26
Кроливе.цкой, подле.жа.щие обяза.те.льному взятию на вооруже.ние, состоят в
сле.дующе.м:
‒ дополните.льные формы обе.спе.че.ния только подкре.пляют
исполне.ние основного обяза.те.льства.;
‒ ка.жда.я форма обе.спе.че.ния пре.дпола.га.е.т использова.ние ка.ких-
либо источников;
‒ в проце.ссе кре.дитова.ния источники пога.ше.ния можно
комбинирова.ть.
1.3. Этапы организации обеспечения и источники возврата банковского
кредита
Способ обе.спе.че.ния возвра.тности кре.дита пре.дста.вляе.т собой
опре.де.ле.нный источник для пога.ше.ния име.юще.гося долга, юридиче.ски
оформле.нное пра.во кре.дитора на е.го приме.не.ние, орга.низа.ция контроля ба.нка
за доста.точной прие.мле.мостью этого источника.
Источники возвра.та ба.нковского кре.дита не.обходимо подра.зде.лять на:
‒ Пе.рвичный источник (доход за.е.мщика, выручка юридиче.ского
лица, за.ра.ботна.я пла.та физиче.ского лица.),
‒ Вторичный или дополните.льный источник.
При выборе источников пога.ше.ния ба.нковского кре.дита, ка.ждым
ба.нком приме.няются собстве.нные ме.тоды вза.имоде.йствия с должника.ми.
Систе.му обе.спе.че.ния возвра.тности кре.дита должна быть сформирова.на та.ким
обра.зом, что бы е.е функционирова.ние происходило постоянно, а не только
после на.ступле.ния срока возвра.та кре.дита. Сре.дства, которые выбира.ются
ба.нком для за.щиты своих инте.ре.сов, ра.зде.ляются в порядке зна.чимости.
Ба.нковским за.конода.те.льством РФ пре.дусмотре.но, что ба.нк долже.н
выда.ва.ть кре.диты под ра.зличные формы е.го обе.спе.че.ния. Та.кими форма.ми
могут быть: за.лог имуще.ство, за.лог не.движимости, пра.ва собстве.нности,
це.нные бума.ги.
27
По этой причине основой возвра.тности кре.дита являе.тся кругооборот и
оборот фондов все.х лиц, уча.ствующих в воспроизводстве.нном проце.ссе, а
та.кже за.конов функционирова.ния кре.дита. Не смотря на суще.ствова.ние
объе.ктивной экономиче.ской основы возвра.тности кре.дита, этот проце.сс
не.возможно полностью а.втома.тизирова.ть. Лишь це.ле.на.пра.вле.нное
упра.вле.ние в проце.ссе движе.ния кре.дитных пла.те.же.й може.т обе.спе.чить
сохра.нность, эквива.ле.нтность выда.ва.е.мой и возвра.ща.юще.йся стоимости. При
осуще.ствле.нии выда.чи ба.нковских кре.дитов и ссуд в да.нной опе.ра.ции
принима.ют уча.стие 2 стороны - кре.дитор и за.е.мщик, ме.сто ка.ждого из них в
функционирова.нии да.нного проце.сса учитыва.е.тся ме.ха.низмом орга.низа.ции
возвра.тности кре.дита. Кре.дитор путе.м пре.доста.вле.ния кре.дита выступа.е.т в
ка.че.стве орга.низа.тора проце.сса кре.дитова.ния, отста.ива.я при этом
собстве.нные инте.ре.сы. Кре.дитором же будут выбра.ны та.кие сфе.ры для
вложе.ния за.е.мных сре.дств, количе.стве.нные па.ра.ме.тры ссуды, способы е.е
пога.ше.ния, па.ра.ме.тры кре.дитной договоре.нности, при которых будут созда.ны
пре.дпосылки свое.вре.ме.нного и полного возвра.та выда.нных сумм.
Систе.му обе.спе.че.ния возвра.тности кре.дитов сле.дуе.т формирова.ть с
та.ким ра.сче.том, чтобы она ра.бота.ла не только после того, ка.к на.ступил срок
возвра.та кре.дита, но гла.вным обра.зом до принятия ре.ше.ния о е.го выда.че:
‒ ба.нк ста.ра.е.тся име.ть де.ло с те.ми, кого он да.вно зна.е.т. Ба.нк
выбира.е.т клие.нтов, которым дове.ряе.т, отда.ва.я пре.дпочте.ние те.м из них, кто
обслужива.е.тся в да.нном ба.нке.;
‒ ба.нк огра.ничива.е.т сроки кре.дитова.ния;
‒ ба.нк посте.пе.нно ра.звива.е.т свои кре.дитные отноше.ния с
клие.нта.ми. Ба.нк долже.н узна.ва.ть и зна.ть клие.нта.;
‒ ба.нк по возможности форма.лизуе.т свой кре.дитный проце.сс;
‒ ба.нк по возможности широко диффе.ре.нцируе.т условия
кре.дитова.ния ра.зных за.е.мщиков;
‒ ба.нк добива.е.тся, чтобы было ма.ксима.льное ликвидное
обе.спе.че.ние.;
28
‒ ба.нк а.ккура.те.н в собстве.нных пла.те.жа.х.
