных сферах;
‒ внесение частых или существенных изменений в политику банка по
предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
‒ удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;
‒ введение в практику слишком большого количества новых услуг
в течение короткого периода (тогда банк чаще подвергается, по теории
маркетинга, наличию отрицательного или нулевого потенциального спроса);
‒ принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на
рынке или подверженных быстрому обесцениванию
4
.
Среди внешних факторов ведущим фактором является общее состояние
экономики, а также региона, в котором банк развивает свою деятельность.
Кроме того, среди них выделяются факторы, обусловленные уровнем
инфляции, а также темпами роста валового внутреннего продукта.
Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики Банка
России, которая путем изменения учетной процентной ставки во многом
определяет спрос на банковские ссуды. Также к группе внешних факторов
можно отнести внешнюю и внутреннюю политику государства и ее возможные
4
Розанова, Е. Ю. Риски в банковской сфере / Е. Ю. Розанова // Банковское дело. — 2019. —
№ 7. — С. 8
17
изменения в результате государственного регулирования. Одним из
определяющих факторов риска является уровень развития банковской
конкуренции, характеризующейся увеличением концентрации банковского
капитала в отдельных регионах и развитием состава банковских операций
и услуг
5
. Среди внутренних факторов большую роль играет уровень кредитного
потенциала коммерческого банка, зависящий от общей величины
мобилизованных в банке средств, общей суммы и структуры обязательств
банка. Факторами, оказывающими прямое воздействие на возникновение
кредитного риска, являются качество кредитного портфеля, ценовая политика
банка и степень управления кредитным риском в банке. Внутренние факторы
кредитного риска могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора,
так и с деятельностью заемщика (таблица 3).
Таблица 3
Внутренние факторы кредитного риска
Внутренние факторы
Характеристика факторов
кредитного риска
Факторы, связанные с деятельностью
заемщика.
— Содержание и условия
коммерческой деятельности заемщика
— Кредитоспособность заемщика
— Уровень менеджмента заемщика
— Репутация заемщика — Банкротство
заемщика
— Мошенничество со стороны
заемщика.
Факторы, связанные с деятельностью
банка-кредитора.
Адекватность выбора кредитной
политики
— Структура кредитного портфеля
— Квалификация персонала
— Ошибочные действия кредитных
работников — Качество технологий
— Тип рыночной стратегии
— Способность разрабатывать и
продвигать новые кредитные продукты
— Точность технико-экономического
обоснования (ТЭО) кредитной сделки
и инвестиционного проекта.
Таким образом, кредитный риск представляет собой риск возникновения
у кре.дитной орга.низа.ции убытков всле.дствие не.исполне.ния,
5
Рыбин, Е. В. Риск-менеджмент в банках и банковских группах: проблемы и тенденции /
Е. В. Рыбин // Банковское дело. — 2019. — № 9. — С. 67.
18
не.свое.вре.ме.нного либо не.полного исполне.ния должником фина.нсовых
обяза.те.льств пе.ре.д кре.дитной орга.низа.цие.й в соотве.тствии с условиями
договора. Поскольку основную ча.сть прибыли ба.нк получа.е.т име.нно от
ссудных опе.ра.ций, то минимиза.ция кре.дитного риска являе.тся приорите.тным
на.пра.вле.ние.м риск-ме.не.джме.нта.
1.2. Методы, способы и формы обеспечения возвратности кредита
Ключе.выми являются сле.дующие положе.ния:
‒ возвра.тность кре.дита нужда.е.тся в особом ме.ха.низме обе.спе.че.ния;
‒ ме.ха.низм обе.спе.че.ния включа.е.т способы выда.чи кре.дитов,
источники и способы (проце.дуры) пога.ше.ния;
‒ источники быва.ют пе.рвичными (доход за.е.мщика.) и вторичными
(собстве.нные сре.дства за.е.мщика в виде выручки от ре.а.лиза.ции имуще.ства и
чужие сре.дства га.ра.нта, поручите.ля или стра.ховщика.);
‒ не.обходимость использова.ния ра.зличных источников и
соотве.тствующих им способов га.ше.ния за.висит от рискова.нности
кре.дитова.ния: в случа.е повыше.нного риска для е.го покрытия нужны
дополните.льные га.ра.нтии возвра.та путе.м обра.ще.ния к дополните.льным
источника.м;
‒ использова.ние вторичных источников, да.ющих дополните.льные
га.ра.нтии, носит принудите.льный ха.ра.кте.р. В ра.мка.х подхода А.М. Та.ва.сие.ва
систе.ма обе.спе.че.ния возвра.та кре.дита може.т быть описа.на схе.мой,
пре.дста.вле.нной на рис. 1.
