СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
Глава 1. Теоретико - методологические основы обеспечения возврата
банковского кредита 6
1.1. Понятие кредитного риска коммерческого банка и способы его
предотвращения 6
1.2. Методы, способы и формы обеспечения возврата кредита 14
1.3 Этапы организации предоставления и источники погашения банковского
кредита 24
Глава 2. Анализ методов и форм обеспечения возврата банковского кредит 26
2.1. Определение кредитоспособности заемщика - как один из существенных
элементов в механизме обеспечения возврата кредита 26
2.2. Выбор способа обеспечения возврата банковского кредита 31
2.3. Влияние обеспечения банковского кредита на создание банками
внутреннего резервирования на возможные потери по кредитам 34
Согласно действующему законодательству, в целях обеспечения своей
финансовой надежности кредитные организации обязаны формировать
резервы на возможные потери по кредитам. 34
Глава 3. Анализ деятельности пао «сбербанк россии» по обеспечению возврата
банковских кредитов 39
3.1. Формы обеспечения по банковским кредитам, используемые в ПАО
«СБЕРБАНКЕ РОССИИ» 39
3.2. Основные цели, задачи и направления залоговой политики в ПАО
«СБЕРБАНК РОССИИ» 46
3.3. Этапы при оценке залога в банке и оценка залоговой стоимости имущества
49
Заключение 57
Список использованной литературы 59
Введение
В настоящее время кредит является одним из гениальных изобретений
человечества.
За счет дополнительного привлечения ресурсов заемщик имеет
возможность их приумножать, развивать экономику, бизнес,
предпринимательство, то есть у него есть возможность ускорить достижение
производственных планов. Кредит во многом является условием и
предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемой
составляющей экономического роста. Эффективность и правильное
функционирование кредитно-финансового механизма зависят не только от
своевременного поступления денежных средств отдельными
хозяйствующими субъектами, но и от темпов экономического развития страны
в целом.
Следовательно, необходимость и возможность кредита определяется
законами обращения и вращения капитала в производственном процессе: в
одних регионах высвобождаются временно свободные средства, которые
служат источником кредита, а в других - нужно им.
В рыночных условиях основной формой кредита является банковский
заем, то есть заем, предоставляемый коммерческими банками различных
типов и типов. Как известно, субъекты кредитной операции всегда играют
роль кредитора и заемщика.
Обеспечение возврата банковской ссуды - это комплексное осознанное
действие банка, которое состоит из системы организованных экономических
и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способ
предоставления ссуды, источники, условия и способы погашения, а также
документация, обеспечивающая возврат кредита.
Как известно, в основе ссуды лежат принципы ссуды, строгое
соблюдение которых является объективной необходимостью в рыночной
экономике. Они представляют собой основной элемент кредитной системы,
отражают сущность и содержание кредита, а также требования рыночных
законов, в том числе в сфере кредитных отношений.
Все вышеперечисленные обстоятельства указывают на актуальность и
значимость выбранной темы в связи с необходимостью решения проблемы
поиска и применения новых форм гарантий возврата банковских кредитов,
которые, если они не заменяют традиционные, то как минимум дополнять их.
Целью данной курсовой работы является рассмотрение форм
обеспечения возврата банковского кредита.
Задачи, которые будут использованы для достижения цели работы:
Формирование понятия кредитного риска коммерческого банка и
способов его предотвращения;
Рассмотрение методов, способов и форм обеспечения возврата кредита;
Анализ методов и форм обеспечения возврата банковского кредита;
Анализ деятельности банка по обеспечению возврата банковских
кредитов;
Подготовка заключения о целесообразности принятия имущества в
залог и порядке регистрации и исполнения договоров залога.
Теоретической основой исследования являются научные труды
российских и зарубежных авторов в области банковского дела и банковского
менеджмента. В научной литературе проблеме банковского кредитования и
погашения кредитов уделяется большое внимание.
Такие экономисты, как А. В. Калтырин, А. М. Ковалева, Л. П.
Кроливецкая, А. Г. Куликов, О. И. Лаврушин и другие ученые изучали
особенности банковского кредита, в том числе в рамках обеспечения возврата
кредита.
Тем не менее, несмотря на достаточно обширную исследовательскую
базу различных аспектов банковского кредитования, многие вопросы поиска
путей улучшения обеспечения возврата кредитов являются дискуссионными и
требуют дальнейших исследований.
В исследовании использовались различные методы и приемы анализа,
систематического и логического анализа экономической информации,
использовались методы синтеза, дедукции, классификации, группировки и др.