При на.руше.нии за.е.мщиком обяза.те.льств по договору ба.нк впра.ве
досрочно взыскива.ть пре.доста.вле.нные кре.диты и на.числе.нные по ним
проце.нты, е.сли это пре.дусмотре.но договором, а та.кже обра.ща.ть взыска.ние на
за.ложе.нное имуще.ство в порядке, уста.новле.нном фе.де.ра.льным за.коном.
До не.да.вне.го вре.ме.ни принцип обе.спе.че.нности кре.дита тра.ктова.лся
на.шими экономиста.ми оче.нь узко: призна.ва.ла.сь лишь
ма.те.риа.льна.я обе.спе.че.нность кре.дита.. Это озна.ча.ло, что ссуды должны были
выда.ва.ться под конкре.тные ма.те.риа.льные це.нности, на.ходящие.ся на
ра.зличных ста.диях воспроизводстве.нного проце.сса., на.личие которых на
протяже.нии все.го срока пользова.ния ссудой свиде.те.льствова.ло об
обе.спе.че.нности кре.дита и, сле.дова.те.льно, о ре.а.льности е.го возвра.та.
Лишь с принятие.м За.кона «О ба.нка.х и ба.нковской де.яте.льности»
комме.рче.ские ба.нки Российской Фе.де.ра.ции получили возможность выда.ва.ть
своим клие.нта.м кре.диты под ра.зличные формы обе.спе.че.ния кре.дита. Та.ким
обра.зом, в совре.ме.нных условиях, говоря об обе.спе.че.нности ссуд, сле.дуе.т
име.ть в виду на.личие у за.е.мщиков юридиче.ски оформле.нных обяза.те.льств,
га.ра.нтирующих свое.вре.ме.нный возвра.т кре.дита: за.логового обяза.те.льства,
договора — га.ра.нтии, договора — поручите.льства, договора стра.хова.ния
отве.тстве.нности не.пога.ше.ния кре.дита.
В обяза.нности за.е.мщика входит пре.доста.вить и га.ра.нтирова.ть на.личие
и обе.спе.че.ние кре.дита в те.че.ние все.го срока кре.дитова.ния, а та.кже не
пре.пятствова.ть и не уклоняться от контроля ба.нка за этим обе.спе.че.ние.м.
При на.руше.нии за.е.мщиком выше.упомянутой свое.й обяза.нности, а
та.кже обяза.нности обе.спе.че.ния возможности осуще.ствле.ния кре.дитором
контроля за та.ким использова.ние.м, у ба.нка появляе.тся пра.во тре.бова.ть
досрочного возвра.та кре.дитной суммы и упла.ты причита.ющихся проце.нтов.
Точно та.кое же пра.во пре.доста.вляе.т гра.жда.нское за.конода.те.льство
кре.дитору при не.выполне.нии за.е.мщиком свое.й обяза.нности по обе.спе.че.нию
возвра.та кре.дитной суммы, а та.кже при утра.те обе.спе.че.ния или ухудше.нии
29
е.го условий по обстояте.льства.м, за которые кре.дитор не отве.ча.е.т. На.руше.ние
да.нной обяза.нности за.е.мщиком озна.ча.е.т та.кже на.руше.ние одного из
основных принципов кре.дитова.ния — принцип обе.спе.че.нности кре.дита, что в
свою оче.ре.дь иска.жа.е.т е.го сущност
30
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СПОСОБОВ И ФОРМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
2.1. Определение кредитоспособности заемщика - как один из
неотъемлемых элементов в механизме обеспечения возвратности кредита
История Сбе.ре.га.те.льного де.ла на.чина.е.тся в России в 1841 году, когда
импе.ра.тор Никола.й I своим ука.зом пове.ле.л учре.дить пе.рвые сбе.ре.га.те.льные
ка.ссы. По Уста.ву 1841 года сбе.ре.га.те.льные ка.ссы учре.жда.лись с це.лью
«прие.ма не.больших сумм на сохра.не.ние, с прира.ще.ние.м проце.нтов, для
доста.вле.ния чре.з то не.доста.точным всякого зва.ния людям сре.дства к
сбе.ре.же.нию».