При все.й свое.й це.лостности, подход, пре.дложе.нный А.М. Та.ва.сие.вым,
обна.ружива.е.т ряд спорных положе.ний: – во-пе.рвых, дискуссионным
пре.дста.вляе.тся включе.ние в соста.в ме.ха.низма обе.спе.че.ния возвра.та кре.дита
та.кого эле.ме.нта, ка.к способы выда.чи кре.дитов.
Те.м боле.е что в да.льне.йше.м А.М. Та.ва.сие.в не да.е.т описа.ния
соде.ржа.ния да.нного эле.ме.нта и не ра.скрыва.е.т е.го ме.сто в обще.м ме.ха.низме
обе.спе.че.ния; – во-вторых, позиция А.М. Та.ва.сие.ва относите.льно вза.имосвязи
19
использова.ния пе.рвичных источников с добровольной формой исполне.ния
клие.нтом обяза.те.льств по кре.дитному договору не учитыва.е.т возможную
ситуа.цию, когда по ре.ше.нию суда ба.нком осуще.ствляе.тся принудите.льное списа.ние
сре.дств со сче.та клие.нта.
Глубиной подхода отлича.е.тся конце.пция обе.спе.че.ния возвра.тности
кре.дитов И.Д. Ма.моновой
6
, пре.дста.вле.нна.я в се.рии уче.бников по
ба.нковскому де.лу под ре.да.кцие.й О.И.Ла.врушина, И.Д. Ма.монова выдвига.е.т
положе.ние о сущностной связи ме.ха.низмов обе.спе.че.ния возвра.тности с
основа.ми кре.дита, и этим ме.ха.низма.м отводится роль прямого инструме.нта
ре.а.лиза.ции та.кого принципа кре.дитова.ния, ка.к обе.спе.че.нность. Основа.ние
для этого И.Д. Ма.монова видит в том, что обяза.те.льства, пре.дусмотре.нные
кре.дитным договором, не да.ют полной га.ра.нтии е.го выполне.ния и возвра.т
ссуды нужда.е.тся в особом ме.ха.низме обе.спе.че.ния. На.йдя те.оре.тиче.ское
обоснова.ние суще.ствова.нию в кре.дите особых ме.ха.низмов обе.спе.че.ния
возвра.тности, И.Д. Ма.монова ра.скрыва.е.т их соде.ржа.ние сле.дующим обра.зом:
‒ фунда.ме.нтом ме.ха.низмов обе.спе.че.ния возвра.тности ссуд
выступа.е.т обяза.те.льна.я и одновре.ме.нна.я ре.а.лиза.ция экономиче.ских и
пра.вовых ме.р, сопровожда.ющих проце.сс кре.дитова.ния;
‒ экономиче.ские ме.ры обе.спе.че.ния возвра.тности ссуд
основыва.ются на использова.нии опре.де.ле.нных источников пога.ше.ния долга.;
‒ источники пога.ше.ния долга могут быть пе.рвичными и вторичными
(дополните.льными);
‒ ра.зные источники пре.дпола.га.ют использова.ние ра.зных способов
га.ше.ния име.юще.гося долга.; – соче.та.ние конкре.тных источников и способов
пога.ше.ния име.юще.гося долга да.е.т экономиче.скую форму обе.спе.че.ния,
котора.я подле.жит ре.а.лиза.ции посре.дством юридиче.ских ме.р.
7
Та.ким обра.зом,
6
Банковское дело : учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.] ; под ред. Б23 О. И.
Лаврушина. — 12-е изд., стер. — М : кнорус, 2016.
7
Банковское дело : учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.] ; под ред. Б23 О. И.
Лаврушина. — 12-е изд., стер. — М : кнорус, 2016.
20
ме.ха.низмы обе.спе.че.ния возвра.та выда.нных ссуд по И.Д. Ма.моновой,
основа.ны на использова.нии ра.зных форм обе.спе.че.ния возвра.та кре.дита.
Гра.фиче.ски это може.т быть пре.дста.вле.но схе.мой, пре.дста.вле.нной на рис. 2.