Объектом данного исследования в курсовой работе является ПАО
"СБЕР ".
Предметом исследования является деятельность ПАО "СБЕРБАНК
РОССИИ" по обеспечению возврата банковских кредитов.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы
и приложений.
Глава 1. Теоретико - методологические основы обеспечения
возврата банковского кредита
1.1 Понятие кредитного риска коммерческого банка и способы его
предотвращения
Деятельность каждой коммерческой организации направлена на
получение финансовой прибыли.
Изначально предприниматели вкладывают определенный капитал,
который потом идет на развитие организации. В дальнейшем вложенные
средства начинают приносить доход.
Однако необходимо правильно распорядиться вложенными
средствами, чтобы в будущем получить максимальную прибыль. Для этого
важно правильно оценить финансовые риски, которые неизбежно
сопровождают деятельность любой организации. Наиболее значительным из
финансовых рисков коммерческих банков является кредитный риск.
Этот вид риска возникает при любом кредите денежных средств,
который является неотъемлемой частью работы каждого коммерческого
банка.
В соответствии с Письмом Центрального банка Российской Федерации
от 23.06.04 № 70-Т "О типичных банковских рисках" кредитный риск – это
риск возникновения у кредитной организации убытков в результате
неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должником
финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с
условиями договора.
Кредитный риск возникает в следующих случаях:
* в случае снижения или потери платежеспособности заемщика;
* потеря репутации компании заказчиком.
Некоторые кредиты или весь кредитный портфель банка могут быть
подвержены кредитному риску. Для того чтобы предотвратить возникновение
такого риска, банкам необходимо сформировать грамотную политику
управления кредитом. Такая политика должна представлять собой
утвержденную систему контроля, охватывающую всю кредитную
деятельность банка.
При формировании кредитного портфеля необходимо поддерживать
определенный баланс. Другими словами, ссудный портфель должен быть
сформирован таким образом, чтобы банк мог компенсировать возможные
денежные потери по другим кредитам стабильной прибылью по некоторым
кредитам.
1
С учетом следующих условий должен быть сформирован кредитный
портфель:
* возможные риски и доходность всех кредитов;
* прогнозирование потребительского спроса по каждому виду кредита;
* стандарты кредитного риска, утвержденные центральным банком;
* в контексте условий погашения кредита-встроенная система
кредитных ресурсов.
Сама по себе вся деятельность коммерческого банка в сфере
кредитования представляет собой риск. В связи с этим вся политика банка
должна быть направлена на снижение вероятности финансовых потерь.
Вы можете уменьшить свои финансовые потери, используя следующие
методы:
* определение рейтинга клиента как заемщика путем анализа его
платежеспособности;
* диверсифицировать кредиты по типу, объему и типу заемщика;
* страхование депозитов и кредитов;
* создание резервов для компенсации возможных финансовых потерь;
* создание или совершенствование структуры управления кредитной
политикой.
При осуществлении кредитной деятельности важно использовать все
доступные возможности для получения информации о платежеспособности
1
Ковалева В. А. О кредитоспособности заемщика / / Финансы и кредит. 2018., С.26
заемщика. Также необходимо изучить зарубежные методы работы с
заемщиками и управления кредитными рисками.
В настоящее время ЦБ утвердил классификацию кредитных рисков
коммерческих банков по уровням. Согласно этой классификации, все ссуды
делятся на пять групп:
* стандарт;
* нестандартные;
* сомнительный;
* проблемный;
* безнадежно.
Эта система позволяет оценить и снизить финансовую нестабильность
за счет более точного определения вероятности просрочки по кредиту.
При оценке кредитного риска коммерческими банками учитываются
следующие факторы:
* макроэкономические и микроэкономические факторы.
При этом оценивается общая политическая и экономическая ситуация
внутри страны или конкретного региона, такая как нестабильность банковской
системы, кризисное состояние экономики и т.д;
* объем кредитов, выданных тем отраслям промышленности, которые
напрямую зависят от экономической ситуации в стране;
* тип клиента, его кредитная история, платежеспособность, история его
отношений с финансовыми организациями и поставщиками;
* более раннее признание клиента банкротом оказывает существенное
влияние на кредитный риск коммерческого банка;
* объем кредитных или иных финансовых обязательств клиентов,
находящихся в нестабильном финансовом положении;
* сумма средств банка, вложенных в нетипичные виды кредитования,
такие как факторинг или лизинг;
* недостаточная осведомленность банка о новых заемщиках;
* кредитное мошенничество, которое выражается в сознательном
несоблюдении клиентом условий кредитного договора;
* объем кредитных договоров, обеспеченных предметами, которые
быстро теряют свою стоимость.