Се.годня ПА.О «Сбе.рба.нк России» - это униве.рса.льное, на.де.жное,
дина.мично ра.звива.юще.е.ся кре.дитно-фина.нсовое учре.жде.ние, особо зна.чимое
для экономики ре.гиона и стра.ны. Совре.ме.нное те.ле.коммуника.ционное
оборудова.ние позволяе.т обе.спе.чить быстрое прове.де.ние пла.те.же.й, упростить
опе.ра.ции по опла.те коммуна.льных услуг, ускорить опе.ра.ционное
обслужива.ние.
Основной це.лью де.яте.льности ба.нка являе.тся привле.че.ние де.не.жных
сре.дств от физиче.ских и юридиче.ских лиц, осуще.ствле.ние кре.дитно-
ра.сче.тных и иных ба.нковских опе.ра.ций и сде.лок с физиче.скими и
юридиче.скими лица.ми для получе.ния прибыли.
Отде.ле.ние сотруднича.е.т с обла.стной а.дминистра.цие.й, а.дминистра.циями
городов и ра.йонов и получа.е.т большую помощь в орга.низа.ции обслужива.ния
костромиче.й. На обслужива.нии в отде.ле.нии на.ходятся крупне.йшие
промышле.нные пре.дприятия и строите.льные орга.низа.ции.
ПА.О «Сбе.рба.нк России» осуще.ствляе.т сле.дующие виды опе.ра.ций:
‒ привле.че.ние де.не.жных сре.дств физиче.ских и юридиче.ских лиц во
вкла.ды;
‒ ра.зме.ще.ние привле.че.нных сре.дств от свое.го име.ни и за свой сче.т;
31
‒ открытие и ве.де.ние ба.нковских сче.тов физиче.ских и юридиче.ских
лиц, осуще.ствле.ние ра.сходов по поруче.нию клие.нтов, в том числе и
ба.нковских корре.спонде.нтов;
‒ инка.сса.ция де.не.жных сре.дств, ве.ксе.ле.й, пла.те.жных поруче.ний и
ра.сче.тных докуме.нтов, ка.ссовое обслужива.ние физиче.ских и юридиче.ских
лиц;
‒ купля-прода.жа иностра.нной ва.люты в на.личной и бе.зна.личной
форме.;
‒ привле.че.ние и ра.зме.ще.ние дра.гоце.нных ме.та.ллов;
‒ выда.ча ба.нковских га.ра.нтий;
‒ пе.ре.воды де.не.жных сре.дств по поруче.ниям физиче.ских лиц бе.з
открытия ба.нковских сче.тов.
Ба.нк помимо ба.нковских опе.ра.ций:
‒ осуще.ствляе.т дове.рите.льное упра.вле.ние де.не.жными сре.дства.ми и
иным имуще.ством по договору с физиче.скими и юридиче.скими лица.ми;
‒ пре.доста.вляе.т в а.ре.нду физиче.ским и юридиче.ским лица.м
спе.циа.льные поме.ще.ния или на.ходящие.ся в них се.йфы для хра.не.ния
докуме.нтов и це.нносте.й;
‒ осуще.ствляе.т броке.рские, консульта.ционные и информа.ционные
услуги;
‒ осуще.ствляют ва.лютный контроль за опе.ра.циями клие.нтов;
‒ эмитируе.т и обслужива.е.т пла.стиковые ка.рточки ме.ждуна.родных и
российских пла.те.жных систе.м;
‒ осуще.ствляе.т выпуск, покупку, прода.жу, уче.т, хра.не.ние и иные
опе.ра.ции с це.нными бума.га.ми;
‒ осуще.ствляе.т профе.ссиона.льную де.яте.льность на рынке це.нных
бума.г.
Орга.на.ми упра.вле.ния ба.нка являются:
‒ обще.е собра.ние а.кционе.ров;
‒ на.блюда.те.льный сове.т ба.нка.;
32
‒ колле.гиа.льный исполните.льный орга.н-пра.вле.ние ба.нка.;
‒ е.диноличный исполните.льный орга.н – пре.дсе.да.те.ль пра.вле.ния
ба.нка,
‒ пре.зиде.нт.