Рис. 1. Механизм обеспечения возврата кредита
по А.М. Тавасиеву
При все.й свое.й стройности и логиче.ской за.ве.рше.нности да.нна.я И.Д.
Ма.моновой ха.ра.кте.ристика способов, форм, источников и ме.ха.низмов
обе.спе.че.ния кре.дитов, не лише.на не.которых «бе.лых пяте.н».
Рис. 2. Формы обеспечения, лежащие в основе механизмов
обеспечения возврата кредитов по И.Д. Мамоновой
21
Та.к, выде.ляя пе.рвичную и вторичную формы обе.спе.че.ния возвра.та
кре.дита, соде.ржа.ние ка.ждой из которых, в соотве.тствии с а.вторским
опре.де.ле.ние.м, за.висит от источников и способов их использова.ния, в
да.льне.йше.м И.Д. Ма.монова внима.ние уде.ляе.т только одной соста.вляюще.й
вторичных формы обе.спе.че.ния – способа.м пога.ше.ния кре.дита и не
ра.скрыва.е.т присущие этой форме источники возвра.та сре.дств.
8
Ра.зница исходных посылок и подходов к ра.скрытию ме.ха.низмов
обе.спе.че.ния возвра.тности ссуд, приме.не.нных И.Д. Ма.моновой и А.М.
Та.ва.сие.вым, не обусловила принципиа.льных отличий в тра.ктовке ими
соде.ржа.ния да.нных ме.ха.низмов. Ра.схожде.ния носят в основном
те.рминологиче.ский ха.ра.кте.р: для описа.ния совокупности используе.мых
источников и соотве.тствующих им способов га.ше.ния А.М. Та.ва.сие.в
используе.т понятие «форма ме.ха.низма обе.спе.че.ния»; для И.Д. Ма.моновой
соче.та.ние конкре.тных источников и способов пога.ше.ния име.юще.гося долга
да.е.т форму обе.спе.че.ния кре.дита.
Кроме того, А.М. Та.ва.сие.в увязыва.е.т не.обходимость обра.ще.ния к
спе.циа.льным ме.ха.низма.м обе.спе.че.ния возвра.тности с на.личие.м
повыше.нного риска в отде.льных кре.дитных сде.лка.х. И.Д. Ма.монова
спра.ве.дливо счита.е.т, что риски одина.ково присутствуют ка.к при
использова.нии пе.рвичных источников га.ше.ния кре.дитов, та.к и при
обра.ще.нии к дополните.льным источника.м.
В ча.стности, она обра.ща.е.т внима.ние на то, что за.кре.пле.ние в кре.дитном
договоре источником пога.ше.ния ссуды поступа.юще.й выручки основыва.е.тся
исключите.льно на дове.рите.льных отноше.ниях ме.жду кре.дитором и клие.нтом
ба.нка, что не являе.тся га.ра.нтие.й возвра.та конкре.тного кре.дита. А.вторы
уче.бников «Ба.нковское де.ло. Орга.низа.ция де.яте.льности комме.рче.ского
ба.нка.»
9
и «Де.ньги. Кре.дит. Ба.нки»
10
Г.Н. Бе.логла.зова и Л.П. Кроливе.цка.я, ка.к
8
Банковское дело : учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.] ; под ред. Б23 О. И.
Лаврушина. — 12-е изд., стер. — М : кнорус, 2016.
9
Банковское дело: учебник / Г.Н. Белоглазова [и др.]; под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кро-
ливецкой. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Юрайт, 2014.
22
И.Д. Ма.монова, ра.ссма.трива.ют обра.ще.ние к вторичным источника.м
пога.ше.ния кре.дита ка.к ре.а.лиза.цию принципа е.го обе.спе.че.нности. С другой
стороны, всле.д за А.М. Та.ва.сие.вым, Г.Н. Бе.логла.зова и Л.П. Кроливе.цка.я
увязыва.ют не.обходимость дополните.льного обе.спе.че.ния кре.дита за.логом и
другими форма.ми га.ра.нтии пла.те.жа с на.личие.м повыше.нного риска в
отде.льных кре.дитных сде.лка.х. Синте.зом двух обозна.че.нных подходов
являе.тся утве.ржде.ние Г.Н. Бе.логла.зовой и Л.П. Кроливе.цкой, что принцип
обе.спе.че.нности вступа.е.т в де.йствие в случа.е на.ступле.ния не.пре.двиде.нных
обстояте.льств и ухудше.ния фина.нсового состояния клие.нта ба.нка.