Для предотвращения таких рисков коммерческие банки:
* диверсифицировать свой кредитный портфель;
* провести углубленный анализ заключенной сделки;
* учитывать условия кредитования таких заемщиков;
* принимать во внимание форму, размер и тип предоставляемых
кредитов, а также варианты их обеспечения.
Эти факторы оказывают как положительное, так и отрицательное
влияние на риски кредитной политики коммерческих банков. Они могут либо
компенсировать друг друга, либо полностью исключать друг друга. Также
могут возникнуть ситуации, в которых совокупное влияние нескольких
факторов может удвоить или утроить положительное, или отрицательное
влияние.На рисунке 1 показаны виды кредитных рисков.
Рис. 1 – Формы рисков по кредиту
2
Все кредитные риски в зависимости от сферы деятельности можно
разделить на внешние и внутренние. Внешние обычно определяются
характеристиками контрагента - его платежеспособностью, вероятностью
дефолта и возможными убытками из-за дефолта. Сюда входят состояние и
2
Рис.1 - Формы рисков по кредиту
возможности экономического развития государства, кредитная, внешняя и
внутренняя политика страны, а также изменения, которые возможны в связи с
государственным регулированием.
Внутренние кредитные риски напрямую связаны с самим продуктом,
его характеристиками и потерями, которые неизбежны в случае невыполнения
контрагентом своих обязательств. Они могут зависеть от деятельности банка
(уровень управления, рыночная стратегия, способность разрабатывать и
продвигать новые банковские продукты, наполнение кредитного портфеля,
квалификация персонала, технологии и т. Д.) Или от действий заемщика (его
кредитоспособность, условия ведения бизнеса, репутация).
Кроме того, все возможные финансовые потери для банков можно
разделить на следующие группы:
* Географический. Связанные с выдачей кредитов в конкретном
регионе или стране.
* Политические. Они вызваны нестабильной ситуацией в стране,
коррупцией властей, в результате чего платежеспособность заемщиков
снижается.
* Макроэкономические показатели. Они вызваны снижением темпов
экономического развития в стране, замедлением роста в некоторых отраслях
национальной экономики и падением ВВП.
Классификация кредитных рисков возможна по различным
основаниям: в зависимости от сферы влияния – внешнего и внутреннего,
связанного с деятельностью финансового учреждения и независимого от него.
В свою очередь вероятные убытки в зависимости от результатов деятельности
банка делятся на основные, коммерческие, индивидуальные и накопленные.
Эта классификация помогает четко определить тип и характеристики
каждого риска, а также связать его с другими группами.
Зная категории и группы кредитных рисков банка, организация может
легко контролировать и сокращать возможные финансовые потери.
Вероятность кредитного риска существует как при выдаче отдельного
кредита, так и для кредитного портфеля в целом. Для минимизации
возможных потерь кредиторы разрабатывают кредитную политику, в которой
используется оптимизированная схема организации бизнеса, а также ряд мер
по контролю за процессом кредитования. В свою очередь, существует
кредитный риск, который зависит и не зависит от функционирования банка.
Кредитные риски, зависящие от деятельности банка, с учетом
масштаба подразделяются на фундаментальные (обусловленные принятием
определенных решений менеджерами, управляющими активными и
пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением
деятельности); индивидуальные и совокупные (риск отдельного кредитного
портфеля и совокупности кредитных операций)
3
.
Риски заемщика определяются: его репутацией, отраслевой
направленностью его деятельности, соответствием капитала выбранной
кредитной политике, степенью ликвидности баланса и т.д.
В значительной степени риски заемщика зависят от профессионализма
сотрудников банка (например, от правильности определения ими
кредитоспособности и платежеспособности заемщика) и могут возникать из-
за вида кредита и условий выдачи кредита самой кредитной организацией,
которые ему не подходят.
На основе сформированной информации о размере кредитного риска
банки разрабатывают методы управления им: последовательность процедур
принятия решения о предоставлении кредита, заключение о приемлемых
уровнях риска, плавающие процентные ставки, формирование
дополнительных резервов в случае невозврата кредитов, предоставление услуг
и консультаций клиенту после выдачи кредита, мониторинг финансово-
хозяйственной деятельности заемщика и другие. Методы, используемые для
3
Основы банковского дела (Банковское дело) / Под ред. К. Р. Тагирбекова-М.: Изд-во "ИНФРА-М", Изд-во
"Весь мир", 2016., С. 42-47