ПА.О «Сбе.рба.нк», являясь униве.рса.льным и крупне.йшим ба.нком
Российской Фе.де.ра.ции, обла.да.е.т оче.нь объе.мным кре.дитным портфе.ле.м.
В ка.че.стве за.е.мщиков в ба.нке присутствуют все, ра.не.е пе.ре.числе.нные
ка.те.гории клие.нтов: юридиче.ские и физиче.ские лица, индивидуа.льные
пре.дпринима.те.ли, другие ба.нковские учре.жде.ния.
Приве.де.м да.нные о структуре кре.дитного портфе.ля ба.нка в ра.зре.зе
ка.те.горий за.е.мщиков по состоянию на после.дние три отче.тные да.ты.
Таблица 7
Кредитный портфель в разрезе категорий заемщиков (млрд.руб.)
Категория заемщика
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Банки
1 503
1 789
1 590
Юридические лица
10 339
10 750
12 170
Индивидуальные предприниматели
153
174
200
Физические лица
4 096
4 677
5 897
Как видно из данных, приведенных в таблице, основным заемщиком в
ПАО «Сбербанк» выступают юридические лица, второй по величине сегмент –
граждане. Кредитование является срочной операцией, которая к тому же в
большей степени осуществляется за счет привлеченным банком средств
(банковских вкладов). Т.е. анализ портфеля обязательно требует учет в разрезе
сроков предоставленных кредитов.
Таблица 8
Кредитный портфель в разрезе сроков предоставления (млрд.руб.)
Срок кредитования
2017 г.
2018 г.
2019 г.
менее 30 дней
1 290
1 351
1 822
менее 180 дней
789
1 046
582
менее 1 года
1 149
1 644
1 852
менее 3 лет
2 580
2 960
3 473
Более 3 лет
10 906
11 006
12 787
просроченные
403
463
462
(Таблица 8 составлена без учета сформированных резервов по кредитам).
33
Мы видим, что на.ибольша.я доля кре.дитов, ра.зме.ще.нных ба.нка.м,
пре.доста.вле.на на срок, пре.выша.ющий три года, т.е. в больше.й ча.сти кре.диты
пре.доста.вляются долгосрочные.
Та.кже обра.ща.е.т на се.бя внима.ние са.мый после.дний пункт в та.блице –
просроче.нные кре.диты. Они пре.дста.вляют из се.бя та.кую за.долже.нность,
котора.я не была пога.ше.на за.е.мщика.ми в срок. В свою оче.ре.дь просроче.нные
кре.диты та.кже де.лятся по срока.м (пе.риоду от да.ты, когда долже.н был быть
сове.рше.н пла.те.ж до да.ты, на которую происходит а.на.лиз портфе.ля), что
позволяе.т ба.нку принима.ть ре.ше.ния в ча.сти ме.р, на.пра.вле.нных на
возме.ще.ние подобной за.долже.нности.
Е.сли ра.ссчита.ть уде.льный ве.с просроче.нной за.долже.нности в
совокупной ма.ссе кре.дитов, то мы получим, что по итога.м 2016 года доля
просроче.нной за.долже.нности соста.вляла 2,41%, в 2017 году – 2,57%, а к
на.ча.лу 2019 года – 2,25%., т.е. урове.нь просроче.нной за.долже.нности не.ве.лик,
а та.кже просма.трива.е.тся не.котора.я те.нде.нция к е.го сниже.нию.
Все ба.нки при а.на.лизе кре.дитного портфе.ля используют
структурирова.ние по ка.те.гориям ка.че.ства за.долже.нности, при че.м пе.рва.я
ка.те.гория консолидируе.т на.иболе.е ка.че.стве.нные кре.диты с ве.ликоле.пным
обслужива.ние.м и минима.льным уровне.м риска, а в после.днюю обычно
относятся са.мые пробле.мные и бе.зна.де.жные ссуды. Приве.де.м структуру
кре.дитного портфе.ля в ра.зре.зе ка.те.горий ка.че.ства ссуд.
Таблица 9
Кредитный портфель в разрезе категорий качества (млрд.руб.)
Категории кредитов
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Банкам
1 596
1 540
1 636
1
1 485
1 461
1 570
2
32
12
8
3
7
8
17
4
71
7
-
5
-
52
41
Юридическим лицам
11 328
11 770
13 572
1
6 512
6 899
7 346
2
3 332
3 429
4 547
34
3
815
585
735
4
222
408
457
5
447
449
486
Физическим лицам
4 337
4 926
6 171
1
1
1
71
2
3 959
4 487
5 521
3
163
232
356
4
19
14
23
5
196
191
200
Итого
17 261
18 236
21 378
(суммы в таблице 9 приведены без учета резервов на возможные потери).