Основными в та.кой «синте.тиче.ской» конце.пции Г.Н. Бе.логла.зовой и
Л.П. Кроливе.цкой выступа.ют сле.дующие положе.ния: – не.обе.спе.че.нные
кре.диты пре.доста.вляются на кра.тковре.ме.нной основе пе.рвокла.ссным по
кре.дитоспособности клие.нта.м ба.нка, с которыми кре.дитна.я орга.низа.ция уже
име.е.т да.вние связи;
‒ в оста.льных случа.ях, ввиду повыше.нного кре.дитного риска,
не.обходимо обе.спе.че.ние кре.дита за.логом и другими форма.ми га.ра.нтии
пла.те.жа.;
‒ обе.спе.че.нные обяза.те.льства за.кре.пляют за ба.нком-кре.дитором
пра.во обра.тить взыска.ние в случа.е на.ступле.ния не.пога.ше.ния за.е.мщиком
кре.дита на дополните.льный источник возвра.та ссуды;
‒ ка.жда.я форма обе.спе.че.ния пре.дпола.га.е.т использова.ние ка.кого-
либо свое.го источника возвра.та ссуды; – обе.спе.че.ние обяза.те.льств по
ба.нковским кре.дита.м возможно ка.к в одной, та.к и одновре.ме.нно в не.скольких
форма.х, при условии на.личия двусторонне.го согла.сия сторон, за.кре.пле.нного в
кре.дитном договоре. Систе.мное пре.дста.вле.ние этих положе.ний може.т быть
инте.рпре.тирова.но в виде рис. 3.
10
Деньги, кредит, банки: учебник / Г.Н. Белоглазова. М.: Юрайт, 2018.
23
Рис. 3. Обеспечение возвратности банковских ссуд как система по
Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой
За.служива.е.т та.кже внима.ния ра.звитие Г.Н. Бе.логла.зовой и Л.П.
Кроливе.цкой на.учных основ де.яте.льности ба.нков по обе.спе.че.нию
возвра.тности кре.дитов кла.ссифика.цие.й обе.спе.че.ния возвра.тности кре.дита.
Одна.ко при все.й це.нности да.нной кла.ссифика.ции она не лише.на отде.льных
изъянов. Та.к, а.вторы широко используют те.рмины «виды» и «формы»
обе.спе.че.ния ба.нковских кре.дитов, но не проводят ме.жду ними че.ткой гра.ни.
Кроме того, виды и формы обе.спе.че.ния ча.сто отожде.ствляются с понятие.м
«источник пога.ше.ния кре.дита.».
Тра.ктовки обе.спе.чите.льных ме.ха.низмов возвра.тности ба.нковских ссуд
а.втора уче.бника «Ба.нковское де.ло» и ряда других уче.бников и уче.бных
пособий
11
Г.Г. Коробовой оче.нь близка подходу А.М. Та.ва.сие.ва. Г.Г. Коробова
ра.ссма.трива.е.т обе.спе.че.ние ка.к подушку бе.зопа.сности, котора.я за.щища.е.т
имуще.стве.нные инте.ре.сы ба.нка при возможных на.руше.ниях за.е.мщика.ми
условий возвра.та кре.дитных сре.дств и причита.ющихся по ним проце.нта.м. По
мне.нию уче.ного, использова.ние ра.зличного рода форм обе.спе.че.ния
возвра.тности ссуд особе.нно а.ктуа.льно в случа.е, е.сли за.е.мщик на.ходится в
не.устойчивом фина.нсовом положе.нии. К достоинства.м ра.зра.бота.нного Г.Г.
11
Основы банковского дела: учеб. пособие для сред. проф. образования / под ред. Г.Г. Коро-
бовой и Ю.И. Коробова. М.: Магистр, 2018.
24
Коробовой подхода относится че.тка.я ие.ра.рхия понятий, связа.нных
обе.спе.че.ние.м возвра.тности кре.дитов:
‒ под форма.ми обе.спе.че.ния ссуды понима.ются формы
га.ра.нтирова.ния исполне.ния обяза.те.льств за.е.мщика по возвра.ту кре.дита и
проце.нтов по не.му;
‒ в ка.че.стве форм га.ра.нтирова.ния обяза.те.льств ра.ссма.трива.ются
за.лог имуще.ства, ба.нковска.я га.ра.нтия, поручите.льство тре.тье.го лица.; – с
уче.том ра.зных форм обе.спе.че.ния исполне.ния обяза.те.льств источники
возвра.та ссуд подра.зде.ляются на пе.рвичные (доход за.е.мщика.) и вторичные
(дополните.льные: выручка от ре.а.лиза.ции за.ложе.нного имуще.ства, сре.дства
га.ра.нтов, поручите.ле.й, стра.ховых обще.ств); – ме.ха.низм обе.спе.че.ния
возвра.тности ба.нковских ссуд тра.ктуе.тся ка.к комбинирова.ние ра.зличных
источников пога.ше.ния ссуд. В це.лом суть подхода Г.Г. Коробовой сводится к
не.скольким простым и че.тким положе.ниям, которые в виде схе.мы можно
пре.дста.вить сле.дующим обра.зом (рис. 4).
Рис. 4. Трактовка обеспечения возвратности банковских ссуд Г.Г.
Коробовой
В обсужде.ние спорных моме.нтов конце.пции Г.Г. Коробовой можно
отме.тить, что не.сомне.нный вкла.д а.втора в уточне.ние понятийного а.ппа.ра.та
обе.спе.чите.льных ме.ха.низмов возвра.тности ба.нковских ссуд те.м не ме.не.е не
позволил избе.жа.ть не.которой пута.ницы в отде.льных опре.де.ле.ниях. Та.к,
25
согла.сно позиции Г.Г. Коробовой, понятие «форма.» тожде.стве.нно понятию
«способ», что иде.т вра.зре.з с их этимологие.й и философским понима.ние.м этих
те.рминов. Обобща.я ре.зульта.ты а.на.лиза суще.ствующих подходов, мы счита.е.м
не.обходимым в пе.рвую оче.ре.дь обра.тить внима.ние на то, что ча.стный
ха.ра.кте.р отме.че.нных дискуссионных моме.нтов не ста.вит под сомне.ние
фунда.ме.нта.льные основы ра.зра.бота.нных российскими уче.ных конце.пций
обе.спе.че.ния возвра.тности ба.нковских кре.дитов. Бе.зусловными положе.ниями,
которые должны быть взяты за основу при ра.звитии и углубле.нии
совре.ме.нного понима.ния ме.ха.низмов обе.спе.че.ния возвра.тности кре.дитов, мы
счита.е.м сле.дующие утве.ржде.ния А.М. Та.ва.сие.ва.
12
:
‒ в силу высокой рискова.нности кре.дитова.ния ме.ха.низмы
обе.спе.че.ния возвра.та кре.дита должны быть множе.стве.нными;
‒ «норма.льные.» риски должны покрыва.ться ме.ха.низма.ми,
пре.дпола.га.ющими использова.ние пе.рвичных источников; повыше.нные риски
– дополните.льными ме.ха.низма.ми, основа.нными на использова.нии вторичных
источников сре.дств, ка.к собстве.нных, та.к и чужих;
‒ используе.мые ме.ха.низмы должны учитыва.ть не только источники,
но и формы их использова.ния, которые могут основыва.ться и на
добровольных, и на принудите.льных на.ча.ла.х. У И.Д. Ма.моновой мы счита.е.м
бе.сспорными и подле.жа.щими да.льне.йше.му ра.звитию сле.дующие те.зисы: –
ме.ха.низмы обе.спе.че.ния возвра.тности име.ют сущностную связь с основа.ми
кре.дита и, в ча.стности, выступа.ют инструме.нтом ре.а.лиза.ции та.кого принципа
кре.дитова.ния, ка.к возвра.тность;
‒ используе.мые ме.ха.низмом формы обе.спе.че.ния возвра.тности
опре.де.ляются пре.жде все.го вида.ми источников и способа.ми пога.ше.ния
име.юще.гося долга. Ключе.вые положе.ния конце.пции Г.Н. Бе.логла.зовой и Л.П.
12
Тавасиев, А. М. Банковское дело в 2 ч. Часть 2. Технологии обслуживания клиентов банка
: учебник для академического бакалавриата / А. М. Тавасиев. — 2-е изд., перераб. и доп. —
Москва : Издательство Юрайт, 2017