Мы видим, что больша.я ча.сть кре.дитов, пре.доста.вле.нных ба.нком,
относится к высшим ка.те.гориям ка.че.ства – 1 и 2, одна.ко ссудна.я
за.долже.нность с низкими ка.те.гориями ка.че.ства в ба.нке тоже присутствуе.т,
что ка.са.е.тся все.х ка.те.горий за.е.мщиков.
На основа.нии прове.де.нного а.на.лиза в це.лом можно сде.ла.ть сле.дующие
выводы:
‒ в це.лом кре.дитный портфе.ль ба.нка де.монстрируе.т устойчивый
рост;
‒ приорите.тным на.пра.вле.ние.м кре.дитова.ния выступа.е.т
кре.дитова.ние корпора.тивных клие.нтов (юридиче.ских лиц), а та.кже гра.жда.н;
‒ на.иболе.е востре.бова.нными являются кре.диты на срок,
пре.выша.ющий три года, т.е. долгосрочное кре.дитова.ние.;
‒ урове.нь ка.че.ства кре.дитного портфе.ля доста.точно высок, больша.я
ча.сть кре.дитов относится к пе.рвой и второй ка.те.гориям ка.че.ства, одна.ко в
ба.нке на.личе.ствуют та.кже кре.диты с низкими ка.те.гориями ка.че.ства, в т.ч.
са.мой низкой – пятой ка.те.гории, что относится ко все.м ка.те.гориям
за.е.мщиков;
‒ урове.нь просроче.нной за.долже.нности не.много пре.выша.е.т 2% от
совокупного кре.дитного портфе.ля, просма.трива.е.тся опре.де.ле.нна.я те.нде.нция
к е.го сниже.нию.
При принятии ре.ше.ния о выда.че кре.дита спе.циа.листа.ми ПА.О
«Сбе.рба.нк России» учитыва.е.тся ма.те.риа.льное положе.ние за.е.мщика, е.го
35
способность в уста.новле.нный срок возвра.тить получе.нный кре.дит в полном
объе.ме и упла.тить проце.нты. За.явите.лю, у которого уде.ржа.ния по
исполните.льным докуме.нта.м соста.вляют половину за. ра.ботка, в выда.че
кре.дита отка.зыва.ют.
Для обе.спе.че.ния свое.вре.ме.нного возвра.та кре.дитов ПА.О «Сбе.рба.нк
России» принима.е.т используе.мые ба.нковской пра.ктикой за.лог,
поручите.льство (га.ра.нтию) и обяза.те.льства других фирм. Опре.де.ле.ние
кре.дитоспособности за.е.мщика спе.циа.листа.ми Ба.нка осуще.ствляе.тся на
основе изуче.ния ме.сячных доходов и ра.сходов клие.нта. В ка.че.стве доходов
учитыва.ются:
1) доходы от за.ра.ботной пла.ты;
2) доходы от сбе.ре.же.ний и це.нных бума.г;
3) другие доходы. К основным ста.тьям ра.сходов за.е.мщика относят:
1) выпла.ты подоходного и других на.логов;
2) а.лиме.нты;
3) е.же.ме.сячные пла.те.жи по ра.не.е получе.нным кре.дита.м и това.ра.м,
купле.нным в ра.ссрочку;
4) выпла.ты по стра.хова.нию жизни и имуще.ства.;
5) коммуна.льные пла.те.жи и т.д. Возможность выда.чи кре.дита
опре.де.ляют фина.нсова.я и социа.льна.я ста.бильность за.е.мщика. При прочих
ра.вных условиях пре.дпочте.ние отда.ют клие.нту, доста.точные и ста.бильные
доходы, длите.льный ста.ж ра.боты на пре.дприятии, длите.льное прожива.ние по
ука.за.нному а.дре.су.
Для ра.ссмотре.ния кре.дитной за.явки не.обходимо в выбра.нное отде.ле.ние
ба.нка пре.дста.вить: па.спорт РФ с отме.ткой о ре.гистра.ции (допуска.е.тся
на.личие вре.ме.нной ре.гистра.ции, при этом дополните.льно пре.дста.вляе.тся
докуме.нт, подтве.ржда.ющий ре.гистра.цию по ме.сту пре.быва.ния); докуме.нт,
подтве.ржда.ющий фина.нсовое состояние за.е.мщика.; докуме.нт,
подтве.ржда.ющий трудовую за.нятость.